銀行業(yè)公司治理機(jī)遇和挑戰(zhàn)(編輯修改稿)
2025-07-21 05:44 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 級(jí)管理層在內(nèi)的“三會(huì)一層”的公司治理架構(gòu)。2005年《公司法》修改時(shí)加入了獨(dú)立董事等規(guī)定，是典型的英美法系制度。監(jiān)管部門(mén)在實(shí)踐中為有效發(fā)揮董事會(huì)的作用，又進(jìn)一步提出董事會(huì)應(yīng)當(dāng)建立包括審計(jì)委員會(huì)、薪酬委員會(huì)等在內(nèi)的各委員會(huì)。因此，實(shí)際上我國(guó)公司治理結(jié)構(gòu)既借鑒了大陸法系國(guó)家的模式，也借鑒了英美法系國(guó)家的成果。目前各商業(yè)銀行已經(jīng)按照監(jiān)管部門(mén)的要求，建立了包括股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層在內(nèi)的公司治理架構(gòu)，董事會(huì)中設(shè)立了一定數(shù)量的獨(dú)立董事，同時(shí)建立了包括審計(jì)委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理與關(guān)聯(lián)交易委員會(huì)、戰(zhàn)略委員會(huì)等在內(nèi)的多個(gè)委員會(huì)，一些銀行的監(jiān)事會(huì)還設(shè)立了監(jiān)督委員會(huì)，公司治理組織架構(gòu)日益健全。但是，我們?cè)趯?shí)踐中也發(fā)現(xiàn)，公司治理是需要成本的，這也帶來(lái)了公司治理成本與收益考量的問(wèn)題，對(duì)于一些規(guī)模較小、業(yè)務(wù)品種單一的小型商業(yè)銀行，根本不可能采用大公司復(fù)雜的公司治理架構(gòu)。如何根據(jù)規(guī)模大小和業(yè)務(wù)復(fù)雜程度來(lái)構(gòu)建必要的銀行公司治理架構(gòu)，是需要考慮的一個(gè)重要問(wèn)題。（二）清晰的職責(zé)邊界清晰的職責(zé)邊界是確保商業(yè)銀行各治理主體獨(dú)立運(yùn)作、有效制衡的基礎(chǔ)。我國(guó)《公司法》和各監(jiān)管部門(mén)的公司治理文件都致力于厘清銀行各治理主體的職責(zé)范圍。巴塞爾委員會(huì)的原則著重強(qiáng)調(diào)“董事會(huì)應(yīng)當(dāng)建立清晰的貫徹全行的職責(zé)和報(bào)告路線”。對(duì)于清晰的職責(zé)邊界，我認(rèn)為應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：一是職責(zé)明確。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在法律的框架內(nèi)，以章程或議事規(guī)則的形式對(duì)股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層的職責(zé)做出明確的規(guī)定，職責(zé)相互之間應(yīng)當(dāng)不重疊、不交叉。二是履職要求明確。董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的履職要求，應(yīng)當(dāng)由銀行自身做出清晰、嚴(yán)格的規(guī)定。三是問(wèn)責(zé)明確。對(duì)于董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員違反法律、法規(guī)或不盡職的，應(yīng)當(dāng)規(guī)定明確的處罰措施和處罰程序。但是，正如在上面提到的，我國(guó)公司治理架構(gòu)既借鑒了英美法系，又借鑒了大陸法系，公司治理架構(gòu)較為復(fù)雜。在這樣的復(fù)合體體制下，很容易存在不同治理主體之間職責(zé)邊界不清晰的問(wèn)題，甚至帶來(lái)不同主體之間的職責(zé)重疊和沖突。在實(shí)踐中，可以將治理主體分為兩類，一類是機(jī)構(gòu)主體，如股東大會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)；一類是個(gè)人主體，包括董事長(zhǎng)、董事、監(jiān)事、行長(zhǎng)等高級(jí)管理人員。從我國(guó)商業(yè)銀行公司治理的現(xiàn)狀看，這兩類主體都存在職責(zé)邊界有待進(jìn)一步明晰的問(wèn)題，如董事會(huì)的監(jiān)督職責(zé)和監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督職責(zé)、董事長(zhǎng)和行長(zhǎng)的管理職責(zé)等。舉例來(lái)說(shuō)，董事會(huì)是商業(yè)銀行公司治理的核心主體，但是商業(yè)銀行董事會(huì)的職能究竟有哪些，無(wú)論是《公司法》還是銀行章程都規(guī)定得比較原則，留給董事會(huì)職能定位的“想像空間”較大。另外，董事會(huì)的履職如何得到保證，如何防止董事會(huì)被架空陷入空洞化而成為“會(huì)議董事會(huì)”，或者，過(guò)度干預(yù)銀行日常經(jīng)營(yíng)陷入事務(wù)化而成為“經(jīng)營(yíng)董事會(huì)”等都需要進(jìn)一步審視。又如，監(jiān)事會(huì)與董事會(huì)在監(jiān)督高管人員的履職表現(xiàn)方面存在交叉現(xiàn)象，而董事長(zhǎng)和行長(zhǎng)在很多銀行都存在職責(zé)不清的現(xiàn)象，有些甚至成為矛盾的發(fā)源地。與職責(zé)邊界相關(guān)的一個(gè)重要問(wèn)題是各治理主體應(yīng)當(dāng)切實(shí)履行起自身的職責(zé)。以董事會(huì)為例，巴塞爾委員會(huì)《健全銀行業(yè)的公司治理》強(qiáng)調(diào)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)“制定并在全行貫徹執(zhí)行條線清晰的責(zé)任制和問(wèn)責(zé)制”（Setting and enforcing clear lines of responsibility and accountability through the organization），但從我國(guó)的實(shí)際情況看，長(zhǎng)期以來(lái)銀行董事會(huì)沒(méi)有或制定不出明確的戰(zhàn)略和市場(chǎng)定位，業(yè)務(wù)相互抄襲、相互趨同的情況較為嚴(yán)重，創(chuàng)新能力不足。在銀監(jiān)會(huì)的推動(dòng)下，當(dāng)前銀行董事會(huì)開(kāi)始逐漸重視戰(zhàn)略的制定和戰(zhàn)略的實(shí)施，但我們發(fā)現(xiàn)，在戰(zhàn)略制定上，董事會(huì)對(duì)高管層有很大的依賴性；在戰(zhàn)略內(nèi)容上，科學(xué)性還有待于提高，前瞻性明顯不足；在戰(zhàn)略實(shí)施上，戰(zhàn)略和銀行的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、業(yè)務(wù)運(yùn)作的聯(lián)系還不夠緊密，銀行經(jīng)營(yíng)短期化的傾向較為突出。職責(zé)一旦明確，各治理主體就應(yīng)該各司其職，各負(fù)其責(zé)，并有一套對(duì)各主體盡職的評(píng)價(jià)體系。（三）清晰的決策規(guī)則和程序如果說(shuō)職責(zé)邊界是明確由誰(shuí)做出決策，決策規(guī)則和程序就是明確怎么做出決策。例如，董事會(huì)要做出決策，首先要由董事長(zhǎng)召集會(huì)議，并在一定時(shí)間之前通知董事，讓大家充分了解情況，有所準(zhǔn)備；其次，要有二分之一以上董事出席，董事會(huì)會(huì)議才能有效，那些不能出席一半以上董事會(huì)會(huì)議的，應(yīng)當(dāng)除名，及時(shí)更換；最后要對(duì)某一事項(xiàng)做出決議，應(yīng)當(dāng)由出席董事會(huì)會(huì)議的二分之一或三分之二以上董事通過(guò)。在對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行討論時(shí)，還應(yīng)當(dāng)明確有關(guān)聯(lián)關(guān)系的董事能不能參加討論，能不能參與投票。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)清楚、明確地規(guī)定股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高管層等各個(gè)層次決策的規(guī)則和決策程序，確保公司治理運(yùn)作順暢有序。與決策規(guī)則和程序密切相關(guān)的是董事會(huì)下設(shè)委員會(huì)的職能充分發(fā)揮問(wèn)題。近年來(lái)，商業(yè)銀行按照監(jiān)管部門(mén)的要求，在董事會(huì)下設(shè)立了審計(jì)委員會(huì)、薪酬委員會(huì)等多個(gè)委員會(huì)。但是，在董事會(huì)的決策程序中，委員會(huì)究竟處于何種地位，是作為董事會(huì)的咨詢機(jī)構(gòu)還是可以獨(dú)立對(duì)銀行重大事項(xiàng)進(jìn)行決策，或是分門(mén)別類地兼而有之；是簡(jiǎn)單地作為董事會(huì)決策的前置環(huán)節(jié)還是可以做出最終決策，或是分門(mén)別類地兼而有之，這些都需要明確。（四）有效的激勵(lì)約束機(jī)制激勵(lì)機(jī)制作為銀行公司治理的重要組成部分。當(dāng)然，在激勵(lì)形式日益多樣化的情況
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