【文章內(nèi)容簡介】 債結(jié)構(gòu)單一，資產(chǎn)盈利性差從目前的實際情況來看,我國金融機構(gòu)的資產(chǎn)負債和收益結(jié)構(gòu)總體來講還是比較單一的。多元化的業(yè)務(wù)體系還沒有能夠完全形成,嚴重依賴存貸款利差收益的格局并沒有根本改變。手續(xù)費和傭金收入在營業(yè)凈收入中占比平均水平也不過10%左右。我國農(nóng)村金融機構(gòu)目前90%以上的負債為吸收的各項存款，通過發(fā)債和貨幣市場借入籌集的資金僅占很小的比重，資產(chǎn)經(jīng)營的狀況在很大程度上依賴于各項存款的增長和變動情況。從國外的情況來看，無論是籌集資金的渠道還是債務(wù)工具都出現(xiàn)了多樣化的趨勢，存款在資金的來源結(jié)構(gòu)中所占的比重在逐年下降，而我國農(nóng)村金融機構(gòu)所占的比重卻還存在上升趨勢。這種單一的負債結(jié)構(gòu)在一定程度上限制了我國農(nóng)村金融機構(gòu)的發(fā)展，不但加大了其利息負擔(dān)，而且造成農(nóng)村金融機構(gòu)對存款負債的過度依賴，一旦存款出現(xiàn)波動，對資產(chǎn)的調(diào)整往往處于被動狀態(tài)，從而增加信用活動中的危機和風(fēng)險。第3章 農(nóng)村金融風(fēng)險成因分析 農(nóng)村金融機構(gòu)沒有科學(xué)有效的管理機制農(nóng)村金融機構(gòu)的收益性、安全性、流動性的經(jīng)營原則和自主經(jīng)營、自擔(dān)風(fēng)險、自負盈虧、自我約束的經(jīng)營機制尚未建立起來，沒有建立起完備的貸款質(zhì)量監(jiān)控和風(fēng)險防范制度，貸款五級分類法和審貸分離等經(jīng)營管理制度未能嚴格執(zhí)行，經(jīng)營指導(dǎo)思想上重擴張、輕管理，重業(yè)務(wù)、輕監(jiān)督，重數(shù)量、輕質(zhì)量，重規(guī)模、輕效益的粗放式經(jīng)營問題依然存在。農(nóng)村金融機構(gòu)用人制度混亂，人員素質(zhì)較低。人員來源五花八門，任人唯親的現(xiàn)象普遍，多是職工子女或是關(guān)系戶，很少通過正當(dāng)渠道招聘人才，即使進行招聘活動也是走走過場，最終錄用的還是系統(tǒng)內(nèi)的有關(guān)系的人；相當(dāng)一部分工作人員的文化水平較低、學(xué)習(xí)能力差，難以滿足市場經(jīng)濟條件下現(xiàn)代金融運作對員工隊伍整體素質(zhì)的要求。例如山西省忻州市保德縣信用聯(lián)社職工大多是領(lǐng)導(dǎo)干部安排的，文化素質(zhì)低，管理松散，有章不循。該社原營業(yè)部副主任楊某就是時任某銀行行長的小舅子，只有初中文化水平，卻一步步坐上了營業(yè)部副主任之位。另外據(jù)中國青年報報道，一位山西省農(nóng)村信用社系統(tǒng)高層稽核人員曾說：“農(nóng)村信用社內(nèi)部管理混亂，人員素質(zhì)參差不齊，卻又手握大筆資金，好比讓一個3歲孩童手握100萬英鎊，不出事才怪?！比绱说墓芾頇C制無疑加劇了農(nóng)村金融風(fēng)險，阻礙了農(nóng)村金融的健康有序的發(fā)展。 農(nóng)村金融機構(gòu)沒有完善的內(nèi)控機制 農(nóng)村金融機構(gòu)普遍存在內(nèi)部約束機制和監(jiān)督機制不健全的問題，“內(nèi)部人控制”的問題十分突出，缺乏監(jiān)督的權(quán)力必然產(chǎn)生腐敗問題，權(quán)錢交易、以貸謀私、違規(guī)決策、違規(guī)發(fā)放人情貸款等直接導(dǎo)致農(nóng)村金融機構(gòu)的經(jīng)營損失，人為的形成了一大批不良貸款。例如河南省安陽縣韓陵鄉(xiāng)信用社主任受賄700萬違規(guī)放貸1500萬，造成巨額不良貸款，損失巨大。同樣是河南省，其南陽市新甸鋪信用社主任宋瑩違反信貸制度，明知不能向某磚廠發(fā)放貸款，仍安排下屬變通處理，冒用他人身份違規(guī)放貸41萬。這些行為嚴重影響了農(nóng)村金融機構(gòu)的正常經(jīng)營，造成國家和社會資產(chǎn)的無形流失和損失。 金融機構(gòu)內(nèi)部控制是金融機構(gòu)為實現(xiàn)工作目標(biāo)和風(fēng)險防范，對內(nèi)部各職能部門及其工作人員從事的業(yè)務(wù)活動進行風(fēng)險控制、制度管理和相互制約的方法、措施和程序的總稱，完善的內(nèi)部控制機制是防范農(nóng)村金融風(fēng)險的一道重要防火墻?，F(xiàn)階段農(nóng)村金融機構(gòu)在改革過程中在加強內(nèi)部管理、完善內(nèi)部控制方面取得了一些進展，但內(nèi)部控制仍然不盡人意，主要存在的問題有：（1）法人治理結(jié)構(gòu)不完善。良好的公司治理機制是提高銀行機構(gòu)的經(jīng)營效率、防范和化解金融風(fēng)險的關(guān)鍵，但是，長期以來，受多種因素的影響，我國農(nóng)村金融機構(gòu)的公司治理框架問題百出，成為金融風(fēng)險不斷產(chǎn)生的根源。（2）缺乏得力有效的內(nèi)控執(zhí)行措施。農(nóng)村金融機構(gòu)雖然制定了內(nèi)部控制制度，但是在執(zhí)行過程中沒有真正落到實處。對于內(nèi)部控制制度執(zhí)行過程中發(fā)現(xiàn)的容易引發(fā)操作風(fēng)險的問題，如對會計、出納、儲蓄、信貸等基礎(chǔ)崗位工作過程中暴露的問題警惕性和重視程度不高，對違規(guī)、違紀(jì)的問題處理不到位，避重就輕、輕描淡寫、懲戒不力，“大事化小，小事化了”，有章不循、違章不究的現(xiàn)象經(jīng)常存在，因而內(nèi)部控制的威懾和防范風(fēng)險的作用不大。 不正當(dāng)?shù)男姓深A(yù)加劇了農(nóng)村金融風(fēng)險 目前農(nóng)村地方政府對信貸干預(yù)的剛性依然較強。長期以來，特別是在近年來農(nóng)村資金和縣域資金嚴重外流的情況下，縣鄉(xiāng)政府部門受政績的驅(qū)使和財政資源硬約束，在上項目、爭速度中只能依靠農(nóng)村金融機構(gòu)，大高明諸如“縣長工程”、“鄉(xiāng)長貸款”，特別是有的農(nóng)村金融機構(gòu)已經(jīng)成了縣鄉(xiāng)政府的錢袋子，造成信貸資產(chǎn)大量沉淀。農(nóng)村金融機構(gòu)被迫發(fā)放“行政干預(yù)貸款”、“安定團結(jié)貸款”，信貸資金財政化，這是中國不良貸款產(chǎn)生的重要外因。在中國過去的政治、經(jīng)濟體制下，政企不分，地方黨政領(lǐng)導(dǎo)為了求得地方經(jīng)濟的增長，必然會要求銀行提供貸款支持，經(jīng)濟的粗放式增長是貸款粗放式經(jīng)營的結(jié)果。在新的形勢下，一些地方黨政領(lǐng)導(dǎo)地方保護主義和本位主義思想嚴重，只考慮本地區(qū)的局部利益和眼前利益，為一些企業(yè)逃廢銀行債務(wù)提供“保護傘”，對銀行的保全資產(chǎn)工作橫加干預(yù)，而且中國現(xiàn)有法律對債權(quán)人明顯保護不夠，對債務(wù)人缺乏約束，銀行債權(quán)保護得不到法律的充分支持。 各類非法金融經(jīng)營活動導(dǎo)致了嚴重的農(nóng)村金融風(fēng)險 農(nóng)村金融三亂即亂集資、亂批設(shè)金融機構(gòu)和亂辦金融業(yè)務(wù)問題十分嚴重，由此形成了嚴重的金融風(fēng)險。亂集資是指凡未經(jīng)中國人民銀行依法批準(zhǔn)，以任何名義向社會不特定對象進行的集資活動，其中，以非法占有為目的、使用詐騙方法從事的非法集資活動極具破壞性，隱藏著巨大的金融風(fēng)險。例如山西省萬榮縣原城北信用社主任席智民是把信用社開成了自家銀行，用農(nóng)民的錢私自放貸。諸多外地儲戶不惜千里迢迢趕去受騙，是因為席智民給他們開出了豐厚的誘餌——到信用社存款不但能得利息，每存1萬元還能拿到每月100元好處費，比普通商業(yè)銀行的同期貸款利率還要高出許多。這在山西的許多縣市已是公開的秘密，甚至成為不少當(dāng)?shù)鼐用穹€(wěn)定的收入來源。許多人都是從其他銀行取出存款，興沖沖趕到萬榮，將錢交到席智民為他們開設(shè)的貴賓賬戶內(nèi)。兩年時間，利用這種手段。案發(fā)后。席智民高息吸收的存款主要用來放高利貸，他還利用自己掌握的巨額資金開辦了一個煤礦。亂批設(shè)的非法金融機構(gòu)是指凡未經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)擅自設(shè)立從事或者主要從事存貸款、票據(jù)貼現(xiàn)、信托投資、金融租賃、融資擔(dān)保、外匯買賣等金融業(yè)務(wù)活動的機構(gòu)。亂辦金融業(yè)務(wù)是指凡未經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)，從事或者變相從事非法吸收公眾融資擔(dān)保等金融業(yè)務(wù)活動的行為。有研究者在皖北農(nóng)村的利辛、靈壁等縣農(nóng)村調(diào)查時發(fā)現(xiàn)，一些農(nóng)村信用社、郵政儲蓄等部門信貸員以“白條子”高息非法攬存的現(xiàn)象非常普遍，一些金融代辦員甚至吸儲不上賬，挪用農(nóng)民存款放高利貸。如上所述，各種農(nóng)村“金融三亂”非法活動，游離于中央銀行的監(jiān)管之外，不僅造成大量資金的體外循環(huán)，嚴重削弱了金融宏觀調(diào)控的力度，嚴重擾亂了正常的農(nóng)村秩序，而且因其存在相當(dāng)大的盲目性和混亂性，潛伏著極大的社會風(fēng)險隱患。一些農(nóng)村非法集資等活動因不能兌付到期本息，損害了農(nóng)民群眾的利益，引發(fā)了不少農(nóng)民群眾集體上訪，有的地方甚至發(fā)生聚眾鬧事，賭賽交通等群體性事件，成為影響農(nóng)村社會穩(wěn)定的一個重要因素，農(nóng)村各類非法金融活動不僅其自身極容易爆發(fā)風(fēng)險事件，而且同樣具有風(fēng)險的傳染性，波及當(dāng)?shù)剞r(nóng)村信用社等合法金融機構(gòu)，使風(fēng)險因素擴散，從而影響整個農(nóng)村金融業(yè)得健康發(fā)展。 農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營特性所導(dǎo)致的風(fēng)險農(nóng)村生產(chǎn)主要以農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營為主，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營是指以土地等自然資源為基本生產(chǎn)資料，以動植物為基本勞動對象，從事種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、林業(yè)、畜牧業(yè)、水產(chǎn)業(yè)等生產(chǎn)經(jīng)營活動。由于其對自然環(huán)境的依賴性很強，容易受各種自然災(zāi)害影響，因此農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營是一個高風(fēng)險的生產(chǎn)經(jīng)營活動。農(nóng)村金融以農(nóng)村經(jīng)濟活動為載體，其中農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動是基礎(chǔ)。農(nóng)業(yè)作為農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的支柱產(chǎn)業(yè)，其弱質(zhì)性所產(chǎn)生的農(nóng)業(yè)風(fēng)險問題不僅威脅著農(nóng)村經(jīng)濟的健康發(fā)展，也影響了以農(nóng)村經(jīng)濟作為經(jīng)營基礎(chǔ)和條件的農(nóng)村金融。我國農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的自然風(fēng)險和落后的農(nóng)業(yè)保險發(fā)展水平以及較為脆弱的農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)方式，不僅影響我國農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展，損害了農(nóng)戶和農(nóng)村企業(yè)的利益，同時也將農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的自然風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁至農(nóng)村金融機構(gòu)，由此導(dǎo)致農(nóng)村金融風(fēng)險外部因素產(chǎn)生。農(nóng)村金融機構(gòu)的服務(wù)對象主要為“三農(nóng)”，信貸的主要方向是農(nóng)村農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營。農(nóng)業(yè)是高風(fēng)險，低收益的弱勢產(chǎn)業(yè)，在出現(xiàn)貸款違約的案例中，很多情況是因為農(nóng)村生產(chǎn)經(jīng)營中大批的借款人常常因自然災(zāi)害、自然風(fēng)險而遭受財產(chǎn)、生產(chǎn)的嚴重損失，贏利、收益狀況惡化而難以償還農(nóng)村金融機構(gòu)的貸款，往往使得農(nóng)村生產(chǎn)中的自然風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給農(nóng)村金融信貸機構(gòu)。由于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)是極其分散的一家一戶小規(guī)模生產(chǎn)，組織化程度低，難以形成規(guī)模競爭優(yōu)勢，承受和抵御自然風(fēng)險和市場風(fēng)險能力差，這不僅阻礙了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)質(zhì)量和效率的提高、農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展，同時造成農(nóng)業(yè)信貸資金分散，農(nóng)村金融機構(gòu)管理成本高、風(fēng)險大?！稗r(nóng)村經(jīng)濟自身發(fā)展水平不能夠提高，農(nóng)村金融與農(nóng)村經(jīng)濟始終無法擺脫相互制約的困境，而農(nóng)村金融外部風(fēng)險將不可避免的產(chǎn)生”。 農(nóng)村金融法制不健全，有待優(yōu)化 農(nóng)村經(jīng)濟實體經(jīng)營者法制觀念淡薄，缺乏法制責(zé)任意識，從而使一些人視農(nóng)村