一般酒店業(yè)務流程(編輯修改稿)
2024-12-13 10:31 本頁面
【文章內容簡介】 損益 — 待處理流動資產損溢 貸：庫存商品（或、物料用品、包裝物等） 對于盤虧的存貨應根據盤虧的原因，分別進行轉賬 A. 屬于定額內的損耗以及日常收發(fā)計量差錯，待批準后轉作管理費 用。 借：管理費用 貸：待處理財產損溢 — 待處理流動資產損溢 B. 對于應由過失人賠償損失的，作如下分錄 : 借：其它應收款 貸：待處理財產損溢 — 待處理流動資產損溢 C. 對自然災害等不可抗拒的原因而造成的存貨損失，作如下分錄： 借：營業(yè)外支出 — 非常損失 貸：待處理財產損溢 — 待處理流動資產損溢 D. 對于無法收回的其他損失，經批準后記入“管理費用”科目，分錄如下： 借：管理費用： 貸：待處理財產損溢 — 待處理流動資產損溢 供應商管理 1. 由于壓縮庫存量，降低成本，除長期供應商由于轉行等原因，不再能夠供應物品時，客戶才會考 慮更換供應商，而且由于庫存物資少，一般不會有時間去考察供應商，而是聯系業(yè)界有質量保證的其他物品供應商。酒店一般只保存供應商的三證的基本信息。至于物品質量問題考核、送貨不及時等供應商考察信息在酒店的買方市場中沒有出現。 價格管理 1. 庫存物資與供應商不簽合同協議，多數物品供貨單價不經常變動。如有根據市場情況變動價格，供應商與采購部口頭協商，改變貨架卡上金額即可。貨架卡如圖： 每張貨架卡只填寫一種單品的出入庫情況 一般物資（非庫存） 購物申購 流程圖： 日期 提貨單、收貨單號碼 出入庫數量 單價 結存 發(fā)貨 備注 久其內訓文檔 第 12 頁 共 24 頁 確 定 要 購 買 物 品 和數 量填 寫 “ 購 物 申 請 表 ” 交 部 門 經 理 審 批 交 庫 房 經 理 審 批將 審 批 后 的 申 請 表交 采 購 部申 購 主 執(zhí) 行 人 各 部 門 人 員 主執(zhí)行人：各部門人員 其它執(zhí)行人：部門經理、庫房經理 流程說明： 1. 各部門使用人員通過經驗判斷自己所需要的物品是非庫存物資 2. 各部門使用人員填寫《購物申請表》 3. 填寫完畢的《購物申請表》交部門經理審批 4. 部門經理審批本部門人員填寫的《購物申請表》 5. 部門員工將審批后的《購物申請表》傳遞到采購部。 相關單據：《購物申請表》 一式四聯，一聯財務、一聯收貨、一聯采購、一聯使用部門 物資采購 流程圖： 久其內訓文檔 第 13 頁 共 24 頁 接 收 部 門 購 物 申請 表尋 價采 購 經 理 財 務 經 理 總 會 審 批通 知 供 應 商 送 貨采 購 主 執(zhí) 行 人 采 購 員1 聯 送 收 貨 部采 購 經 理 財 務 經 理 總 會 副 總 經 理 常 務副 總 經 理 總 經 理 審 批5 0 0 元 以 下5 0 0 元 以 上 主執(zhí)行人：采購員 其它執(zhí)行人：采購經理、財務經理、總會計師、副總經理、常務副總經理、總經理 流程說明： 1. 采購員收到部門經理審批后的《購物申請表》 2. 采購員對供應商詢價，確定所購買物品的價格，填寫《購物申請表》 1) 交領導審批 500 元以下，由采購部經理、財務經理、總會計師分別審批（審批購買物品的數量與單價） 2) 500 元以上，還要經過副總經理、常務副總經理、總經理的分別審核。（審核購買物品的數量與單價） 3. 《購物申請表》經過審核后，通知供應商送貨 4. 同 時送收貨部、財務、使用部門各一聯，本部門留存一聯 國際飯店采購部詢價之后要再返回申購部門，由部門經理再次審批。 驗收貨物 流程圖： 接收采購部“購物申請表”接收供應商貨物同使用部門共同確認貨物數量及質量填寫“收貨驗貨、單”供應商 收貨部各一份填寫“每日收貨報告”送財務2 聯 采，購1 聯 領用部門1 聯、領用部門取走 ，物品 并且簽字確認：驗收 主執(zhí)行人 驗收員 主執(zhí)行人：驗收員 其它執(zhí)行人： 流程說明： 1. 驗收員收到采購部的《購物申請表》 2. 驗收 員 同使用部門根據《購物申請表》共同驗收到貨物品的數量和質量， 3. 填寫《收貨驗收單》，一聯供應商，一聯收貨部（分別按照不同供應商、不同部門來填寫每賬收貨驗貨單，填寫物品名稱、數量、單價） 4. 驗收員根據《收貨驗貨單》填寫《每日收貨報表 》（一式四聯，財務、收貨、使用部門、采購） 5. 使用部門取走采購物品，在《每日收貨報告》上簽字確認 6. 采購部經理審批《購物申請單》后，將附有《收貨驗貨單》的《每日收貨報表》兩聯交由財務部，一聯交采購、一聯交使用部門， 久其內訓文檔 第 14 頁 共 24 頁 相關單據：《收貨驗貨單》、《每日收貨報表》 久其內訓文檔 第 15 頁 共 24 頁 物資采購核算 流程圖： 接收“每日收貨報表”2 聯 確認蓋章 、記應付 現付返還1 聯“每日收貨報表”給收貨部：記賬 主執(zhí)行人 會計 主執(zhí)行人：會計 其它執(zhí)行人： 流程說明： 1. 財務人員收到收貨部傳來的兩聯附《收貨驗貨單》的《每日收貨報表》，一聯記賬 ,一聯蓋章后返回收貨部。 1) 如 果是固定資產， 借：固定資產 貸：應付賬款 (或現金、銀行存款 ) 2) 如果是工程物資， 借：工程物資 貸：應付賬款（或現金、銀行存款） 3) 其他，根據領用部門的不同和用途的不同，確認成本或者費用
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