【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 價(jià)值準(zhǔn)備金至其個(gè)人退休金帳戶，原保險(xiǎn)人及併購(gòu)後存續(xù)之保險(xiǎn)人均不得拒絕。第一項(xiàng)期間之計(jì)算，以收到雇主為個(gè)別勞工提繳之第一筆年金保險(xiǎn)費(fèi)之日起算。年金保險(xiǎn)契約已達(dá)約定之最低保單價(jià)值準(zhǔn)備金累積期間者，保險(xiǎn)人應(yīng)通知?jiǎng)诠?。勞工、勞工之遺屬或指定請(qǐng)領(lǐng)人符合請(qǐng)領(lǐng)年金保險(xiǎn)之退休金條件者，保險(xiǎn)人不得以最低保單價(jià)值準(zhǔn)備金累積期間之約定限制其請(qǐng)領(lǐng)。第 37 條 事業(yè)單位因歇業(yè)、解散、破產(chǎn)宣告或勞雇雙方合意而致終止實(shí)施本保險(xiǎn)時(shí)，至遲應(yīng)於終止實(shí)施日前三十日公告周知?jiǎng)诠?，並載明下列事項(xiàng)通知保險(xiǎn)人及主管機(jī)關(guān)：一、終止事由。二、事業(yè)單位負(fù)責(zé)人、破產(chǎn)管理人、清算人。三、年金保險(xiǎn)契約之轉(zhuǎn)換計(jì)畫。四、歇業(yè)、解散、破產(chǎn)宣告或合意終止實(shí)施生效日期。事業(yè)單位有歇業(yè)、解散、破產(chǎn)宣告或已無營(yíng)業(yè)事實(shí)，且未僱用勞工者，以事實(shí)確定日為準(zhǔn)，停止提繳年金保險(xiǎn)費(fèi)。第四章年金保險(xiǎn)之退休金給付 第 38 條 保險(xiǎn)人應(yīng)掣發(fā)年金保險(xiǎn)權(quán)益說明書於每年二月底前交由要保人。要保人為雇主者，由雇主於收到後十日內(nèi)轉(zhuǎn)交勞工。前項(xiàng)權(quán)益說明書應(yīng)包括下列事項(xiàng)：一、勞工個(gè)人基本資料：姓名、身分證統(tǒng)一編號(hào)、性別、出生日、受僱日 期等。二、年金保險(xiǎn)之契約生效日期、符合請(qǐng)領(lǐng)年金保險(xiǎn)之退休金日期及累積已 提繳年資。三、至上一年度止累積應(yīng)繳納與已繳納之保險(xiǎn)費(fèi)總額。四、至上一年度止之保單價(jià)值準(zhǔn)備金。五、至上一年度投資收益相關(guān)資訊。六、至上一年度保證收益及實(shí)際收益率。勞工對(duì)前項(xiàng)說明書向雇主提出疑義時(shí)，雇主應(yīng)請(qǐng)保險(xiǎn)人於十五日內(nèi)回覆處理情形。第 39 條 勞工依本條例施行細(xì)則第十二條第一項(xiàng)規(guī)定，將結(jié)清之退休金移入所投保之年金保險(xiǎn)，或依本條例施行細(xì)則第十四條規(guī)定移轉(zhuǎn)勞工個(gè)人退休金專戶之本金及收益，或年金保險(xiǎn)之保單價(jià)值準(zhǔn)備金時(shí)，勞保局及保險(xiǎn)人應(yīng)明確記載其工作年資、提繳期間、移轉(zhuǎn)日期及金額，並分別開立證明予勞工。第 40 條 勞工依本條例施行細(xì)則第十四條第二項(xiàng)規(guī)定，向保險(xiǎn)人申請(qǐng)將其年金保險(xiǎn)之保單價(jià)值準(zhǔn)備金移撥至個(gè)人退休金專戶者，保險(xiǎn)人應(yīng)將勞工之結(jié)算保單價(jià)值準(zhǔn)備金金額、年金保險(xiǎn)費(fèi)提繳期間及移轉(zhuǎn)日期等資料送交勞保局。依前項(xiàng)結(jié)算之保單價(jià)值準(zhǔn)備金，如未達(dá)本條例第三十五條第三項(xiàng)之平均收益率時(shí)，保險(xiǎn)人應(yīng)先予補(bǔ)足。保單價(jià)值準(zhǔn)備金結(jié)算明細(xì)表，保險(xiǎn)人應(yīng)以書面送交勞工。勞工對(duì)前項(xiàng)結(jié)算保單價(jià)值準(zhǔn)備金如有疑義時(shí)，保險(xiǎn)人應(yīng)負(fù)責(zé)說明；有不足者，應(yīng)補(bǔ)足之。第 41 條 勞工依本條例施行細(xì)則第十四條第二項(xiàng)規(guī)定將年金保險(xiǎn)之保單價(jià)值準(zhǔn)備金移轉(zhuǎn)至個(gè)人退休金專戶，或依第四十二條規(guī)定請(qǐng)領(lǐng)年金保險(xiǎn)之退休金，其工作年資以雇主實(shí)際提繳年金保險(xiǎn)費(fèi)之月數(shù)計(jì)算之。個(gè)人退休金專戶之本金及累積收益全額移轉(zhuǎn)至年金保險(xiǎn)者，其工作年資合併計(jì)算。第 42 條 勞工請(qǐng)領(lǐng)年金保險(xiǎn)之退休金給付年齡，年金保險(xiǎn)契約不得約定低於六十歲。年金保險(xiǎn)契約應(yīng)約定，勞工年滿六十歲，工作年資滿十五年以上者，請(qǐng)領(lǐng)月退休金；勞工年滿六十歲，工作年資未滿十五年者，請(qǐng)領(lǐng)一次退休金。年金保險(xiǎn)契約得約定，勞工死亡者，由其指定受益人請(qǐng)領(lǐng)保險(xiǎn)金；未指定時(shí)，由遺屬請(qǐng)領(lǐng)積存之保單價(jià)值準(zhǔn)備金。第 43 條 勞工、勞工之遺屬或其指定受益人向保險(xiǎn)人請(qǐng)領(lǐng)退休金之權(quán)利，自得請(qǐng)領(lǐng)之日起，因五年不行使而消滅。第 44 條 年金保險(xiǎn)之退休金採(cǎi)月退休金之方式給付者，保險(xiǎn)人每三個(gè)月至少應(yīng)發(fā)放一次。前項(xiàng)月退休金保險(xiǎn)人應(yīng)自收到申請(qǐng)書之次月起，核發(fā)第一次之退休金。第 45 條 請(qǐng)領(lǐng)一次退休金者，保險(xiǎn)人應(yīng)自收到申請(qǐng)書之日起三十日內(nèi)發(fā)給。第 46 條 勞工向保險(xiǎn)人請(qǐng)領(lǐng)年金保險(xiǎn)之退休金給付應(yīng)填具申請(qǐng)書，並檢附下列文件：一、本人名義之金融機(jī)構(gòu)帳戶影本。二、身分證影本或戶籍謄本。第 47 條 勞工死亡，其指定受益人或遺屬向保險(xiǎn)人請(qǐng)領(lǐng)其積存之保單價(jià)值準(zhǔn)備金時(shí)，應(yīng)填具申請(qǐng)書，並檢附下列文件：一、指定受益人或遺屬本人名義之金融機(jī)構(gòu)帳戶影本。二、載有勞工死亡日期之全戶戶籍謄本、死亡診斷書、檢察官相驗(yàn)屍體證 明書或死亡宣告判決書。三、請(qǐng)領(lǐng)人與勞工非同一戶籍者，其證明身分關(guān)係之相關(guān)戶籍謄本。四、指定受益人或遺屬應(yīng)檢附之身分證明文件影本。第 48 條 勞工、其遺屬或指定受益人，因僑居國(guó)外，不能返國(guó)或來臺(tái)請(qǐng)領(lǐng)年金保險(xiǎn)之退休金時(shí)，可由請(qǐng)領(lǐng)人擬具委託書，並檢附僑居地之我國(guó)駐外機(jī)構(gòu)或該國(guó)出具之身分證明文件，委託代領(lǐng)轉(zhuǎn)發(fā)。前項(xiàng)委託書及身分證明文件，應(yīng)包含中譯本，送我國(guó)駐外機(jī)構(gòu)認(rèn)證，中譯本未認(rèn)證者，應(yīng)由我國(guó)法院或民間公證人公證。第一項(xiàng)請(qǐng)領(lǐng)人為大陸人士，無法來臺(tái)領(lǐng)取退休金時(shí)，得由請(qǐng)領(lǐng)人擬具委託書，並附身分證明文件委託代領(lǐng)轉(zhuǎn)發(fā)。委託書及身分證明文件需經(jīng)大陸公證並經(jīng)我國(guó)認(rèn)可之相關(guān)機(jī)構(gòu)驗(yàn)證。第五章保險(xiǎn)人銷售本保險(xiǎn)商品之資格與審核 第 49 條 保險(xiǎn)人銷售本保險(xiǎn)商品，應(yīng)符合下列規(guī)定：一、依保險(xiǎn)法規(guī)定取得經(jīng)營(yíng)人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)執(zhí)照之機(jī)構(gòu)，或經(jīng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)主管 機(jī)關(guān)許可取得在臺(tái)經(jīng)營(yíng)人身保險(xiǎn)業(yè)執(zhí)照之外商保險(xiǎn)業(yè)在臺(tái)分公司。二、自有資本與風(fēng)險(xiǎn)資本比率，符合保險(xiǎn)法第一百四十三條之四第一項(xiàng)之 規(guī)定。三、經(jīng)主管機(jī)關(guān)認(rèn)可之信用評(píng)等機(jī)構(gòu)評(píng)等A級(jí)以上。四、最近三年內(nèi)未因違反保險(xiǎn)法令而受保險(xiǎn)業(yè)務(wù)主管機(jī)關(guān)撤換其董事、總 經(jīng)理或負(fù)責(zé)本項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)理人之處分者。保險(xiǎn)人應(yīng)每二年向主管機(jī)關(guān)認(rèn)可之信用評(píng)等機(jī)構(gòu)辦理信用評(píng)等。第一項(xiàng)之信用評(píng)等，外商保險(xiǎn)業(yè)在臺(tái)分公司或子公司，其債務(wù)由國(guó)外總公司或母公司負(fù)連帶責(zé)任者，得以國(guó)外總公司或母公司之評(píng)等申請(qǐng)。第 50 條 符合前條規(guī)定資格之保險(xiǎn)人，應(yīng)檢附前條第一款至第三款規(guī)定之證明文件送請(qǐng)主管機(jī)關(guān)審查。主管機(jī)關(guān)審查保險(xiǎn)人資格，應(yīng)洽商保險(xiǎn)業(yè)務(wù)主管機(jī)關(guān)之意見。第 51 條 保險(xiǎn)人銷售本保險(xiǎn)商品前，應(yīng)依保險(xiǎn)法規(guī)定辦理其銷售前應(yīng)採(cǎi)行程式。保險(xiǎn)業(yè)務(wù)主管機(jī)關(guān)審查前項(xiàng)本保險(xiǎn)商品時(shí)，應(yīng)洽商主管機(jī)關(guān)意見。第 52 條 主管機(jī)關(guān)應(yīng)自受理保險(xiǎn)業(yè)申請(qǐng)之翌日起六十日內(nèi)核復(fù)。經(jīng)函復(fù)限期補(bǔ)正者，應(yīng)自受理補(bǔ)正文件之翌日起三十日內(nèi)核復(fù)。逾期不補(bǔ)正者，駁回其申請(qǐng)。保險(xiǎn)業(yè)依第五十條所報(bào)文件經(jīng)查有虛偽情事而退件者，於退件後三個(gè)月內(nèi)不得重新申請(qǐng)。第 53 條 勞工退休年金保險(xiǎn)單條款應(yīng)記載下列事項(xiàng)：一、勞工離職後未就業(yè)或離職後再就業(yè)自行繼續(xù)提繳年金保險(xiǎn)費(fèi)時(shí)，要保 人應(yīng)轉(zhuǎn)換為勞工。二、勞工離職後未就業(yè)或離職後再就業(yè)自行繼續(xù)提繳年金保險(xiǎn)費(fèi)時(shí)，應(yīng)提 供彈性繳費(fèi)之方式，年金保險(xiǎn)契約不因停止繳費(fèi)而喪失效力或減損保 單價(jià)值準(zhǔn)金。三、年金保險(xiǎn)契約約定之權(quán)利，不得讓與、扣押、抵銷或供擔(dān)保。四、年金保險(xiǎn)費(fèi)提繳及退休金請(qǐng)領(lǐng)期間之平均收益率，扣除行政費(fèi)用後， 不得低於當(dāng)?shù)劂y行二年定期存款利率。五、第五條、第七條、第十六條第一項(xiàng)、第三十五條、第三十六條、第三 十八條、第四十條至第四十八條及第六十七條規(guī)定之事項(xiàng)。第 54 條 保險(xiǎn)人經(jīng)營(yíng)本保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，應(yīng)專設(shè)帳簿，記載其投資資產(chǎn)之價(jià)值。保險(xiǎn)人經(jīng)營(yíng)本保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，其商品屬投資型保險(xiǎn)者，除本辦法另有規(guī)定者外，應(yīng)依投資型保險(xiǎn)投資管理辦法之規(guī)定辦理；其商品非屬投資型保險(xiǎn)者，應(yīng)依下列事項(xiàng)辦理：一、其資金運(yùn)用適用保險(xiǎn)法相關(guān)規(guī)定。二、其專設(shè)帳簿之設(shè)置、記載、資產(chǎn)管理及風(fēng)險(xiǎn)控管等事宜，準(zhǔn)用投資型 保險(xiǎn)投資管理辦法第五條至第七條、第九條及第十條之規(guī)定。第 55 條 保險(xiǎn)人經(jīng)營(yíng)本保險(xiǎn)業(yè)務(wù)或因勞工變更保險(xiǎn)人、轉(zhuǎn)換保單而衍生之費(fèi)用，得於保單中約定收取行政費(fèi)用，並自收益中逕自扣除。但年金保險(xiǎn)之收益率，於扣除行政費(fèi)用後，仍不得低於當(dāng)?shù)劂y行二年定期存款利率。承受轉(zhuǎn)換保單之保險(xiǎn)人不得收取保單轉(zhuǎn)換而衍生之任何費(fèi)用。保單轉(zhuǎn)換衍生之行政費(fèi)用上限，由保險(xiǎn)業(yè)務(wù)主管機(jī)關(guān)定之。第六章保險(xiǎn)人及相關(guān)執(zhí)行業(yè)務(wù)人員之管理 第 56 條 保險(xiǎn)人執(zhí)行業(yè)務(wù)，應(yīng)善盡善良管理人之注意，忠實(shí)執(zhí)行專設(shè)帳戶投資管理業(yè)務(wù)，確實(shí)維護(hù)勞工及雇主之利益。第 57 條 保險(xiǎn)業(yè)務(wù)員、保險(xiǎn)代理人及保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人執(zhí)行本保險(xiǎn)業(yè)務(wù)前，應(yīng)接受教育訓(xùn)練，其教育訓(xùn)練辦理情形應(yīng)送請(qǐng)主管機(jī)關(guān)備查。第 58 條 保險(xiǎn)業(yè)務(wù)員、保險(xiǎn)代理人及保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人執(zhí)行本保險(xiǎn)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)向事業(yè)單位出示核準(zhǔn)文件明確告知。第 59 條 保險(xiǎn)人應(yīng)將其信用評(píng)等及保險(xiǎn)商品之簡(jiǎn)介、資產(chǎn)配置等資訊登載於公司（處）網(wǎng)站；並應(yīng)以書面?zhèn)渲渺犊偣荆ㄌ帲⒎止荆ㄌ帲┘巴ㄓ嵦幍绕渌种C(jī)構(gòu)，或於上述各機(jī)構(gòu)提供電腦設(shè)備供大眾公開查閱下載。第 60 條 保險(xiǎn)人應(yīng)於每月十五日前將下列書表報(bào)請(qǐng)勞工退休基金監(jiān)理會(huì)（以下簡(jiǎn)稱監(jiān)理會(huì)）備查，並於年度終了後二個(gè)月內(nèi)提交總報(bào)告：一、提繳事業(yè)單位數(shù)、參加勞工人數(shù)、提繳工資之統(tǒng)計(jì)事項(xiàng)。二、年金保險(xiǎn)給付核發(fā)統(tǒng)計(jì)事項(xiàng)。三、申訴或糾紛案件之統(tǒng)計(jì)事項(xiàng)。四、責(zé)任準(zhǔn)備金提存、資產(chǎn)配置及保單收益事項(xiàng)。五、信用評(píng)等事項(xiàng)。六、其他經(jīng)主管機(jī)關(guān)規(guī)定之文件。前項(xiàng)書表資訊由監(jiān)理會(huì)彙整後按季公開之，並報(bào)主管機(jī)關(guān)備查。第 61 條 主管機(jī)關(guān)於必要時(shí)得限期令保險(xiǎn)人據(jù)實(shí)提供年金保險(xiǎn)之收支、保管資料，並得派員、委託適當(dāng)機(jī)構(gòu)、專業(yè)人員或函請(qǐng)監(jiān)理會(huì)、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)主管機(jī)關(guān)會(huì)同檢查保險(xiǎn)人之經(jīng)營(yíng)狀況。第 62 條 保險(xiǎn)人依保險(xiǎn)法第一百四十五條提存責(zé)任準(zhǔn)備金時(shí)，應(yīng)包含本條例第三十五條第三項(xiàng)規(guī)定之收益率。第 63 條 保險(xiǎn)人經(jīng)營(yíng)本保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，有下列情形之一時(shí)，由主管機(jī)關(guān)通知改善，必要時(shí)得函請(qǐng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)主管機(jī)關(guān)依法處理：一、經(jīng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)主管機(jī)關(guān)認(rèn)定保險(xiǎn)人之自有資本與風(fēng)險(xiǎn)資本比率，違反保 險(xiǎn)法第一百四十三條之四第一項(xiàng)規(guī)定，且未於保險(xiǎn)業(yè)務(wù)主管機(jī)關(guān)要求 之期限內(nèi)補(bǔ)足、補(bǔ)正或提出補(bǔ)救方案。二、嚴(yán)重違反保險(xiǎn)法令致使其董事、總經(jīng)理或負(fù)責(zé)本項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)理人受到保 險(xiǎn)業(yè)務(wù)主管機(jī)關(guān)撤換之處分。三、保險(xiǎn)人最近連續(xù)二次之信用評(píng)等均低於第四十九條第一項(xiàng)第三款所定 之等級(jí)。四、廣告或宣傳誇大不實(shí)。五、妨礙主管機(jī)關(guān)查核業(yè)務(wù)或業(yè)務(wù)陳報(bào)不實(shí)。六、其他違反本條例所訂定之法令。第 64 條 保險(xiǎn)人不得將本保險(xiǎn)業(yè)務(wù)委託其他保險(xiǎn)人經(jīng)營(yíng)。保險(xiǎn)人終止經(jīng)營(yíng)本保險(xiǎn)業(yè)務(wù)或有併購(gòu)之情形時(shí)，至遲應(yīng)於終止經(jīng)營(yíng)本保險(xiǎn)或併購(gòu)基準(zhǔn)日之前三十日，載明下列事項(xiàng)，陳報(bào)主管機(jī)關(guān)備查：一、終止經(jīng)營(yíng)年金保險(xiǎn)事由。二、年金保險(xiǎn)契約之轉(zhuǎn)換計(jì)畫。三、終止年金保險(xiǎn)業(yè)務(wù)之日期。保險(xiǎn)人終止經(jīng)營(yíng)本保險(xiǎn)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)向主管機(jī)關(guān)陳報(bào)，並由主管機(jī)關(guān)公告之。第 65 條 保險(xiǎn)人經(jīng)撤銷或自行終止經(jīng)營(yíng)、或因併購(gòu)之情形而終止本保險(xiǎn)業(yè)務(wù)時(shí)，其所簽訂之年金保險(xiǎn)契約，應(yīng)經(jīng)被保險(xiǎn)人同意後轉(zhuǎn)讓予其他得經(jīng)營(yíng)本保險(xiǎn)業(yè)務(wù)之保險(xiǎn)人；無法轉(zhuǎn)讓時(shí)，由主管機(jī)關(guān)會(huì)同保險(xiǎn)業(yè)務(wù)主管機(jī)關(guān)指定保險(xiǎn)人承受或由原保險(xiǎn)人將保單價(jià)值準(zhǔn)備金轉(zhuǎn)移至個(gè)人退休金專戶。前項(xiàng)由保險(xiǎn)人轉(zhuǎn)移至個(gè)人退休金專戶之資產(chǎn)，如非屬勞工退休金個(gè)人專戶基金管理運(yùn)用及盈虧分配辦法所定之投資標(biāo)的者，保險(xiǎn)人應(yīng)依帳面價(jià)值以現(xiàn)金交付之。保險(xiǎn)人依第一項(xiàng)完成轉(zhuǎn)讓年金保險(xiǎn)契約，應(yīng)通知被保險(xiǎn)人及勞保局。保險(xiǎn)人依前項(xiàng)變更，原保險(xiǎn)人及承受保險(xiǎn)契約之保險(xiǎn)人均不得向勞工收取任何費(fèi)用。第 66 條 保險(xiǎn)人有併購(gòu)之情事者，被併購(gòu)之保險(xiǎn)人所訂定之年金保險(xiǎn)契約依前條第一項(xiàng)轉(zhuǎn)讓時(shí)，其要保人及被保險(xiǎn)人之權(quán)利義務(wù)由併購(gòu)後存續(xù)之保險(xiǎn)人概括承受。第 67 條 保單價(jià)值準(zhǔn)備金依第十七條、第十八條第二項(xiàng)、第十九條第三項(xiàng)、第三十九條或第六十五條第一項(xiàng)移轉(zhuǎn)至新保險(xiǎn)人或個(gè)人退休金專戶時(shí)，保險(xiǎn)人應(yīng)於收到申請(qǐng)書或受指定之日起三十日內(nèi)完成移轉(zhuǎn)手續(xù)。前項(xiàng)保單價(jià)值準(zhǔn)備金移轉(zhuǎn)時(shí)，保險(xiǎn)人應(yīng)全額移轉(zhuǎn)。第一項(xiàng)保單價(jià)值準(zhǔn)備金以累積提繳年金保險(xiǎn)費(fèi)之期間，作為計(jì)算期間，除已分配之收益外，其尚未分配之收益，以前一期收益分配標(biāo)準(zhǔn)，計(jì)算至移轉(zhuǎn)之前一日止。第七章附則 第 68 條 第十一條第一項(xiàng)第一款、第四款、第十二條第一項(xiàng)及第三十七條第一項(xiàng)書表格式，由主管機(jī)關(guān)定之。第十六條第二項(xiàng)、第三十三條及第四十條第一項(xiàng)申報(bào)書表格式，由勞保局另定之。第 69 條 本辦法自中華民國(guó)九十四年七月一日施行。勞工保險(xiǎn)條例施行細(xì)則中華民國(guó)九十七年十二月二十五日行政院勞工委員會(huì)勞保 2 字第 0970140644 號(hào)令修正發(fā)布全文 99 條；並自九十八年一月一日施行 第 1 條 本細(xì)則依勞工保險(xiǎn)條例（以下簡(jiǎn)稱本條例）第七十七條規(guī)定訂定之。第 2 條 依本條例第三條規(guī)定免課之稅捐如下：