【文章內(nèi)容簡介】 指標(biāo)體系分析 (一)外部環(huán)境經(jīng)濟(jì)環(huán)境。包括宏觀經(jīng)濟(jì)未來發(fā)展趨勢、我國加人世貿(mào)組織后保險(xiǎn)業(yè)的開放程度、當(dāng)前和今后對國內(nèi)保險(xiǎn)經(jīng)營者利弊等。保險(xiǎn)業(yè)在我國國民經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮的作用和在金融體系中占有什么地位、今后將發(fā)生什么變化、對保險(xiǎn)公司將產(chǎn)生什么影響，居民可支配收入、投資與儲蓄將會發(fā)生什么樣的變化，對保險(xiǎn)業(yè)的影響如何等。行業(yè)環(huán)境。行業(yè)市場準(zhǔn)人的難易程度及行業(yè)內(nèi)購并趨勢，行業(yè)集中程度、競爭程度及政府給予的保護(hù)程度，受評公司在本行業(yè)中的競爭地位等保險(xiǎn)地位。監(jiān)管環(huán)境。加入世貿(mào)組織后，我國政府和保險(xiǎn)監(jiān)管委員會將采取哪些協(xié)議允許的保護(hù)政策，以保證我國保險(xiǎn)業(yè)的健康發(fā)展。在稅收制度上對保險(xiǎn)業(yè)將制定什么優(yōu)惠政策。對保險(xiǎn)經(jīng)營者的監(jiān)管力度。對違規(guī)經(jīng)營者將采取何種程度的處罰。在保險(xiǎn)公司面臨困難時(shí)，所有者及母公司的支持程度如何。(二) 內(nèi)部環(huán)境領(lǐng)導(dǎo)素質(zhì)。堅(jiān)持四項(xiàng)基本原則，熟悉經(jīng)濟(jì)法規(guī)，正確執(zhí)行政策，具有豐富工作經(jīng)驗(yàn)及營決策水平，符合規(guī)定任職資格。員工素質(zhì)。包括文化程度、工作經(jīng)驗(yàn)、年齡結(jié)構(gòu)和專業(yè)水平，具有團(tuán)結(jié)互助精神和艱苦奮斗作風(fēng)。管理水平。管理制度完善，組織機(jī)構(gòu)健全，工作作風(fēng)深入，業(yè)績效率提高。服務(wù)質(zhì)量。積極開拓業(yè)務(wù)，提高服務(wù)質(zhì)量，堅(jiān)持公平、公正、合理、競爭原則，做到客戶基本滿意。(三) 內(nèi)部控制機(jī)制內(nèi)部控制制度建立情況。崗位責(zé)任制度及操作程序制度是否完備，是否建立層次授權(quán)分責(zé)制度，有無計(jì)算機(jī)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)控制制度，有無明確、成文的決策程序，重要交易是否有兩個(gè)以上職能部門共同執(zhí)掌，是否建立一線崗位雙人、雙職、雙責(zé)制度，有無完整的內(nèi)部控制制度，具體執(zhí)行有無發(fā)生問題。內(nèi)部稽控制度健全程度。是否建立專門的稽核部門，稽核人員配備是否適應(yīng)工作需要，對下屬機(jī)構(gòu)稽核是否實(shí)行“周期制”，對重大事項(xiàng)隨時(shí)報(bào)告。內(nèi)部會計(jì)控制是否完善。會計(jì)賬務(wù)處理是否符合規(guī)定要求，賬務(wù)處理是否實(shí)行分級授權(quán)，是否堅(jiān)持會計(jì)賬務(wù)“六個(gè)核對相符”，會計(jì)人員調(diào)離是否辦理交接手續(xù)。核保、核賠、風(fēng)險(xiǎn)控制是否完善。是否堅(jiān)持“雙人勘查、交叉復(fù)核、分級核損、終審歸案”原則，防止假賠，騙賠案發(fā)生。內(nèi)部控制制度中對核保、核賠、投資風(fēng)險(xiǎn)控制等內(nèi)容規(guī)定是否完善，有無發(fā)生問題。對高風(fēng)險(xiǎn)、低流動性資產(chǎn)比例、各項(xiàng)準(zhǔn)備金提取及管理、資產(chǎn)負(fù)債匹配管理等是否建立內(nèi)控機(jī)制。 (四) 合規(guī)經(jīng)營許可證內(nèi)容檢查。要了解保險(xiǎn)公司營業(yè)許可證年檢情況，是否亮證經(jīng)營。有無重要事項(xiàng)變更未按規(guī)定辦理審批手續(xù)。經(jīng)營業(yè)務(wù)是否符合許可證批準(zhǔn)范圍，有無超范圍經(jīng)營，實(shí)收資本是否達(dá)到規(guī)定要求。保險(xiǎn)條款執(zhí)行。主要險(xiǎn)種的保險(xiǎn)條款和保險(xiǎn)費(fèi)率是否執(zhí)行國家標(biāo)準(zhǔn)，其他險(xiǎn)種的保險(xiǎn)條款和保險(xiǎn)費(fèi)率是否報(bào)經(jīng)備案。在同一省(市)，對同一險(xiǎn)種的保險(xiǎn)條款、保險(xiǎn)費(fèi)率和費(fèi)率浮動幅度是否統(tǒng)一。保險(xiǎn)公司年賠付率、費(fèi)用率及利潤率等檔案是否妥善保管，有案可查。保險(xiǎn)行為合規(guī)。保險(xiǎn)公司開展經(jīng)營活動是否堅(jiān)持公平、公正、合理、競爭的原則。有否委托未經(jīng)批準(zhǔn)的保險(xiǎn)代理人為其展業(yè)。對投保人的賠償或給付請求，是否按照規(guī)定加以處理。是否按照規(guī)定辦理分保業(yè)務(wù)。監(jiān)管條例貫徹。保險(xiǎn)公司每年年檢是否都合格，有無問題。營業(yè)場所及安全設(shè)施是否符合要求。業(yè)務(wù)經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況是否正常良好，報(bào)表是否齊全完整。資本金、營運(yùn)資金、公積金及各項(xiàng)準(zhǔn)備金是否真實(shí)充足。最低償付能力是否符合規(guī)定要求。有無發(fā)生違規(guī)事件。(五)發(fā)展遠(yuǎn)景長遠(yuǎn)規(guī)劃制定。公司是否制定長遠(yuǎn)規(guī)則，促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)健康發(fā)展。保險(xiǎn)分支機(jī)構(gòu)設(shè)立、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)品種開拓、保險(xiǎn)隊(duì)伍建設(shè)等有何設(shè)想。發(fā)展目標(biāo)預(yù)測。公司今后發(fā)展目標(biāo)有何打算，達(dá)到什么規(guī)模，增長速度多大，各項(xiàng)具體指標(biāo)是否有措施保證。投資規(guī)劃落實(shí)。今后保險(xiǎn)資金運(yùn)用有何打算，投資效益如何，是否貫徹盈利性、安全性和流通性三者的統(tǒng)一，投資效益能否保證超過投資成本。未來風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測。保險(xiǎn)資金運(yùn)用存在各種風(fēng)險(xiǎn)，主要有企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、物價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)等。對于這些風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司如何認(rèn)識，有何防范和化解風(fēng)險(xiǎn)的對策，風(fēng)險(xiǎn)對公司的影響如何。(六)承保能力最低償付能力。是指保險(xiǎn)公司必須達(dá)到保險(xiǎn)法規(guī)規(guī)定的償付其到期債務(wù)的能力。保險(xiǎn)公司的償付能力主要有兩類，一類是保險(xiǎn)公司的實(shí)際償付能力，也就是在某一時(shí)刻保險(xiǎn)公司認(rèn)可的資產(chǎn)與負(fù)債的差額。另一類是保險(xiǎn)公司的最低償付能力，也就是保險(xiǎn)法律規(guī)定的保險(xiǎn)公司必須達(dá)到的償付能力。保險(xiǎn)公司在經(jīng)營過程中應(yīng)當(dāng)具有與其業(yè)務(wù)經(jīng)營規(guī)模相適應(yīng)的最低償付能力，當(dāng)保險(xiǎn)公司的實(shí)際償付能力低于最低償付能力時(shí)，應(yīng)該采取有效措施(業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)讓、辦理再保險(xiǎn)、調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、增資擴(kuò)股等)，改善償付能力不足狀況，否則可能會被接管或被迫破產(chǎn)。因此，保險(xiǎn)監(jiān)管的核心是償付能力監(jiān)管。下面是關(guān)于實(shí)際償付能力和最低償付能力的計(jì)算公式:(1)實(shí)際償付能力=年末認(rèn)可資產(chǎn)一年末認(rèn)可負(fù)債式中：年末認(rèn)可資產(chǎn)=∑(年末各項(xiàng)資產(chǎn)各項(xiàng)資產(chǎn)認(rèn)可比例)(各項(xiàng)資產(chǎn)認(rèn)可比例按中國保監(jiān)會頒布的《保險(xiǎn)公司資產(chǎn)認(rèn)可標(biāo)準(zhǔn)》規(guī)定辦理。關(guān)于年末認(rèn)可負(fù)債，其中各項(xiàng)準(zhǔn)備金按照中國保監(jiān)會頒布的有關(guān)規(guī)定評估，其他負(fù)債按《保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)制度》規(guī)定評估)(2)最低償付能力。根據(jù)我國規(guī)定，保險(xiǎn)公司最低償付能力為長期和短期人身險(xiǎn)業(yè)務(wù)最低償付能力之和：A、長期人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)最低償付能力是下述a與b之和