企業(yè)納稅會計(楊雄)課后練習(xí)參考答案-學(xué)生(編輯修改稿)
2025-07-21 20:16 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 8 500借：庫存商品 40 000 貸：主營業(yè)務(wù)成本 40 000(5)2月30日，結(jié)轉(zhuǎn)本月增值稅。本月應(yīng)交增值稅=(17 0008 500)(715+34 000)630=26 845(元)為期末留抵稅款，留在賬上，下個月繼續(xù)抵扣。(四)一般納稅人的會計處理和納稅申報：借：應(yīng)收賬款 59 670 貸：主營業(yè)務(wù)收入 51 000 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 8 670：借：管理費用、周轉(zhuǎn)材料低值易耗品 800 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額) 136 貸：庫存現(xiàn)金 936：借：原材料 170 000 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額) 28 900 貸：應(yīng)付賬款 198 900：借：銀行存款 35 100 貸：其他業(yè)務(wù)收入 30 000 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 5 100：借：周轉(zhuǎn)材料 2 000 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額) 340 貸：銀行存款 2 340：借：固定資產(chǎn) 210 000 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額) 35 700 貸：應(yīng)付賬款 245 700：借：在建工程 35 100 貸：原材料 30 000 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出) 5 100：借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 86 000 貸：銀行存款 86 000：借：原材料 50 000 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額) 8 500 貸：銀行存款 58 500：發(fā)出機床：借：發(fā)出商品 200 000 貸：庫存商品 200 000當(dāng)天收到一半款項時：借：銀行存款 175 500 貸：主營業(yè)務(wù)收入 150 000 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 25 500同時，借：主營業(yè)務(wù)成本 100 000 貸：發(fā)出商品 100 000：借：固定資產(chǎn) 36 000 貸：原材料 36 000：借：應(yīng)付賬款 99 450
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