財務(wù)報告及現(xiàn)金流量管理知識分析(編輯修改稿)
2025-07-21 20:07 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 2月2007年12月新增%存貨37,65,%主營業(yè)務(wù)成本267,427,%毛利率%%%周轉(zhuǎn)率%通過毛利率及周轉(zhuǎn)率的變化分析，可以看出企業(yè)毛利率的下降，促進了存貨的加速周轉(zhuǎn)，說明市場上的同類產(chǎn)品已經(jīng)處于相對的過剩狀態(tài)，降價是可以帶動市場購買者的購買欲望的。企業(yè)可以充分利用當(dāng)前的時機，進一步鞏固已取得的成績；另外通過存貨的搭配分析可以看出：，增幅過大，與主營業(yè)務(wù)成本變化不協(xié)調(diào)，有可能企業(yè)原材料采購過多。固定資產(chǎn)變動與結(jié)構(gòu)分析固定資產(chǎn)總額為：163,，比上期的117,，增加：%。在固定資產(chǎn)構(gòu)成中，固定資產(chǎn)原價占比：%，累計折舊占比：%，固定資產(chǎn)凈值占比：%，固定資產(chǎn)減值準備占比：%，固定資產(chǎn)凈額占比：%，工程物資占比：%，在建工程占比：%，固定資產(chǎn)清理占比：%；而上期上述指標分析別為：%、%、%、%、%、%、%、%。從單項較上期相比較而言：固定資產(chǎn)原價大幅增加，%；累計折舊大幅增加，%；固定資產(chǎn)凈值大幅增加，%；固定資產(chǎn)減值準備大幅增加，%；固定資產(chǎn)凈額大幅增加，%；工程物資大幅減少，%；在建工程大幅減少，%；固定資產(chǎn)清理基本上沒有變化。固定資產(chǎn)結(jié)構(gòu)表項目(萬元)2006年12月2007年12月新增(%)2006年占比%2007年占比%固定資產(chǎn)原價127,204,%%%累計折舊33,47,%%%固定資產(chǎn)凈值93,157,%%%固定資產(chǎn)減值準備2,%%%固定資產(chǎn)凈額93,154,%%%工程物資5,3,%%%在建工程17,5,%%%固定資產(chǎn)清理%%%固定資產(chǎn)合計117,163,%%%主營業(yè)務(wù)收入401,629,%固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率%由此可見，企業(yè)固定資產(chǎn)總額較上期上升，并且主營業(yè)務(wù)收入較上期上升，固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率較上期上升，說明企業(yè)資產(chǎn)從量上、質(zhì)上都好于上期，并且主營業(yè)務(wù)收入增長大于固定資產(chǎn)增長速度，固定資產(chǎn)利用情況比較良好；另外從折舊效率上也可以看出，本期固定資產(chǎn)折舊產(chǎn)出率保持不變。資本結(jié)構(gòu)變動與結(jié)構(gòu)分析負債總額為：207,，%：所有者權(quán)益為：195,；%。在資金來源構(gòu)成中，流動負債占比：%，長期負債占比：%，所有者權(quán)益占比：%；而上期上述指標分析別為：%、%、%。從單項較上期相比較而言，流動負債大幅增加，%，長期負債大幅增加，%，所有者權(quán)益大幅增加，%。資金來源結(jié)構(gòu)表項目(萬元)2006年12月2007年12月新增(%)2006年占比%2007年占比%流動負債合計97,160,%%%長期負債合計17,46,%%%股東權(quán)益合計174,195,%%%負債和股東權(quán)益總計289,402,%%%由此可見，長期資本增長幅度大于流動負債，說明企業(yè)長期融資活動增加，整體資金形勢比較穩(wěn)定。流動負債變動與結(jié)構(gòu)分析流動負債總額為：160,，較上期增加：%。在流動負債構(gòu)成中，營業(yè)性負債占比：%，融資性負債占比：%；而上期上述指標分析別為：%、%。流動負債結(jié)構(gòu)表項目(萬元)2006年12月2007年12月新增(%)2006年占比%2007年占比%短期借款5,23,%%%應(yīng)付票據(jù)9,8,%%%應(yīng)付賬款42,66,%%%預(yù)收賬款5,9,%%%應(yīng)付工資8,11,%%%應(yīng)付福利費4,5,%%%應(yīng)付股利4,1,%%%應(yīng)交稅金2,%%%其它應(yīng)交款%%%其它應(yīng)付款16,30,%%%預(yù)提費用%%%預(yù)計負債%%%一年內(nèi)到期的長期負債1,%%%其它流動負債%%%流動負債合計97,160,%%%縱觀流動負債變化可以看出：企業(yè)營業(yè)性負債增長幅度大于流動負債增長幅度，并且也大于融資類負債的增長幅度，說明企業(yè)短期資金來源中營業(yè)性質(zhì)負債增加，對外欠款增多，資金壓力較上期增大。長期資本變動與結(jié)構(gòu)分析長期資本總額為：241,，比上期的191,，增加：%。在長期資本構(gòu)成中，長期借款占比：%，應(yīng)付債券占比：%，長期應(yīng)付款占比：%，專項應(yīng)付款占比：%，其他長期負債占比：%，股本凈額占比：%，資本公積占比：%，盈余公積占比：%，未分配利潤占比：%；而上期上述指標分析別為：%、%、%、%、%、%、%、%、%。從單項較上期相比較而言，長期借款占
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