增值稅納稅申報實訓(xùn)資料(編輯修改稿)
2025-07-22 15:54 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 聲明人簽字：主管稅務(wù)機關(guān)：接收人：接收日期： 增值稅納稅申報表附列資料（一）（本期銷售情況明細）稅款所屬時間： 年 月 日至 年 月 日納稅人名稱：（公章） 金額單位：元至角分項目及欄次開具稅控增值稅專用發(fā)票 開具其他發(fā)票未開具發(fā)票納稅檢查調(diào)整合計應(yīng)稅服務(wù)扣除項目本期實際扣除金額扣除后銷售額銷項(應(yīng)納)稅額銷售額銷項(應(yīng)納)稅額銷售額銷項(應(yīng)納)稅額銷售額銷項(應(yīng)納)稅額銷售額銷項(應(yīng)納)稅額價稅合計含稅(免稅)銷售額銷項(應(yīng)納)稅額123456789=1+3+5+710=2+4+6+811=9+101213=111214=13247。(100%+稅率或征收率)稅率或征收率一、一般計稅方法計稅全部征稅項目17%稅率的貨物及加工修理修配勞務(wù)1————————17%稅率的有形動產(chǎn)租賃服務(wù)2 13%稅率 3 ————————11%稅率4 6%稅率5 其中：即征即退項目即征即退貨物及加工修理修配勞務(wù)6———————————————— ————————即征即退應(yīng)稅服務(wù)7———————————————— 二、簡易計稅方法計稅全部征稅項目6%征收率8 ———— ————————5%征收率9 ———— ————————4%征收率10 ———— ————————3%征收率的貨物及加工修理修配勞務(wù)11 ———— ————————3%征收率的應(yīng)稅服務(wù)12 ———— 預(yù)征率 %13 ———— 其中：即征即退項目即征即退貨物及加工修理修配勞務(wù)14———————————————— ————————即征即退應(yīng)稅服務(wù) 15———————————————— 三、免抵退稅貨物及加工修理修配勞務(wù)16———— —— —————— ——————————應(yīng)稅服務(wù)17———— —— —————— —— ——四、免稅貨物及加工修理修配勞務(wù)18 —— —————— ——————————應(yīng)稅服務(wù)19———— —— —————— —— —— 增值稅納稅申報表附列資料（二）（本期進項稅額明細）稅款所屬時間： 年 月 日至 年 月 日 納稅人名稱：（公章） 金額單位：元至角分一、申報抵扣的進項稅額項目欄次份數(shù)金額稅額（一）認證相符的稅控增值稅專用發(fā)票1
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