審計(jì)領(lǐng)域相關(guān)資料(編輯修改稿)
2025-07-23 14:40 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 3定期發(fā)放其他往來賬對賬單給相關(guān)公司與個(gè)人，核對余額，以確保余額的準(zhǔn)確性4其他往來賬對賬差異，及時(shí)查找原因并進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整5定期編制其他應(yīng)收等往來賬的賬齡分析報(bào)告，并由財(cái)務(wù)經(jīng)理審閱6公司有明確的政策規(guī)定不同級別的費(fèi)用預(yù)支限額7費(fèi)用的審批應(yīng)有相應(yīng)的費(fèi)用預(yù)算8管理人員定期查看預(yù)算與實(shí)際對比報(bào)告，對超預(yù)算的費(fèi)用支出有適當(dāng)跟進(jìn)措施結(jié)論：審計(jì)領(lǐng)域財(cái)務(wù)管理索引號控制點(diǎn)待攤費(fèi)用審計(jì)人員審計(jì)時(shí)間復(fù)核目的： 確認(rèn)所有待攤費(fèi)用的性質(zhì)正確 確認(rèn)待攤費(fèi)用的入帳經(jīng)過適當(dāng)?shù)膶徍?方法： 從SUNA中打印出截止200年月底的待攤費(fèi)用明細(xì)表 從明細(xì)表中抽取部分待攤費(fèi)用項(xiàng)目確定其性質(zhì)是否合理 抽查部分待攤費(fèi)用入賬憑證，確認(rèn)待攤費(fèi)用的入帳是否經(jīng)過適當(dāng)?shù)膶徍顺闃樱撼槿?0份憑證憑證號費(fèi)用性質(zhì)適當(dāng)審批費(fèi)用性質(zhì)是否合理備注抽樣結(jié)果及發(fā)現(xiàn)： 結(jié)論： 審計(jì)領(lǐng)域財(cái)務(wù)管理索引號控制點(diǎn)預(yù)提費(fèi)用審計(jì)人員審計(jì)時(shí)間復(fù)核審計(jì)目的： 確認(rèn)所有預(yù)提費(fèi)用的性質(zhì)正確 確認(rèn)預(yù)提費(fèi)用的入帳經(jīng)過適當(dāng)?shù)膶徍?審計(jì)方法： 從和佳中打印出截止200年月底的預(yù)提費(fèi)用明細(xì)表 從明細(xì)表中抽取部分預(yù)提費(fèi)用項(xiàng)目確定其性質(zhì)是否合理 抽查部分預(yù)提費(fèi)用入賬憑證，確認(rèn)預(yù)提費(fèi)用的入帳是否經(jīng)過適當(dāng)?shù)膶徍顺闃樱簯{證號費(fèi)用性質(zhì)預(yù)提費(fèi)用是否合理是否經(jīng)過適當(dāng)審批備注抽樣結(jié)果及發(fā)現(xiàn)：結(jié)論：審計(jì)領(lǐng)域財(cái)務(wù)管理索引號控制點(diǎn)其他往來記賬審計(jì)人員審計(jì)時(shí)間復(fù)核審計(jì)目的： 確認(rèn)其他科目的內(nèi)容是正確全理的 確認(rèn)所有其他往來賬記賬憑證均經(jīng)過適當(dāng)審核的 對其他往來的掛賬項(xiàng)目定期清理 測試方法： 從和佳中打印截止審計(jì)期間其他應(yīng)收、其他應(yīng)付明細(xì)表 檢查所有明細(xì)的內(nèi)容以確認(rèn)其入帳的合理性 從明細(xì)表抽取部分明細(xì)項(xiàng)目，檢查其入賬憑證，確認(rèn)入帳均經(jīng)過適當(dāng)?shù)膶徍?，入帳金額正確 從和佳中查閱是否存在長期掛賬未清理的其他往來賬
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