財務分析與風險預警管理知識分析模型(編輯修改稿)
2025-07-21 00:06 本頁面
【文章內容簡介】 通過綜合考慮，最初選定了五個財務指標即：X1銷售營業(yè)現(xiàn)金流入比、X2資產(chǎn)負債率、X3營運資金占用率、X4總資產(chǎn)報酬率和X5總資產(chǎn)周轉率。 （二）運用因子分析法，檢驗財務指標的相關性 如果上述所選的五個指標之間高度相關，那么就會使某些特征重復計算，引起夸大的危害，因此在選擇最終變量時應盡量消除變量的高度相關性。 這個過程可以通過SPSS統(tǒng)計分析軟件中的因子分析功能，對五個指標進行檢驗，其檢驗結果表明。因此，可以選擇這五個指標來構建模型。 三、財務風險預警模型的構建 本文將采用基于極值原理的Fisher判別法。其基本思想是：把多維問題化為一維問題，并應用線性判別函數(shù)解決判別問題。 第一步，在構建模型前，需要確定所選的樣本數(shù)據(jù)是否是有效的。運用SPSS軟件，對樣本進行判別分析，經(jīng)判別后，有效觀測量為36。 第二步，檢驗五個指標的均值在ST組和非ST組之間是否存在顯著的差異，從而證實這些變量在構造預測模型中的代表性。經(jīng)SPSS軟件檢驗證實，五個指標的均值在ST組和非ST組之間確實存在著顯著差別。 第三步，運用SPSS軟件，對五個指標進行F線性判別，得到： 前一年的線性判別模型為： Y=++++ 前兩年的線性判別模型為： Y=++ 根據(jù)前一年的判別模型，將企業(yè)成為ST前一年的數(shù)據(jù)進行回代代入，得到樣本企業(yè)的Y，Y=，依據(jù)此分界值對樣本企業(yè)進行檢驗。若Y值＜，則說明該企業(yè)在未來一年內將
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