【文章內(nèi)容簡介】 45000 貸: 其他應(yīng)付款——萬豐市公積金管理中心 10150應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 34850 (轉(zhuǎn)字第6號)232中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根（黔）ZVI 00200892出票日期：2008年12月21日收款人：金 額： 用 途：發(fā)工資單位主管： 會計： 中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票（黔） ZVI 00200892出票日期（大寫））貳零零捌年壹拾貳月貳拾壹日 付款行名稱：工行花溪大道分理處收款人： 職工工資戶 出票人賬號：12000056783人民幣（大寫）壹拾伍萬捌仟元整百十萬千百十元角分￥15800000用途 發(fā)工資 上列款項請從我科目內(nèi)支付出票人簽章: 科 目： 對方科目： 轉(zhuǎn)賬日期 年 月 日復(fù)核： 記賬：241中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根（黔）ZVI 00200893出票日期：2008年12月21日收款人：金 額： 用 途：交公積金單位主管： 會計： 中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票（黔） ZVI 00200893出票日期（大寫）貳零零捌年壹拾貳月貳拾壹日 付款行名稱：工行花溪大道分理處收款人： 萬豐市公積金管理中心 出票人賬號：12000056783人民幣（大寫）貳萬零叁佰元整百十萬千百十元角分￥2030000用途 交公積金 上列款項請從我科目內(nèi)支付出票人簽章: 科 目： 對方科目： 轉(zhuǎn)賬日期 年 月 日復(fù)核： 記賬：242中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根（黔）ZVI 00200895出票日期：2008年12月21日收款人：金 額： 用 途：保險費單位主管： 會計： 中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票（黔） ZVI 00200894出票日期（大寫）貳零零捌年壹拾貳月貳拾壹日 付款行名稱：工行花溪大道分理處收款人：萬豐市社保局 出票人賬號：12000056783人民幣（大寫）捌仟壹佰貳拾元整百十萬千百十元角分￥812000用途 保險費 上列款項請從我科目內(nèi)支付出票人簽章: 科 目： 對方科目： 轉(zhuǎn)賬日期 年 月 日復(fù)核： 記賬：243中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根（黔）ZVI 00200895出票日期：2008年12月21日收款人：金 額： 用 途：工會費單位主管： 會計： 中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票（黔） ZVI 00200895出票日期（大寫）貳零零捌年壹拾貳月貳拾壹日 付款行名稱：工行花溪大道分理處收款人：萬豐市宏偉有限公司工會 出票人賬號：12000056783人民幣（大寫）肆仟零陸拾元整百十萬千百十元角分￥406000用途 工會費 上列款項請從我科目內(nèi)支付出票人簽章: 科 目： 對方科目： 轉(zhuǎn)賬日期 年 月 日復(fù)核： 記賬：借： 應(yīng)付職工薪酬——公積金 10150 其他應(yīng)付款——萬豐市公積金管理中心10150 貸: 銀行存款 20300 (銀付字第15號)借： 應(yīng)付職工薪酬——保險費 8120 貸: 銀行存款 8120 (銀付字第16號)借： 應(yīng)付職工薪酬——工會費 4060 貸: 銀行存款 4060 (銀付字第17號)借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 34850 貸: 銀行存款 34850 (銀付字第18號)251借：應(yīng)付賬款——萬豐市市南供電局 51000應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）8670 貸: 銀行存款 59670 (銀付字第19號) 261 借：銀行存款 189540 貸: 應(yīng)收票據(jù)——義力市興農(nóng)公司 189540 (銀收字第5號)271借：原材料——A材料 200000——B材料 400000應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）102000 貸: 銀行存款 702000 (銀付字第20號) 272 中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根（黔）ZVI 00200896出票日期：2008年12月25日收款人：金 額： 用 途：貨款單位主管： 會計： 中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票（黔） ZVI 00200896出票日期（大寫）貳零零捌年壹拾貳月貳拾伍日 付款行名稱：工行花溪大道分理處收款人：萬豐特殊鋼有限責(zé)任公司 出票人賬號：12000056783人民幣（大寫）捌拾萬貳仟元整百十萬千百十元角分70200000用途 貨 款 上列款項請從我科目內(nèi)支付出票人簽章:科 目： 對方科目： 轉(zhuǎn)賬日期 年 月 日復(fù)核： 記賬：281萬豐市宏偉有限公司固定資產(chǎn)折舊計算表 2008年12月26日 單位：元會計科目固定資產(chǎn)項目固定資產(chǎn)原值月折舊率本月折舊額11月初余額11月增加值11月減少值制造費用建筑物%機(jī)器設(shè)備%小計管理費用建筑物%辦公設(shè)備%小計合 計 審核： 制表： 借: 制造費用——折舊費 83500 管理費用——折舊費 25250貸:累計折舊 108750 (轉(zhuǎn)字第7號)292中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根（黔）ZVI 00200897出票日期：2008年12月28日收款人：金 額： 用 途：業(yè)務(wù)費單位主管： 會計： 中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票（黔） ZVI 00200897出票日期（大寫）貳零零捌年壹拾貳月貳拾捌日 付款行名稱：工行花溪大道分理處收款人：萬豐市福臨門大酒店 出票人賬號：12000056783人民幣（大寫）壹萬貳仟伍佰元整百十萬千百十元角分￥125 0000用途 業(yè)務(wù)費 上列款項請從我科目內(nèi)支付出票人簽章: 科 目： 對方科目： 轉(zhuǎn)賬日期 年 月 日復(fù)核： 記賬：借：管理費用——業(yè)務(wù)招待費 12500 貸: 銀行存款 12500 (銀付字第21號)301借：應(yīng)付賬款——萬豐市自來水公司 6000應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）1020 貸: 銀行存款 7020 (銀付字第22號)311借: 生產(chǎn)成本——甲產(chǎn)品 ——乙產(chǎn)品 制造費用——材料費 管理費用——材料費 貸:原材料——A材料 ——B材料 (轉(zhuǎn)字第8號) 311 萬豐市宏偉有限公司材料費用匯總表 2008年12月30日 附件： 張借方科目明細(xì)賬材料種類單位數(shù)量金額A材料B材料數(shù)量金額數(shù)量金額生產(chǎn)成本甲產(chǎn)品A材料噸120120B材料噸5050小計XX乙產(chǎn)品A材料噸9090B材料噸5858小計XX制造費用材料費用A材料噸77B材料噸33小計XX管理費用材料費用A材料噸B材料噸小計XX合計XXA材料平均單價=（412500+443000）/（125+175）= B材料平均單價=（137500+660000）/（25+150）=321萬豐市宏偉有限公司水電費耗用情況統(tǒng)計表2008年12月31日耗用部門電費水費水電費合計單位數(shù)量金額單位數(shù)量金額生產(chǎn)車間生產(chǎn)用度100000噸1200生產(chǎn)車間一般用度12000噸300采購部度2200噸300經(jīng)營部度2300噸200財務(wù)部度1500噸80人事部度1700噸20董事會辦公室度2200噸80紀(jì)、檢、審辦公室度800噸20倉儲部度3700噸160銷售部度1100噸140合計度127500噸2500審核: 制表:322萬豐市宏偉有限公司水電費分配表2008年12月31日借方會計科目明細(xì)科目實耗生產(chǎn)工時(分配標(biāo)準(zhǔn))分配率水電費分配金額生產(chǎn)成本甲產(chǎn)品1200乙產(chǎn)品800小計2000制造費用水電費管理費用水電費銷售費用水電費合計 審核: 制表:借: 生產(chǎn)成本——甲產(chǎn)品 25728 ——乙產(chǎn)品 17152 制造費用——水電費 5520 管理費用——水電費 7824銷售費用——水電費 776貸:應(yīng)付賬款——萬豐市市南供電局 51000——萬豐市自來水公司 6000 (轉(zhuǎn)字第9號)331陽宏偉有限公司職工薪酬費用匯總表2008年12月31日人 員應(yīng)付工資額工會經(jīng)費職工五項保險金住房公積金合計李軍等生產(chǎn)工人8400016803360420093240王文等車間管理人員310006201240155034410李玉等公司管理人員6100012202440305067710王新等銷售部門人員270005401080135029970合計2030004060812010150225330審核: 制表:332 萬豐市宏偉有限公司職工薪酬費用分配表2008年12月31日借方會計科目明細(xì)科目實耗生產(chǎn)工時