【文章內(nèi)容簡介】 舊效率上也可以看出，本期固定資產(chǎn)折舊產(chǎn)出率下降。投資結(jié)構(gòu)分析與變動分析 企業(yè)投資總額為77,，其中長期股權(quán)投資為77,，%； 從單項較上期相比較而言，短期投資基本上沒有變化 ，一年內(nèi)到期的長期債權(quán)投資基本上沒有變化，長期股權(quán)投資大幅減少，% ，長期債權(quán)投資基本上沒有變化 。投資變動表項目名稱 2022年12月 2022年12月 新增%短期投資 %一年內(nèi)到期的長期債權(quán)投資 %長期股權(quán)投資 149, 77, %長期債權(quán)投資 %11 / 36投資總額 149, 77, % 投資總額比上期減少72,，下降率為：%。投資總額減少的原因如下：長期股權(quán)投資減少72,；企業(yè)投資以收益型投資為主，應(yīng)關(guān)注投資項目的盈利能力。資本結(jié)構(gòu)分析與變動分析 企業(yè)本期資本總額為932,，其中流動負(fù)債為433,，占比為%；長期負(fù)債為499,，%；所有者權(quán)益為726,，占%；長期資本為1,225,，%；資金結(jié)構(gòu)的穩(wěn)定性過高，風(fēng)險小，但資金成本太高；而上期上述指標(biāo)分析別為：% 、% 、% 。資本結(jié)構(gòu)及變動表項目(萬元) 2022年12月 2022年12月 新增(%) 2022年占比% 2022年占比%流動負(fù)債合計 242, 433, % % %長期負(fù)債合計 67, 499, % % %股東權(quán)益合計 672, 726, % % %負(fù)債和股東權(quán)益總計 981, 1,658, % % %12 / 36 資本總額比上期增加676,，增長率為：%。資本總額增加的原因如下：流動負(fù)債增加191,，長期負(fù)債增加432,，所有者權(quán)益增加53,；從單項較上期相比較而言，流動負(fù)債大幅增加，% ，長期負(fù)債大幅增加，% ，所有者權(quán)益有所增加，% 。 由此可見，從企業(yè)資本整體來看，長期資本、流動資本都較上期增加，流動資本增加的速度快于長期資本，資本總額增加，流動資本的比重增加，企業(yè)通過增資調(diào)整了資本構(gòu)成的結(jié)構(gòu)，資金風(fēng)險比上期增高，成本相比下降。流動負(fù)債結(jié)構(gòu)與變動分析 本期流動負(fù)債總額為433,；其中營業(yè)環(huán)節(jié)負(fù)債為347,，占比為%；籌資環(huán)節(jié)負(fù)債為65,，%；收益分配環(huán)節(jié)負(fù)債為20,萬元，%；營業(yè)環(huán)節(jié)上的負(fù)債比重最大，表明公司的資金來源以營業(yè)性質(zhì)為主，比較正常，運營成本比較低。流動負(fù)債結(jié)構(gòu)及變動表項目(萬元) 2022年12月 2022年12月 新增(%) 2022年占比% 2022年占比%短期借款 57, 65, % % %13 / 36應(yīng)付票據(jù) 45, 64, % % %應(yīng)付賬款 39, 90, % % %預(yù)收賬款 96, 186, % % %應(yīng)付工資 % % %應(yīng)付福利費 2, % % %應(yīng)付股利 % % %應(yīng)交稅金 20, % % %其他應(yīng)交款 % % %其他應(yīng)付款 2, 4, % % %預(yù)提費用 % % %預(yù)計負(fù)債 % % %一年內(nèi)到期的長期負(fù)債 % % %其他流動負(fù)債 % % %流動負(fù)債合計 242, 433, % % % 流動負(fù)債總額比上期增加191,，增長率為：%。流動負(fù)債總額增加的原因如下：短期借款增加8,，應(yīng)付票據(jù)增加18,，應(yīng)付賬款增加50,，預(yù)收賬款增加89,，應(yīng)付福利費增加2,，應(yīng)交稅金增加20,，其他應(yīng)付款增加2,，共計增加流動負(fù)債192,；，； 縱觀流動負(fù)債變化可以看出：企業(yè)收益分配性負(fù)債增長幅度大于流動負(fù)債產(chǎn)增長幅度，并且也大于其它兩種負(fù)債的增長幅度，說明企業(yè)資金形勢非常不好，已經(jīng)不能及時兌現(xiàn)利潤分配及所應(yīng)交稅款。長期資本結(jié)構(gòu)與變動分析 本期長期資本總額為1,225,；其中長期借款為291,，占比為%；應(yīng)付債券為200,，%；專項應(yīng)付款為7,，占比%；股本凈額為148,，%；資本公積為318,，占%；盈余公積為99,，%；未分配利潤為159,，%；；而上期上述指標(biāo)分析別為：%、%、%、%、%、%、%。14 / 36長期資本結(jié)構(gòu)及變動表項目(萬元) 2022年12月 2022年12月 新增(%) 2022年占比% 2022年占比%長期借款 67, 291, % % %應(yīng)付債券 200, % % %長期應(yīng)付款 % % %專項應(yīng)付款 7, % % %其他長期負(fù)債 % % %股本凈額 148, 148, % % %資本公積 311, 318, % % %盈余公積 80, 99, % % %未分配利潤 132, 159, % % %長期資本合計 739, 1,225, % % %凈資產(chǎn)收益率 % % % 長期資產(chǎn)適合率 % % % 長期資本總額比上期增加485,，增長率為：%。長期資本總額增加的原因如下：長期借款增加224,，應(yīng)付債券增加200,，專項應(yīng)付款增加7,，資本公積增加7,，盈余公積增加18,，未分配利潤增加27,；15 / 36 企業(yè)長期資本總額較上期上升，并且主營業(yè)務(wù)收入較上期上升，凈資產(chǎn)收益率較上期上升，說明企業(yè)資產(chǎn)從量上、質(zhì)上都好于上期，并且盈利增長大于長期資本增長速度，長期資本利用情況比較良好；另外企業(yè)的長期資產(chǎn)的資金全部來自長期資本，并且比上期增加，采取了比較保守的資本組合方式；但是由于盈利能力的增加，建議企業(yè)可以改變現(xiàn)在的資本組合，采取適當(dāng)比較適中的組合方式，進(jìn)一步增加盈利能力。資本來源與資本運用適應(yīng)性分析 公司的長期性資本（長期負(fù)債+所有者權(quán)益）提供了1,225,，而公司的長期性資產(chǎn)(長期投資+固定資產(chǎn)+無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn))占用了999,，長期性資本解決了長期性資產(chǎn)的資金需要，并同時提供了225,資金的需要，由于本期營運資本需求為56,，沒有資金需要，并且使公司有282,。三、利潤分析利潤總額情況 2022年12月，邯鄲鋼鐵利潤總額為97,；較上期的74,%；營業(yè)利潤為107,，%；投資收益為4,，占比16 / 36%；%；，%；營業(yè)外支出為4,，%；由于企業(yè)對外投資及營業(yè)外業(yè)務(wù)有一定損失，受以上兩種因素影響減少了本期利潤總額，企業(yè)保持正常的經(jīng)營盈利能力。而上期上述指標(biāo)分析別為：% 、% 、% 、% 、% 。利潤總額結(jié)構(gòu)及變動表項目(萬元) 2022年12月 2022年12月 新增(%) 2022年占比% 2022年占比%營業(yè)利潤 85, 107, % % %投資收益 1, 4, % % %補貼收入 % % %營業(yè)外收入 % % %營業(yè)外支出 10, 4, % % %利潤總額 74, 97, % % %營業(yè)利潤分析 2022年12月，邯鄲鋼鐵營業(yè)利潤為107,， 比上期增加21,，增長率為：%；營業(yè)利潤總額增加的原因如下：主營業(yè)務(wù)利潤為增加40,，管理費用為增加10,，財務(wù)費用為增加7,萬元，共計增加營業(yè)利潤58,；，共計減少營；營業(yè)利潤變動表項目名稱 2022年12月 2022年12月 新增%主營業(yè)務(wù)利潤 95, 136, %其他業(yè)務(wù)利潤 1, %營業(yè)費用 3, 3, %管理費用 6, 16, %財務(wù)費用 2, 10, %營業(yè)利潤 85, 107, %17 / 36 本期同口徑營業(yè)利潤為212,，經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量為283,，差額為71,，利潤質(zhì)量正常。企業(yè)營業(yè)利潤較上期增加，主營業(yè)務(wù)利潤增長幅度大于營業(yè)利潤增長幅度，說明企業(yè)主營業(yè)務(wù)盈利能力增強，由于管理費用等費用支出影響了營業(yè)利潤的進(jìn)一步增長。主營業(yè)務(wù)利潤分析 2022年12月，邯鄲鋼鐵主營業(yè)務(wù)利潤為：136,， 比上期增加40,元，增長率為：%；主營業(yè)務(wù)利潤總額增加的原因如下：主營業(yè)務(wù)收入為增加485,，主營業(yè)務(wù)成本為增加442,，主營業(yè)務(wù)稅金及附加為增加2,；本期主營務(wù)收入上升，但銷售毛利率下降，說明企業(yè)采取了降低產(chǎn)品的整體市場價格以換取增加市場份額做法，但是銷售成本沒有得到相應(yīng)控制，上升，最終導(dǎo)致銷售毛利率下降。主營業(yè)務(wù)利潤變動表項目名稱 2022年12月 2022年12月 新增%主營業(yè)務(wù)收入 787, 1,273, %主營業(yè)務(wù)成本 687, 1,130, %主營業(yè)務(wù)稅金及附加 4, 6, %主營業(yè)務(wù)利潤 95, 136, %銷售毛利率 % % %18 / 36收入情況分析 在收入構(gòu)成中，收入總額為：1,269,，較上期增加：%；其中主營業(yè)務(wù)收入及其它業(yè)務(wù)利潤占比：%，投資收益占比：%，%；而上期上述指標(biāo)分析別為：% 、% 、% 。從現(xiàn)金回籠情況來看：本期銷售現(xiàn)金回籠小于100%，銷售工作不正常，有可能存在一定的虛盈實虧。本期企業(yè)經(jīng)營債權(quán)增長幅度小于銷售收入的增長幅度，說明企業(yè)的售貨回款非常好，出現(xiàn)了供不應(yīng)求的局面。 從單項較上期相比較而言，主營業(yè)務(wù)收入及其它業(yè)務(wù)利潤大幅增加，% ，投資收益大幅下降，% ，營業(yè)外收入大幅下降，% 。收入結(jié)構(gòu)表項目(萬元) 2022年12月 2022年12月 新增(%) 2022年占比% 2022年占比%主營業(yè)務(wù)收入 787, 1,273, % % %其他業(yè)務(wù)利潤 1, % % %投資收益 1, 4, % % %補貼收入 % % %營業(yè)外收入 % % %19 / 36收入總計 788, 1,269, % % % 縱觀收入結(jié)構(gòu)變化可以看出：企業(yè)收入來源主要以營業(yè)收入為主，經(jīng)營正常。四、成本分析成本結(jié)構(gòu)分析 成本費用總額為1,207,，%；其中主營業(yè)務(wù)成本及稅金為691,，%；經(jīng)營管理成本為