企業(yè)財(cái)務(wù)分析報(bào)告-預(yù)覽頁(yè)
【正文】 元，下降幅度為88%，原因是：一、本期開(kāi)工項(xiàng)目同比減少。②本期收入調(diào)整為6200萬(wàn)元，同比增加1340萬(wàn)元，增長(zhǎng)幅度為28%?！ ?2)工程成本168萬(wàn)元(直接成本144萬(wàn)元，間接費(fèi)用24萬(wàn)元)，同比減少1034萬(wàn)元，下降幅度為86%?！ ⊥ㄟ^(guò)上述分析可見(jiàn)，本期營(yíng)業(yè)成本減少的主要原因是工程成本的減少。原因是：撤銷(xiāo)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)分公司后，相關(guān)業(yè)務(wù)由XXXX部進(jìn)行管理，除稅費(fèi)外沒(méi)有其他直接費(fèi)用。而2010年考核獎(jiǎng)515萬(wàn)元全額計(jì)列在2011年，形成時(shí)間性差異317萬(wàn)元?！ ?4)本期轉(zhuǎn)回已計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備5萬(wàn)元，而去年同期是計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備56萬(wàn)元，主要系去年同期對(duì)暫未收到的XXXX收入830萬(wàn)，計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備50萬(wàn)元。經(jīng)與XXXX公司協(xié)商，XXXX公司于4月15日前將全數(shù)結(jié)清所欠款項(xiàng)?！ ?36 投資收益 扣除XXXX影響后，本期投資收益217萬(wàn)元，同比減少111萬(wàn)元，下降幅度為34%?！ ?2)股票收益 本期股票方面取得的收益為575萬(wàn)元，同比增加551萬(wàn)元。(2)本期發(fā)生辦理已轉(zhuǎn)讓的房屋的產(chǎn)權(quán)證費(fèi)用3萬(wàn)元，屬于去年同期體現(xiàn)的轉(zhuǎn)讓房屋收益6萬(wàn)元的滯后費(fèi)用?！ ?1)管理費(fèi)用增加的因素中，最主要的是考核獎(jiǎng)的時(shí)間性差異。隨著下半年可轉(zhuǎn)債的發(fā)行，公司對(duì)貸款規(guī)模的調(diào)整，財(cái)務(wù)費(fèi)用會(huì)相應(yīng)減少。按預(yù)算項(xiàng)目分析如下： (1)XXXXX收入3661萬(wàn)元，完成預(yù)算25%?！ ?5)短期投資收益217萬(wàn)元，完成預(yù)算11%，主要原因是本期計(jì)提414萬(wàn)元跌價(jià)準(zhǔn)備，具體分析詳見(jiàn)“重要問(wèn)題綜述42”?！ ?2 成本費(fèi)用類(lèi) 本期成本、費(fèi)用共計(jì)3484萬(wàn)元，占支出總預(yù)算3%，扣除XXX項(xiàng)目和可轉(zhuǎn)債發(fā)行費(fèi)用的影響后，占支出總預(yù)算6%?！ 、軐?zhuān)項(xiàng)維護(hù)費(fèi)196萬(wàn)元，占預(yù)算12%，主要原因是大部分預(yù)算項(xiàng)目尚未實(shí)施?！ ?4)財(cái)務(wù)費(fèi)用(利息凈支出)1204萬(wàn)元，占預(yù)算33%，主要原因是資金計(jì)劃中的上半年貸款規(guī)模大于下半年，使此項(xiàng)費(fèi)用發(fā)生不均衡。從以上預(yù)算項(xiàng)目的分析來(lái)看，未完成預(yù)算的主要原因在于：本期利潤(rùn)構(gòu)成中工程利潤(rùn)和投資收益與預(yù)算存在重大差距，將在“重要問(wèn)題綜述”里進(jìn)行詳細(xì)分析。XXX?！ 〗ㄗh：公司相關(guān)部門(mén)對(duì)XXX和XXX下降的情況進(jìn)行分析，找出下降原因。 國(guó)債價(jià)格在一定空間內(nèi)與股市行情基本呈負(fù)相關(guān)。除21(07)外的其余國(guó)債品種均已跌破面值，%～%?！ ?2)目前XXXXX工程已簽訂正式合同，合同總價(jià)1400萬(wàn)元，合同工期14個(gè)月，可考慮本年進(jìn)度按900萬(wàn)元計(jì)算，預(yù)計(jì)工程利潤(rùn)18萬(wàn)元。 建議：積極尋求新的工程項(xiàng)目，在重點(diǎn)考慮大型項(xiàng)目的同時(shí)，也應(yīng)適當(dāng)關(guān)注一些利潤(rùn)率較高的中小型項(xiàng)目。(2)本期財(cái)務(wù)費(fèi)用1204萬(wàn)元占全年預(yù)算(利息凈支出)的33%，超過(guò)平均時(shí)間進(jìn)度8%?！ 〗ㄗh：對(duì)一些金額較大而可控度和預(yù)見(jiàn)度又較高的期間性費(fèi)用項(xiàng)目，采取預(yù)提方式來(lái)平衡對(duì)當(dāng)期利潤(rùn)的影響程度?！ 墓灸壳暗馁J款結(jié)構(gòu)來(lái)看，短期借款(含本年到期的長(zhǎng)期借款)的比重為95%，短期償債的壓力比較大。目前各家銀行的貸前審查更為嚴(yán)格，公司從申請(qǐng)貸款到取得貸款的期間有所延長(zhǎng)。
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