企業(yè)財(cái)務(wù)分析報(bào)告(編輯修改稿)
2024-08-16 09:27 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 款不再享受按基準(zhǔn)利率下浮10%的優(yōu)惠利率。 236 投資收益 扣除XXXX影響后，本期投資收益217萬(wàn)元，同比減少111萬(wàn)元，下降幅度為34%。按構(gòu)成內(nèi)容分析如下： (1)國(guó)債收益 本期國(guó)債方面取得的收益為56萬(wàn)元，同比減少213萬(wàn)元，下降幅度79%。主要原因是： ?、偻度胭Y金的規(guī)模減?。?，同比減少8854萬(wàn)元，下降幅度為34%?！ 、趯?shí)現(xiàn)收益的時(shí)間性差異：投資收益何時(shí)實(shí)現(xiàn)，取決于國(guó)債買賣、兌息時(shí)間和有關(guān)投資協(xié)議約定時(shí)間?！ ?2)股票收益 本期股票方面取得的收益為575萬(wàn)元，同比增加551萬(wàn)元。原因是：，申購(gòu)到158萬(wàn)股TCL新股，獲利575萬(wàn)元?！ ?3)跌價(jià)準(zhǔn)備 按2011年3月31日的收盤價(jià)計(jì)算，本期計(jì)提了跌價(jià)準(zhǔn)備414萬(wàn)元，而去年同期是轉(zhuǎn)回已計(jì)提的跌價(jià)準(zhǔn)備38萬(wàn)元，因此跌價(jià)準(zhǔn)備對(duì)投資收益的負(fù)影響同比增加452萬(wàn)元?！ ?37 營(yíng)業(yè)外支出凈額 本期營(yíng)業(yè)外支出凈額18萬(wàn)元，同比增加了24萬(wàn)元，主要因素是：(1)本期報(bào)廢4輛汽車，帳面凈值14萬(wàn)元。(2)本期發(fā)生辦理已轉(zhuǎn)讓的房屋的產(chǎn)權(quán)證費(fèi)用3萬(wàn)元，屬于去年同期體現(xiàn)的轉(zhuǎn)讓房屋收益6萬(wàn)元的滯后費(fèi)用。 238 經(jīng)營(yíng)狀況綜述 本期凈利潤(rùn)同比下降幅度較大的主要原因是管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用的大幅增加、投資收益減少所致。從具體的分析來(lái)看：一、造成費(fèi)用增加的因素在控制范圍內(nèi)。二、投資收益的減少是受國(guó)債市場(chǎng)價(jià)格下跌影響?！ ?1)管理費(fèi)用增加的因素中，最主要的是考核獎(jiǎng)的時(shí)間性差異。在形成原因上是XXXXXXXXXXXXXXX，而采取的一種處理策略。此因素已考慮在2011年預(yù)算中，對(duì)2011年經(jīng)營(yíng)目標(biāo)不會(huì)產(chǎn)生影響，只是費(fèi)用的期間性的表現(xiàn)?！ ?2)擴(kuò)大后的貸款規(guī)模，仍控制在董事會(huì)的授權(quán)范圍內(nèi)。隨著下半年可轉(zhuǎn)債的發(fā)行，公司對(duì)貸款規(guī)模的調(diào)整，財(cái)務(wù)費(fèi)用會(huì)相應(yīng)減少?！ ?3)國(guó)債市場(chǎng)價(jià)格下跌，屬不可控因素。若國(guó)債價(jià)格不恢復(fù)，對(duì)實(shí)現(xiàn)2011年經(jīng)營(yíng)目標(biāo)有較大影響。更多財(cái)務(wù)分析報(bào)告相關(guān)內(nèi)容：財(cái)務(wù)分析報(bào)告的主要分析指標(biāo)財(cái)務(wù)分析之七大忌如何分析資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、財(cái)務(wù)報(bào)告[page] 3 .預(yù)算完成情況及分析 31 收入收益類 本期收入、收益共計(jì)4195萬(wàn)元，完成收入總預(yù)算3%，扣除XXX因素和XXXX項(xiàng)目的影響，完成收入總預(yù)算6%。按預(yù)算項(xiàng)目分析如下： (1)XXXXX收入3661萬(wàn)元，完成預(yù)算25%?！ ?2)XXXXX收入126萬(wàn)元，完成預(yù)算24%?！ ?3)工程收入150萬(wàn)元，%，具體分析詳見“重要問(wèn)題綜述32”。 (4)其他業(yè)務(wù)收益41萬(wàn)元，完成預(yù)算57%，剔除費(fèi)用支出減少因素，完成預(yù)算36%，主要原因是收入實(shí)現(xiàn)的期間性?！ ?5)短期投資收益217萬(wàn)元，完成預(yù)算11%，主要原因是本期計(jì)提414萬(wàn)元跌價(jià)準(zhǔn)備，具體分析詳見“重要問(wèn)題綜述42”。 (6)追加短期投資收益本期無(wú)，主要原因是：計(jì)劃用于追加短期投資的資金是發(fā)行可轉(zhuǎn)債后暫時(shí)閑置的資金，屬于時(shí)間性差異。 (7)XXXX的現(xiàn)金股利目前
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