【文章內(nèi)容簡介】 并將結(jié)果保存在憑證類型文件中。財(cái)會人員可以根據(jù)需要設(shè)置合適自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)的憑證類型。可設(shè)置的憑證類型有（ ）。A、收款、付款、轉(zhuǎn)賬三類憑證B、現(xiàn)收、現(xiàn)付、銀收、銀付、轉(zhuǎn)賬五類憑證C、一種憑證類型D、不設(shè)置憑證類型E、順序憑證類型10ABD、獲取銀行對賬單模塊應(yīng)該包括以下功能：（ ）。A、錄入銀行對賬單 B、從軟盤獲取對賬單C、從硬盤數(shù)據(jù)庫獲取對賬單 D、從網(wǎng)絡(luò)獲取對賬單模塊E、向出納要對賬單11BC、自動對賬模塊的功能是由計(jì)算機(jī)自動在“單位銀行對賬文件”和“銀行對賬單文件”中尋找完全相同的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行核對或勾銷。比較經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否相同的依據(jù)是（ ）。A、支票號+摘要。即“單位銀行對賬文件”和“銀行對賬單文件”中支票號和摘要完全相同的記錄B、支票號+金額。即“單位銀行對賬文件”和“銀行對賬單文件”中支票號和金額完全相同的記錄C、結(jié)算方式+結(jié)算號+金額。即“單位銀行對賬文件”和“銀行對賬單文件”中結(jié)算方式、結(jié)算號和金額都相同的記錄D、金額完全相同的記錄。即“單位銀行對賬文件”和“銀行對賬單文件”中金額完全相同的記錄E、時間+摘要+金額。即“單位銀行對賬文件”和“銀行對賬單文件”中時間、摘要和金額完全相同的記錄。四、簡答題1P838簡述IT環(huán)境下與手工環(huán)境下賬務(wù)處理的異同。2P9科目文件中“輔助核算”設(shè)計(jì)的意義。第4章 銷售與收款核算與管理一、判斷題信用和價格檢查是針對報(bào)價單進(jìn)行，檢查報(bào)價單所對應(yīng)的客戶是否滿足信用條件，檢查報(bào)價單是否符合商品價格政策。2√、根據(jù)銷售發(fā)票文件，記賬生成應(yīng)收賬款文件和銷售文件。3√、客戶檔案文件中每個記錄對應(yīng)一個客戶的檔案信息。系統(tǒng)根據(jù)生效的銷售發(fā)票文件及時更新客戶檔案文件，根據(jù)銷售合同文件，記賬生成應(yīng)收賬款文件和銷售文件。5√、銷售報(bào)價單是銷售流程中可選環(huán)節(jié)，而非必選環(huán)節(jié)。對于一般企業(yè)而言，銷售發(fā)票是銷售流程的必選環(huán)節(jié)。6√、錄入的收款單存于收款單文件中，其中必須包含“發(fā)票號”一欄，以便于銷售發(fā)票文件進(jìn)行核銷。一張收款單不能同時包含收到的來自多張發(fā)票的賒銷款項(xiàng)，但一張發(fā)票可能分多次收取款項(xiàng)。二、單選題1C、銷售與收款子系統(tǒng)在輸入銷售合同數(shù)據(jù)時，可以參考已經(jīng)錄入的（ ）文件。輸入銷售發(fā)票數(shù)據(jù)時，也可以參考已經(jīng)錄入的的（ ）文件。A、銷售合同 銷售發(fā)票 B、報(bào)價單 銷售發(fā)票C、報(bào)價單 銷售合同 D、銷售發(fā)票 客戶資料2C、收款數(shù)據(jù)流程中，將銷售發(fā)票文件和收款單文件進(jìn)行核銷結(jié)算，可以將（ ）作為核銷號，確認(rèn)每張銷售發(fā)票對應(yīng)的收款情況。A、收款單號 B、合同號 C、發(fā)票號 D、報(bào)價單號3B、客戶檔案文件中的“應(yīng)收累計(jì)金額”字段值，是記賬時根據(jù)（ ）的銷售發(fā)票自動累計(jì)得到的。A、現(xiàn)銷業(yè)務(wù) B、賒銷業(yè)務(wù) C、現(xiàn)銷及賒銷業(yè)務(wù) D、預(yù)收款業(yè)務(wù)4A、在客戶檔案文件中，下列哪個字段屬于客戶信用方面的信息？（ ）A、客戶付款條件 B、已收累計(jì)金額 C、發(fā)貨方式 C、開戶銀行5B、下面哪項(xiàng)操作屬于銷售與收款子系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置的內(nèi)容？（ ）A、自動轉(zhuǎn)賬 B、年初始化 C、日常單據(jù)錄入 D、壞賬處理6A、銷售發(fā)票的發(fā)票號必須具有（ ）特性。A、唯一性 B、關(guān)聯(lián)性 C、保密性 D、間接性7D、下列文件中，每個客戶一條記錄的文件是（ ）。A、銷售發(fā)票文件 B、收款單文件 C、應(yīng)收、預(yù)收賬款文件 D、客戶檔案文件8C、產(chǎn)品單位成本的來源是（ ）。A、手工錄入 B、從總賬子系統(tǒng)傳遞過來 C、從存貨子系統(tǒng)中傳遞過來 D、在本系統(tǒng)自動生成9C、下列字段中，（ ）字段不應(yīng)包含在銷售發(fā)票文件中。A、預(yù)計(jì)收款時間 B、結(jié)算方式 C、應(yīng)收金額 D、銷售金額10D、應(yīng)收、預(yù)收賬款文件不包括（ ）信息。A、發(fā)票號 B、客戶信息 C、應(yīng)收金額 D、銷售數(shù)量三、多項(xiàng)選擇題1ABCDE、在銷售和收款系統(tǒng)中涉及眾多部門，除了客戶外，還包括以下部門（ ）。A、銷售部 B、信用審核部 C、倉儲部和發(fā)運(yùn)部 D、開單部 E、財(cái)會部2ABC、銷售與收款子系統(tǒng)中日常核算需要的原始數(shù)據(jù)有（ ）。A、報(bào)價單 B、銷售合同 C、銷售發(fā)票 D、客戶基本資料3BC、在處理銷售業(yè)務(wù)時，系統(tǒng)需要與（ ）進(jìn)行數(shù)據(jù)傳輸與調(diào)用。A、應(yīng)付與付款子系統(tǒng) B、總賬子系統(tǒng) C、存貨子系統(tǒng) D、工資子系統(tǒng) E、固定資產(chǎn)子系統(tǒng)4ABCDE、根據(jù)客戶檔案文件可以輸出（ ）等。A、欠款客戶信息表 B、客戶信譽(yù)信息表 C、客戶代碼表 D、催款單 E、客戶應(yīng)收賬款匯總表5ABCDE、利用應(yīng)收、預(yù)收賬款文件可以生成（ ）等。A、銷售發(fā)票信息列表 B、客戶欠款發(fā)票列表 C、逾期未收款明細(xì)表 D、應(yīng)收賬款賬齡分析表 E、應(yīng)收賬款對賬單6ABCD、銷售與收款子系統(tǒng)于建賬期初需要錄入的單據(jù)通常包括（ ）。A、分期收款或先發(fā)貨后開票銷售模式下已發(fā)貨尚未開具發(fā)票的出庫單B、先開發(fā)票后發(fā)貨模式下已開發(fā)票尚未發(fā)貨的銷售發(fā)票C、委托代銷模式下尚未與受托方辦理結(jié)算的出庫單D、尚未辦理結(jié)算的銷售發(fā)票和收款單E、預(yù)收款模式下的銷售發(fā)票7ABCDE、銷售與收款子系統(tǒng)中日常錄入的單據(jù)主要有（ ）。A、銷售報(bào)價單 B、銷售合同 C、銷售發(fā)票 D、收款單 E、銷售退貨單8ABE、下列哪些報(bào)表屬于銷售分析類報(bào)表？（ ）A、銷售合同執(zhí)行情況表 B、銷售利潤匯總表 C、逾期未收款明細(xì)表 D、收款預(yù)測明細(xì)表 E、銷售增長分析表9AB、年初始化的主要功能包括（ ）。A、建立數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)框架 B、將上年期末數(shù)據(jù)余額逐筆結(jié)轉(zhuǎn)至本年C、將上年數(shù)據(jù)庫重新整理、重新索引 D、進(jìn)行科目設(shè)置10BCDE、下列文件中，每筆業(yè)務(wù)一條記錄的文件有（ ）。A、客戶檔案文件 B、銷售發(fā)票文件 C、收款單文件 D、應(yīng)收、預(yù)收賬款文件 E、銷售合同文件11ABCDE、銷售發(fā)票文件中的銷售方式字段主要供用戶按不同的標(biāo)準(zhǔn)分類統(tǒng)計(jì)報(bào)表之用，該字段可以是以下哪些值？（ ）A、現(xiàn)銷 B、賒銷 C、預(yù)付貨款 D、預(yù)付定金 E、分期付款四、簡答題1P14414銷售合同文件、銷售發(fā)票文件和銷售文件在銷售與收款子系統(tǒng)中的主要作用分別是什么？2P15115銷售與收款日常單據(jù)處理模塊和銷售核算及結(jié)賬模塊的基本功能有哪些？第5章 采購與付款核算與管理一、判斷題1√、期初余額設(shè)置模塊的功能是將用戶輸入的采購、應(yīng)付賬款等期初余額存入相應(yīng)的文件中，為計(jì)算機(jī)系統(tǒng)核算和管理采購、應(yīng)付賬款等業(yè)務(wù)提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。期初余額模塊是會計(jì)業(yè)務(wù)連續(xù)的要求，是手工采購、應(yīng)付賬款核算向計(jì)算機(jī)核算和管理轉(zhuǎn)化的基礎(chǔ)。存貨檔案文件只被存貨子系統(tǒng)使用，在采購與付款子系統(tǒng)中不被使用，因此，它不是一個重要的檔案文件。請購者需要購買存貨時，通過錄入請購單模塊將需申請采購的部門、采購的存貨、采購時間、交貨時間等信息輸入計(jì)算機(jī)，并保存在檔案文件中。4√、采購訂單是企業(yè)與供應(yīng)商之間簽訂的一種協(xié)議或者經(jīng)濟(jì)合同。主要包括采購什么貨物、采購多少、由誰供貨、什么時間到貨、到貨地點(diǎn)、運(yùn)輸方式、價格、運(yùn)費(fèi)等。5√、在采購與付款子系統(tǒng)中，手工輔助采購結(jié)算模塊的功能是計(jì)算機(jī)根據(jù)采購訂單自動從采購訂單文件、存貨子系統(tǒng)中的入庫單文件中選擇與正在錄入的發(fā)票相關(guān)的數(shù)據(jù)進(jìn)行核對。當(dāng)發(fā)現(xiàn)暫估入庫貨物的暫估單價與發(fā)票單價不相符時，系統(tǒng)將反應(yīng)該筆先入庫后報(bào)銷的采購入庫業(yè)務(wù)的入庫單、采購發(fā)票以及采購訂單數(shù)據(jù)顯示在屏幕上，輔助財(cái)會人員進(jìn)行采購結(jié)算。因此，手工輔助采購結(jié)算比手工環(huán)境下的采購結(jié)算更加先進(jìn)。6√、總賬子系統(tǒng)是總括反映企業(yè)經(jīng)營活動全過程信息的子系統(tǒng)，因此，采購與付款業(yè)務(wù)都必須轉(zhuǎn)化為會計(jì)信息——記賬憑證，傳遞到總賬子系統(tǒng)。企業(yè)在實(shí)際采購過程中可能采用不同的采購類型，如生產(chǎn)采購、產(chǎn)品開發(fā)采購、委托加工采購、定量采購、零星采購、進(jìn)口采購等，企業(yè)所處的行業(yè)不同，其采購類型也不盡相同。因此，必須采用定點(diǎn)開發(fā)的方式，將企業(yè)的采購類型固化到采購與付款子系統(tǒng)中。8√、供應(yīng)商檔案設(shè)置模塊功能是將用戶輸入的每個供應(yīng)商信息，主要包括基本信息、聯(lián)系信息、信用信息、其他信息，存入“供應(yīng)商檔案”文件，為編制采購訂單、應(yīng)付賬款核算和管理等提供數(shù)據(jù)。二、多項(xiàng)選擇題1ABC、采購與付款業(yè)務(wù)循環(huán)是企業(yè)經(jīng)營活動中一個非常重要的業(yè)務(wù)循環(huán)。一般來講，企業(yè)從采購到付款都要經(jīng)歷以下幾個步驟：請購、需求確定、選擇供應(yīng)商、訂單發(fā)布、確認(rèn)訂單、（ ）等。A、貨物驗(yàn)收 B、發(fā)票確認(rèn) C、貨款支付 D、銀行對賬2ABD、采購與付款業(yè)務(wù)核算與管理的主要特點(diǎn)是（ ）。A、數(shù)據(jù)存儲量大 B、數(shù)據(jù)變化頻繁 C、與其他子系統(tǒng)聯(lián)系不廣泛 D、管理要求高3AB、編制采購訂單是指按照采購合同的要求編制采購訂單。采購訂單以（ ）信息為基礎(chǔ)信息，在確定采購訂單上的供應(yīng)商時，首先從供應(yīng)商排名文件中獲取排名結(jié)果，然后按照企業(yè)采購管理辦法，選擇排名靠前的供應(yīng)商，并分配相應(yīng)地采購數(shù)量。當(dāng)所有信息編制完成后，將其保存在文件中。（ ）文件是整個采購到付款循環(huán)的最重要的數(shù)據(jù)文件之一。A、請購單 B、采購訂單 C、存貨 D、供應(yīng)商檔案4BC、自動采購結(jié)算模塊的功能是系統(tǒng)根據(jù)采購訂單號自動從采購訂單文件、存貨子系統(tǒng)中的入庫單文件中選擇與正在錄入的發(fā)票相關(guān)的數(shù)據(jù)進(jìn)行核對，即（ ）進(jìn)行核對，以及（ ）進(jìn)行核對。如果核對結(jié)果完全相符，生成結(jié)算表，并在入庫單文件、采購發(fā)票文件、采購訂單文件中做采購結(jié)算標(biāo)志。A、采購訂單中的數(shù)量與入庫單文件中的收貨數(shù)量B、發(fā)票中的數(shù)量與入庫單文件中的收貨數(shù)量C、將發(fā)票中的單價與采購訂單文件中的訂貨單價D、采購訂單中的金額與入庫單文件中的金額5ABCD、初始設(shè)置工作做得完善、正確和全面是保證系統(tǒng)有效和正確使用的前提。采購與付款子系統(tǒng)初始設(shè)置模塊應(yīng)該包括以下基本功能：（ ）。A、存貨檔案設(shè)置 B、供應(yīng)商檔案設(shè)置 C、采購類型設(shè)置 D、付款條件設(shè)置6ABC、采購與付款子系統(tǒng)中獲取請購單的方法主要有三種：（ ）。A、錄入請購單 B、存貨系統(tǒng)自動傳入 C、MRP物料需求計(jì)劃傳入 D、通過Internet從供應(yīng)商獲取信息7A、為了加速供應(yīng)商發(fā)票的錄入速度，并保證發(fā)票上數(shù)據(jù)的正確性，系統(tǒng)應(yīng)該提供（ ）為錄入供應(yīng)商發(fā)票提供依據(jù)，該依據(jù)來源于（ ）。單選A、采購合同 采購子系統(tǒng) B、請購單 采購子系統(tǒng)C、付款憑證 財(cái)務(wù)處理系統(tǒng) D、入庫單 存貨子系統(tǒng)8AD、應(yīng)付賬款模塊中，發(fā)票的審核是通過核對（ ）來實(shí)現(xiàn)的。A、發(fā)票中的單價和采購合同文件的訂貨單價B、發(fā)票中的單價和供應(yīng)商價格文件中的單價C、發(fā)票中的數(shù)量和采購合同文件中的訂貨數(shù)量D、發(fā)票中的數(shù)量和入庫單文件中的收貨數(shù)量E、采購合同文件中的訂貨數(shù)量和入庫單文件中的收貨數(shù)量9AC、應(yīng)付賬款賬齡分析時，先按照哪些條件從發(fā)票文件中挑選出所有供應(yīng)商記錄，再按照供應(yīng)商和用戶定義的付款到期日時間段進(jìn)行賬齡分析？（ ）A、結(jié)算方式為“應(yīng)付賬款” B、付款到期日未到C、發(fā)票金額不等于已付金額 D、其他10AB、應(yīng)付賬款子系統(tǒng)中，自動轉(zhuǎn)賬模塊的功能根據(jù)（ ）生成機(jī)制憑證，傳入賬務(wù)處理子系統(tǒng)或存入機(jī)制憑證文件供賬務(wù)處理子系統(tǒng)使用。A、發(fā)票文件 B、付款通知書文件 C、費(fèi)用統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)文件 D、出庫單文件三、簡答題1P18518采購訂單號（或訂單編號）是采購與付款子系統(tǒng)中一個非常重要的數(shù)據(jù)，它的作用是什么？在采購與付款子系統(tǒng)中模擬一個采購到付款循環(huán)的業(yè)務(wù)，分析并說明采購訂單號是如何將各個過程聯(lián)系在一起的。第6章 存貨核算與管理一、判斷題在存貨子系統(tǒng)進(jìn)行系統(tǒng)初始化時，不用進(jìn)行增值稅稅率設(shè)置。2√、在存貨子系統(tǒng)中是通過自動轉(zhuǎn)賬將每筆業(yè)務(wù)處理分錄傳送到賬務(wù)處理子系統(tǒng)的。在存貨子系統(tǒng)中，只是對存貨進(jìn)行數(shù)量上的管理，不用對臨時出入庫單據(jù)進(jìn)行審核。在初始設(shè)置時，倉庫、部門、收發(fā)類別等的設(shè)置是必不可少的。存貨核算中出入庫單據(jù)的審核，與賬務(wù)處理時記賬憑證的審核完全相同。6√、存貨的銷售屬性是指具有該