【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 并于實(shí)施完畢之日起3個(gè)交易日內(nèi)按照《重組辦法》、《內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第26號(hào)》第六章等規(guī)定編制重組實(shí)施情況報(bào)告書，并予以公告。獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)當(dāng)對(duì)重組實(shí)施情況報(bào)告書內(nèi)容逐項(xiàng)進(jìn)行核查，并發(fā)表明確意見(jiàn)。律師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)對(duì)重組實(shí)施情況報(bào)告書內(nèi)容涉及的法律問(wèn)題逐項(xiàng)進(jìn)行核查，并發(fā)表明確意見(jiàn)。涉及發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的，獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)出具的意見(jiàn)還應(yīng)當(dāng)包括對(duì)本次發(fā)行新增股份上市的相關(guān)意見(jiàn)。涉及根據(jù)《上市公司收購(gòu)管理辦法（2014年修訂）》第六十二條和六十三條規(guī)定可以免于提交豁免申請(qǐng)的，律師還應(yīng)當(dāng)就收購(gòu)人有關(guān)行為是否符合規(guī)定發(fā)表專項(xiàng)核查意見(jiàn)。重組實(shí)施情況報(bào)告書應(yīng)當(dāng)包括獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)和律師事務(wù)所發(fā)表的結(jié)論性意見(jiàn)。上市公司應(yīng)當(dāng)在披露重組實(shí)施情況報(bào)告書的同時(shí)，在指定網(wǎng)站披露獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)和律師事務(wù)所發(fā)表的意見(jiàn)。（二）上市公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的，向特定對(duì)象購(gòu)買的相關(guān)資產(chǎn)過(guò)戶至公司后，公司聘請(qǐng)的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)和律師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)對(duì)資產(chǎn)過(guò)戶事宜和相關(guān)后續(xù)事項(xiàng)的合規(guī)性及風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行核查，并發(fā)表明確意見(jiàn)。公司應(yīng)當(dāng)在相關(guān)資產(chǎn)過(guò)戶完成后3個(gè)交易日內(nèi)就過(guò)戶情況作出公告，公告中應(yīng)當(dāng)包括獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)和律師事務(wù)所發(fā)表的結(jié)論性意見(jiàn)。上市公司完成前款規(guī)定的公告、報(bào)告后，應(yīng)當(dāng)按照《重組辦法》、《內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第26號(hào)》第六章、《創(chuàng)業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第2號(hào)：上市公司信息披露公告格式——第25號(hào)：上市公司董事會(huì)關(guān)于重大資產(chǎn)重組實(shí)施情況報(bào)告書格式》等規(guī)定，向中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱“中國(guó)結(jié)算”）深圳分公司和本所申請(qǐng)辦理新增股份登記托管和上市手續(xù)，并編制和披露相關(guān)文件。上市公司重大資產(chǎn)重組申請(qǐng)取得中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)文件后，若因?qū)嵤├麧?rùn)分配或者資本公積轉(zhuǎn)贈(zèng)股本方案需要調(diào)整股份發(fā)行價(jià)格及發(fā)行數(shù)量的，公司應(yīng)當(dāng)在辦理新增股份登記托管及上市手續(xù)前，根據(jù)重組方案規(guī)定的調(diào)整辦法對(duì)發(fā)行價(jià)格及發(fā)行數(shù)量進(jìn)行調(diào)整，并對(duì)外披露調(diào)整公告，同時(shí)聘請(qǐng)律師出具專項(xiàng)法律意見(jiàn)書。（三）上市公司重大資產(chǎn)重組實(shí)施完成后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向本所報(bào)送的信息披露文件至少包括：重大資產(chǎn)重組實(shí)施情況報(bào)告書或者重大資產(chǎn)重組實(shí)施情況報(bào)告書暨股份上市公告書；重組相關(guān)方關(guān)于重大資產(chǎn)重組相關(guān)承諾事項(xiàng)的公告；獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)核查意見(jiàn)（涉及發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)包括對(duì)本次發(fā)行新增股份上市的相關(guān)意見(jiàn)）；法律意見(jiàn)書。在報(bào)送上述信息披露文件的同時(shí)，上市公司應(yīng)當(dāng)向本所報(bào)備的材料至少包括：經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核的全套重大資產(chǎn)重組材料；重組相關(guān)方在重大資產(chǎn)重組中作出的書面承諾；資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)完成的相關(guān)證明文件；財(cái)務(wù)顧問(wèn)協(xié)議；新增股份上市的書面申請(qǐng)（涉及新增股份上市的）；發(fā)行完成后經(jīng)具有從事證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的驗(yàn)資報(bào)告（涉及新增股份上市的）；中國(guó)結(jié)算深圳分公司對(duì)新增股份登記托管情況的書面證明（涉及新增股份上市的）。（四）自完成相關(guān)批準(zhǔn)程序之日起60日內(nèi)，本次重大資產(chǎn)重組未實(shí)施完畢的，上市公司應(yīng)當(dāng)于期滿后次一交易日公告實(shí)施進(jìn)展情況；此后每30日應(yīng)當(dāng)公告一次，直至實(shí)施完畢。中國(guó)證監(jiān)會(huì)已核準(zhǔn)的重組交易，自收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)文件之日起超過(guò)12 個(gè)月未實(shí)施完畢的，核準(zhǔn)文件失效。（五）上市公司重組實(shí)施階段主動(dòng)終止重大資產(chǎn)重組進(jìn)程的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)承諾自公告之日起至少3個(gè)月內(nèi)不再籌劃重大資產(chǎn)重組，并予以披露。八、重組實(shí)施完成后續(xù)事項(xiàng)（一）上市公司向控股股東、實(shí)際控制人或者其控制的關(guān)聯(lián)人購(gòu)買資產(chǎn)，或者導(dǎo)致控制權(quán)發(fā)生變更的重組，采取收益現(xiàn)值法、假設(shè)開(kāi)發(fā)法等基于未來(lái)收益預(yù)期的方法對(duì)購(gòu)買資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估或者估值并作為定價(jià)參考依據(jù)的，上市公司應(yīng)當(dāng)在重大資產(chǎn)重組實(shí)施完畢后3 年內(nèi)的年度報(bào)告中單獨(dú)披露相關(guān)資產(chǎn)的實(shí)際盈利數(shù)與利潤(rùn)預(yù)測(cè)數(shù)的差異情況，并由會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)此出具專項(xiàng)審核意見(jiàn)。上市公司在重組交易中自愿披露盈利預(yù)測(cè)報(bào)告或者交易對(duì)手方自愿作出業(yè)績(jī)承諾的，公司應(yīng)當(dāng)參照前款要求，在重大資產(chǎn)重組實(shí)施完畢后3 年內(nèi)的年度報(bào)告中單獨(dú)披露相關(guān)資產(chǎn)的實(shí)際盈利數(shù)與利潤(rùn)預(yù)測(cè)數(shù)的差異情況，并由會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)此出具專項(xiàng)審核意見(jiàn)。（二）交易對(duì)方與上市公司就相關(guān)資產(chǎn)實(shí)際盈利數(shù)不足利潤(rùn)預(yù)測(cè)數(shù)的情況簽訂補(bǔ)償協(xié)議后，相關(guān)資產(chǎn)的實(shí)際盈利數(shù)低于利潤(rùn)預(yù)測(cè)數(shù)的，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在審議年度報(bào)告的同時(shí)，對(duì)實(shí)際盈利數(shù)與利潤(rùn)預(yù)測(cè)數(shù)的差異情況進(jìn)行單獨(dú)審議，詳細(xì)說(shuō)明差異情況及公司已或者擬采取的措施，督促交易對(duì)方履行業(yè)績(jī)補(bǔ)償?shù)瘸兄Z。公司應(yīng)當(dāng)在年報(bào)全文“重要事項(xiàng)”中披露上述事項(xiàng)，并在披露年報(bào)的同時(shí)在指定網(wǎng)站披露會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的專項(xiàng)審核意見(jiàn)。（三）獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)當(dāng)結(jié)合上市公司重大資產(chǎn)重組當(dāng)年和實(shí)施完畢后的第一個(gè)會(huì)計(jì)年度的年報(bào)，自年報(bào)披露之日起15 日內(nèi)，對(duì)重大資產(chǎn)重組實(shí)施的下列事項(xiàng)出具持續(xù)督導(dǎo)意見(jiàn)，并予以公告：交易資產(chǎn)的交付或者過(guò)戶情況；交易各方當(dāng)事人承諾的履行情況；已公告的盈利預(yù)測(cè)或者利潤(rùn)預(yù)測(cè)的實(shí)現(xiàn)情況；管理層討論與分析部分提及的各項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀；公司治理結(jié)構(gòu)與運(yùn)行情況；與已公布的重組方案存在差異的其他事項(xiàng)。附件一：上市公司重大資產(chǎn)重組停牌申請(qǐng)表公司簡(jiǎn)稱證券代碼是否構(gòu)成《重組辦法》規(guī)定的重大資產(chǎn)重組 是 □ 否 □重組類型 購(gòu)買資產(chǎn) □ 出售資產(chǎn) □ 兩項(xiàng)同時(shí)存在 □重組屬于以下哪種情形： □ 購(gòu)買、出售的資產(chǎn)總額占上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末資產(chǎn)總額的比例達(dá)到50%以上□ 購(gòu)買、出售的資產(chǎn)在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度所產(chǎn)生的營(yíng)業(yè)收入占上市公司同期經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告營(yíng)業(yè)收入的比例達(dá)到50%以上□ 購(gòu)買、出售的資產(chǎn)凈額占上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末凈資產(chǎn)額的比例達(dá)到50％以上，且超過(guò)5000萬(wàn)元人民幣□ 其他： 重組是否導(dǎo)致上市公司實(shí)際控制人變更是 □ 否 □是否同時(shí)募集部分配套資金是 □ 否 □是否涉及上市公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)是 □ 否 □是否需提交并購(gòu)重組委審核是 □ 否 □停牌前股價(jià)異動(dòng)是否達(dá)到證監(jiān)公司字[2007] 128號(hào)文標(biāo)準(zhǔn)是 □ 否 □公司是否被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案稽查且尚未結(jié)案是 □ 否 □是否涉及央企整體上市是 □ 否 □是否涉及吸收合并、分拆和分立等創(chuàng)新或者無(wú)先例事項(xiàng)是 □ 否 □上市公司為促進(jìn)行業(yè)的整合、轉(zhuǎn)型升級(jí)，在其控制權(quán)不發(fā)生變更的情況下，可以向控股股東、實(shí)際控制人或者其控制的關(guān)聯(lián)人之外的特定對(duì)象發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)。是 □ 否 □上市公司向控股股東、實(shí)際控制人或者其控制的關(guān)聯(lián)人購(gòu)買資產(chǎn)，或者導(dǎo)致控制權(quán)發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)符合《重組辦法》第三十五條的規(guī)定。（采取收益現(xiàn)值法、假設(shè)開(kāi)發(fā)法等基于未來(lái)收益預(yù)期的方法對(duì)擬購(gòu)買資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估或者估值并作為定價(jià)參考依據(jù)的，上市公司應(yīng)當(dāng)在重大資產(chǎn)重組實(shí)施完畢后3 年內(nèi)的年度報(bào)告中單獨(dú)披露相關(guān)資產(chǎn)的實(shí)際盈利數(shù)與利潤(rùn)預(yù)測(cè)數(shù)的差異情況，并由會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)此出具專項(xiàng)審核意見(jiàn)；交易對(duì)方應(yīng)當(dāng)與上市公司就相關(guān)資產(chǎn)實(shí)際盈利數(shù)不足利潤(rùn)預(yù)測(cè)數(shù)的情況簽訂明確可行的補(bǔ)償協(xié)議。預(yù)計(jì)本次重大資產(chǎn)重組將攤薄上市公司當(dāng)年每股收益的，上市公司應(yīng)當(dāng)提出填補(bǔ)每股收益的具體措施，并將相關(guān)議案提交董事會(huì)和股東大會(huì)進(jìn)行表決。負(fù)責(zé)落實(shí)該等具體措施的相關(guān)責(zé)任主體應(yīng)當(dāng)公開(kāi)承諾，保證切實(shí)履行其義務(wù)和責(zé)任。）是 □ 否 □本次交易不構(gòu)成《重組辦法》第十三條規(guī)定的借殼上市。是 □ 否 □獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)名稱項(xiàng)目主辦人1姓名聯(lián)系電話項(xiàng)目主辦人2姓名聯(lián)系電話停牌申請(qǐng)?zhí)峤粫r(shí)間 年 月 日 時(shí) 分申請(qǐng)內(nèi)容申請(qǐng)事項(xiàng)本公司申請(qǐng)對(duì)下列證券停牌：證券1簡(jiǎn)稱： ，證券1代碼： ；證券2簡(jiǎn)稱： ，證券2代碼： ；證券3簡(jiǎn)稱： ，證券3代碼： ；開(kāi)始停牌時(shí)間： 年 月 日 時(shí) 分；預(yù)計(jì)復(fù)牌時(shí)間： 年 月 日 時(shí) 分。重組方案簡(jiǎn)述停牌原因準(zhǔn)備報(bào)送重組材料；市場(chǎng)出現(xiàn)重組傳聞；證券交易出現(xiàn)異常波動(dòng)；預(yù)計(jì)籌劃中的重組事項(xiàng)難以保密；其他: 承諾本公司保證申請(qǐng)停牌的重組事項(xiàng)是真實(shí)的，且具備可行性和可操作性，無(wú)重大法律政策障礙。本公司經(jīng)慎重決定，申請(qǐng)公司證券停牌。本公司不存在故意虛構(gòu)重組信息及其他損害投資者權(quán)益的情形。自公司股票停牌時(shí)間達(dá)到25天起，本公司如果不能針對(duì)籌劃中的重組事項(xiàng)向你部提交符合披露要求的實(shí)質(zhì)性進(jìn)展公告或者重組事項(xiàng)相關(guān)公告的，你部可對(duì)本公司證券強(qiáng)制復(fù)牌。同時(shí)，本公司將按要求發(fā)布提示公告。本公司承諾于 年 月 日前披露符合《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第26號(hào)－上市公司重大資產(chǎn)重組申請(qǐng)文件》要求的重大資產(chǎn)重組預(yù)案或者報(bào)告書。如公司未能在上述期限內(nèi)披露重大資產(chǎn)重組預(yù)案或者報(bào)告書，且股票延期復(fù)牌申請(qǐng)未獲得有關(guān)部門同意的，公司股票將于*年*月*日恢復(fù)交易，并自復(fù)牌之日起三個(gè)月內(nèi)不再籌劃重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)。公司提出延期復(fù)牌申請(qǐng)并獲交易所同意的，如公司仍未能在延期復(fù)牌期限內(nèi)披露重大資產(chǎn)重組預(yù)案（或者報(bào)告書），公司承諾自公司股票及其衍生品種（如有）復(fù)牌之日起六個(gè)月內(nèi)不再籌劃重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)。預(yù)計(jì)重組進(jìn)展安排重組各階段時(shí)間安排、停復(fù)牌安排其他上市公司董事長(zhǎng)簽字上市公司董事會(huì)簽章附件二：股份有限公司董事會(huì)關(guān)于重大資產(chǎn)重組停牌公告本公司及董事會(huì)全體成員（或者除董事XXX、XXX外的董事會(huì)全體成員）保證信息披露的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，沒(méi)有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。董事XXX因（具體和明確的理由）不能保證公告內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。一、停牌事由和工作安排本公司正在籌劃重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)（或者本公司控股股東、實(shí)際控制人正在籌劃關(guān)于本公司的重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)），因有關(guān)事項(xiàng)存在不確定性。為了維護(hù)投資者利益，避免對(duì)公司股價(jià)造成重大影響，根據(jù)深圳證券交易所的相關(guān)規(guī)定，經(jīng)公司申請(qǐng)，公司證券（品種、簡(jiǎn)稱、代碼）自年月日開(kāi)市起停牌。本公司承諾爭(zhēng)取于*年*月*日前按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第26號(hào)－上市公司重大資產(chǎn)重組（2014年修訂）》的要求披露重大資產(chǎn)重組預(yù)案或者報(bào)告書；逾期未牌事項(xiàng)，并在公司董事會(huì)公告重大資產(chǎn)重組預(yù)案后對(duì)公司股票予以復(fù)牌能披露重大資產(chǎn)重組預(yù)案或者報(bào)告書的，公司將根據(jù)重組推進(jìn)情況確定是否向深圳證券交易所申請(qǐng)延期復(fù)牌。公司未提出延期復(fù)牌申請(qǐng)或者延期復(fù)牌申請(qǐng)未獲同意的，公司股票及其衍生品種（如有）將于*年*月*日恢復(fù)交易，并自公司股票及其衍生品種（如有）復(fù)牌之日起三個(gè)月內(nèi)不再籌劃重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)。公司提出延期復(fù)牌申請(qǐng)并獲深圳證券交易所同意的，如公司仍未能在延期復(fù)牌期限內(nèi)披露重大資產(chǎn)重組預(yù)案（或者報(bào)告書），公司承諾自公司股票及其衍生品種（如有）復(fù)牌之日起六個(gè)月內(nèi)不再籌劃重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)。如本公司在停牌期限內(nèi)終止籌劃重大資產(chǎn)重組的，公司將及時(shí)披露終止籌劃重大資產(chǎn)重組相關(guān)公告，并承諾自復(fù)牌之日起三個(gè)月內(nèi)不再籌劃重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)，公司股票及其衍生品種（如有）將在公司披露終止籌劃重大資產(chǎn)重組相關(guān)公告后恢復(fù)交易。二、必要風(fēng)險(xiǎn)提示本公司籌劃的重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)，尚存較大不確定性，敬請(qǐng)廣大投資者注意投資風(fēng)險(xiǎn)。三、備查文件；；。股份有限公司董事會(huì)年 月 日附件三：重大資產(chǎn)重組交易進(jìn)程備忘錄公司簡(jiǎn)稱： 公司代碼：重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)簡(jiǎn)述：交易階段時(shí)間地點(diǎn)籌劃決策方式參與機(jī)構(gòu)和人員商議和決議內(nèi)容簽名注：重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)涉及的相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)在備忘錄上簽名確認(rèn)。法定代表人簽名：公司蓋章：附件四： 證券簡(jiǎn)稱：XXXX 證券代碼：XXXXXX 公告編號(hào)：20XXXXXXXX股份有限公司董事會(huì)關(guān)于重大資產(chǎn)重組存在交易異常的特別風(fēng)險(xiǎn)提示公告本公司及董事會(huì)全體成員保證信息披露的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，沒(méi)有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。上市公司簡(jiǎn)述重大資產(chǎn)重組相關(guān)情況。根據(jù)深圳證券交易所《關(guān)于加強(qiáng)與上市公司重大資產(chǎn)重組相關(guān)股票異常交易監(jiān)管的通知》第五條規(guī)定，本公司股票在停牌前存在交易異常，可能存在因涉嫌內(nèi)幕交易被立案調(diào)查，導(dǎo)致本次重大資產(chǎn)重組被暫停、被終止的風(fēng)險(xiǎn)。本公司鄭重提示投資者注意投資風(fēng)險(xiǎn)。 XXXX股份有限公司董事會(huì)XXXX年XX月XX日附件五： 證券簡(jiǎn)稱：XXXX 證券代碼：XXXXXX 公告編號(hào)：20XXXXXXXX股份有限公司董事會(huì)關(guān)于重大資產(chǎn)重組被立案調(diào)查（司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹椋┑奶貏e風(fēng)險(xiǎn)提示公告本公司及董事會(huì)全體成員保證信息披露的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，沒(méi)有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。上市公司簡(jiǎn)述重大資產(chǎn)重組相關(guān)情況。根據(jù)深圳證券交易所《關(guān)于加強(qiáng)與上市公司重大資產(chǎn)重組相關(guān)股票異常交易監(jiān)管的通知》，本公司重大資產(chǎn)重組相關(guān)方因涉嫌內(nèi)幕交易被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查（或者被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹椋?，?dǎo)致本次重大資產(chǎn)重組被暫停。本次重大資產(chǎn)重組可能存在被終止的風(fēng)險(xiǎn)。本公司鄭重提示投資者注意投資風(fēng)險(xiǎn)。 XXXX股份有限公司董事會(huì)XXXX年XX月XX