一般酒店業(yè)務(wù)流程(編輯修改稿)
2024-12-13 10:31 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 損益 — 待處理流動資產(chǎn)損溢 貸：庫存商品（或、物料用品、包裝物等） 對于盤虧的存貨應(yīng)根據(jù)盤虧的原因，分別進(jìn)行轉(zhuǎn)賬 A. 屬于定額內(nèi)的損耗以及日常收發(fā)計量差錯，待批準(zhǔn)后轉(zhuǎn)作管理費 用。 借：管理費用 貸：待處理財產(chǎn)損溢 — 待處理流動資產(chǎn)損溢 B. 對于應(yīng)由過失人賠償損失的，作如下分錄 : 借：其它應(yīng)收款 貸：待處理財產(chǎn)損溢 — 待處理流動資產(chǎn)損溢 C. 對自然災(zāi)害等不可抗拒的原因而造成的存貨損失，作如下分錄： 借：營業(yè)外支出 — 非常損失 貸：待處理財產(chǎn)損溢 — 待處理流動資產(chǎn)損溢 D. 對于無法收回的其他損失，經(jīng)批準(zhǔn)后記入“管理費用”科目，分錄如下： 借：管理費用： 貸：待處理財產(chǎn)損溢 — 待處理流動資產(chǎn)損溢 供應(yīng)商管理 1. 由于壓縮庫存量，降低成本，除長期供應(yīng)商由于轉(zhuǎn)行等原因，不再能夠供應(yīng)物品時，客戶才會考 慮更換供應(yīng)商，而且由于庫存物資少，一般不會有時間去考察供應(yīng)商，而是聯(lián)系業(yè)界有質(zhì)量保證的其他物品供應(yīng)商。酒店一般只保存供應(yīng)商的三證的基本信息。至于物品質(zhì)量問題考核、送貨不及時等供應(yīng)商考察信息在酒店的買方市場中沒有出現(xiàn)。 價格管理 1. 庫存物資與供應(yīng)商不簽合同協(xié)議，多數(shù)物品供貨單價不經(jīng)常變動。如有根據(jù)市場情況變動價格，供應(yīng)商與采購部口頭協(xié)商，改變貨架卡上金額即可。貨架卡如圖： 每張貨架卡只填寫一種單品的出入庫情況 一般物資（非庫存） 購物申購 流程圖： 日期 提貨單、收貨單號碼 出入庫數(shù)量 單價 結(jié)存 發(fā)貨 備注 久其內(nèi)訓(xùn)文檔 第 12 頁 共 24 頁 確 定 要 購 買 物 品 和數(shù) 量填 寫 “ 購 物 申 請 表 ” 交 部 門 經(jīng) 理 審 批 交 庫 房 經(jīng) 理 審 批將 審 批 后 的 申 請 表交 采 購 部申 購 主 執(zhí) 行 人 各 部 門 人 員 主執(zhí)行人：各部門人員 其它執(zhí)行人：部門經(jīng)理、庫房經(jīng)理 流程說明： 1. 各部門使用人員通過經(jīng)驗判斷自己所需要的物品是非庫存物資 2. 各部門使用人員填寫《購物申請表》 3. 填寫完畢的《購物申請表》交部門經(jīng)理審批 4. 部門經(jīng)理審批本部門人員填寫的《購物申請表》 5. 部門員工將審批后的《購物申請表》傳遞到采購部。 相關(guān)單據(jù)：《購物申請表》 一式四聯(lián)，一聯(lián)財務(wù)、一聯(lián)收貨、一聯(lián)采購、一聯(lián)使用部門 物資采購 流程圖： 久其內(nèi)訓(xùn)文檔 第 13 頁 共 24 頁 接 收 部 門 購 物 申請 表尋 價采 購 經(jīng) 理 財 務(wù) 經(jīng) 理 總 會 審 批通 知 供 應(yīng) 商 送 貨采 購 主 執(zhí) 行 人 采 購 員1 聯(lián) 送 收 貨 部采 購 經(jīng) 理 財 務(wù) 經(jīng) 理 總 會 副 總 經(jīng) 理 常 務(wù)副 總 經(jīng) 理 總 經(jīng) 理 審 批5 0 0 元 以 下5 0 0 元 以 上 主執(zhí)行人：采購員 其它執(zhí)行人：采購經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理、總會計師、副總經(jīng)理、常務(wù)副總經(jīng)理、總經(jīng)理 流程說明： 1. 采購員收到部門經(jīng)理審批后的《購物申請表》 2. 采購員對供應(yīng)商詢價，確定所購買物品的價格，填寫《購物申請表》 1) 交領(lǐng)導(dǎo)審批 500 元以下，由采購部經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理、總會計師分別審批（審批購買物品的數(shù)量與單價） 2) 500 元以上，還要經(jīng)過副總經(jīng)理、常務(wù)副總經(jīng)理、總經(jīng)理的分別審核。（審核購買物品的數(shù)量與單價） 3. 《購物申請表》經(jīng)過審核后，通知供應(yīng)商送貨 4. 同 時送收貨部、財務(wù)、使用部門各一聯(lián)，本部門留存一聯(lián) 國際飯店采購部詢價之后要再返回申購部門，由部門經(jīng)理再次審批。 驗收貨物 流程圖： 接收采購部“購物申請表”接收供應(yīng)商貨物同使用部門共同確認(rèn)貨物數(shù)量及質(zhì)量填寫“收貨驗貨、單”供應(yīng)商 收貨部各一份填寫“每日收貨報告”送財務(wù)2 聯(lián) 采，購1 聯(lián) 領(lǐng)用部門1 聯(lián)、領(lǐng)用部門取走 ，物品 并且簽字確認(rèn)：驗收 主執(zhí)行人 驗收員 主執(zhí)行人：驗收員 其它執(zhí)行人： 流程說明： 1. 驗收員收到采購部的《購物申請表》 2. 驗收 員 同使用部門根據(jù)《購物申請表》共同驗收到貨物品的數(shù)量和質(zhì)量， 3. 填寫《收貨驗收單》，一聯(lián)供應(yīng)商，一聯(lián)收貨部（分別按照不同供應(yīng)商、不同部門來填寫每賬收貨驗貨單，填寫物品名稱、數(shù)量、單價） 4. 驗收員根據(jù)《收貨驗貨單》填寫《每日收貨報表 》（一式四聯(lián)，財務(wù)、收貨、使用部門、采購） 5. 使用部門取走采購物品，在《每日收貨報告》上簽字確認(rèn) 6. 采購部經(jīng)理審批《購物申請單》后，將附有《收貨驗貨單》的《每日收貨報表》兩聯(lián)交由財務(wù)部，一聯(lián)交采購、一聯(lián)交使用部門， 久其內(nèi)訓(xùn)文檔 第 14 頁 共 24 頁 相關(guān)單據(jù)：《收貨驗貨單》、《每日收貨報表》 久其內(nèi)訓(xùn)文檔 第 15 頁 共 24 頁 物資采購核算 流程圖： 接收“每日收貨報表”2 聯(lián) 確認(rèn)蓋章 、記應(yīng)付 現(xiàn)付返還1 聯(lián)“每日收貨報表”給收貨部：記賬 主執(zhí)行人 會計 主執(zhí)行人：會計 其它執(zhí)行人： 流程說明： 1. 財務(wù)人員收到收貨部傳來的兩聯(lián)附《收貨驗貨單》的《每日收貨報表》，一聯(lián)記賬 ,一聯(lián)蓋章后返回收貨部。 1) 如 果是固定資產(chǎn)， 借：固定資產(chǎn) 貸：應(yīng)付賬款 (或現(xiàn)金、銀行存款 ) 2) 如果是工程物資， 借：工程物資 貸：應(yīng)付賬款（或現(xiàn)金、銀行存款） 3) 其他，根據(jù)領(lǐng)用部門的不同和用途的不同，確認(rèn)成本或者費用
法律信息相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1