財務(wù)信息化管理與財務(wù)知識分析系統(tǒng)(編輯修改稿)
2025-07-21 01:22 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 算情況?！皠趧?wù)成本”和“自完成本”用于工程施工科目下的成本明細(xì)科目；“人工費(fèi)”用于直接人工費(fèi)科目, “材料費(fèi)”用于直接材料費(fèi)科目，“機(jī)械費(fèi)”用于機(jī)械租賃費(fèi)科目, “直接費(fèi)”用于其他直接費(fèi)中除其他科目外的明細(xì)科目，“間接費(fèi)”用于間接費(fèi)用轉(zhuǎn)入科目，“項目結(jié)算”用于工程結(jié)算科目。如下圖所示：一套賬如果核算多個工程項目的，可以再建一個項目核算來完成項目的具體輔助核算。如下圖所示：（10）現(xiàn)場經(jīng)費(fèi)現(xiàn)場經(jīng)費(fèi)輔助核算，主要是針對間接費(fèi)用科目核算設(shè)計的，通過輔助核算能夠反映間接費(fèi)用明細(xì)科目分類情況，生成現(xiàn)場經(jīng)費(fèi)臺賬。如下圖所示：為便于簡化輔助核算，將部門核算和人員核算綜合在一起，取消單獨的部門核算。人員核算即各會計主體的個人往來，個人包括在各單位領(lǐng)取工資薪酬的人員。 編碼規(guī)則：三位一級代碼+二位二級代碼+二位三級代碼會計主體應(yīng)按《中國中鐵信息系統(tǒng)核算單位建賬規(guī)范一覽表》列示的單位序列碼建立本單位個人往來一級代碼，一級代碼按單位規(guī)范簡稱列示，二級和三級代碼用二位流水號順序編碼。必須按先建立一級代碼再建立二級和三級代碼的方式維護(hù)。如下圖所示：部門核算輔助，項目暫時不選擇使用，作為公司今后需要統(tǒng)一增加輔助核算的預(yù)留空間。如下圖所示：四、會計科目設(shè)置科目維護(hù)原則，不使用的科目可以選擇禁用，沒有做出說明的科目，按系統(tǒng)預(yù)設(shè)使用。對需要按統(tǒng)一規(guī)定維護(hù)的科目，應(yīng)按以下具體要求維護(hù)。所有科目的輔助核算均除明確為“可填”的外，其他的均為“必填”。現(xiàn)金科目輔助核算有3項“現(xiàn)金流量”、“客戶往來”和“項目核算”；“客戶往來”輔助為可填，涉及內(nèi)部單位抵銷現(xiàn)金流量時，應(yīng)選擇對方單位，不涉及內(nèi)部單位抵銷時，不選擇對方單位。如下圖所示：“項目核算”為“資金收支”，如下圖所示：銀行存款科目輔助核算有四項“現(xiàn)金流量”、“銀行名稱”、“客戶往來”和“項目核算”。如下圖所示：“項目核算”為“資金收支”，如上所示。應(yīng)收賬款科目使用“工程款”、“質(zhì)量保證金”、“租賃收入款”和“其他”4個二級科目，工程項目預(yù)收工程款統(tǒng)一在應(yīng)收賬款“其他”下核算。 “工程款”和“其他”2個二級科目輔助核算有3項 “客戶往來”、“商品類別”和“項目核算”，其他科目輔助核算有2項 “客戶往來”和“商品類別”。如下圖所示：“項目核算”為“業(yè)主往來”，如下圖所示：“工程款”科目使用業(yè)主往來核算時，各項扣款選擇對應(yīng)明細(xì)輔助科目，應(yīng)收款余額統(tǒng)一選擇“工程款”輔助。預(yù)付賬款科目使用“修理費(fèi)”
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