【文章內(nèi)容簡介】 nt)是企業(yè)對其面臨的風險，事前運用各種風險管理策略和技術所做的一切處理過程。風險管理是一種頗具常識性且系統(tǒng)化的學科或藝術，狹義的風險管理使用各種專業(yè)性或創(chuàng)意性的系統(tǒng)化措施，來達到預防損失，減輕損失，彌補損失。風險管理理論真正發(fā)展起來經(jīng)歷了以下階段：（1）傳統(tǒng)風險管理。彼得伯恩斯坦認為，人類在文藝復興時期就想操控災害或風險。隨著概率論(Probability)的產(chǎn)生，人們對于災害事件的估計開始有了客觀的科學根據(jù)，這推動了風險理論與實證研究的產(chǎn)生。真正的風險管理起源于20世紀50年代的美國，最初的風險管理以保險行業(yè)最具代表性。1970年到1990年是風險管理發(fā)展的重要階段，這一時期，隨著經(jīng)濟、社會和科學技術的迅速發(fā)展，人類開始面臨種類越來越多、危害越來越嚴重的風險。目前，風險管理己經(jīng)發(fā)展成企業(yè)管理中一個具有相對獨立功能的管理學科，圍繞企業(yè)經(jīng)營和發(fā)展的核心目標，風險管理與企業(yè)的經(jīng)營管理、策略管理一樣具有十分重要的作用。（2）整體化風險管理。1990年以后，風險管理進入了一個全新的階段——整體化風險管理階段。整體化風險管理沖破了傳統(tǒng)風險管理對風險的狹隘理解，把風險看作一個整體進行研究，站在整個公司角度考慮的風險管理，也被稱作公司風險管理（Corporate Risk Management）或全面風險管理（Enterprise Risk Management），它關注的主要是風險對沖的目的和對整個公司價值的影響，是風險管理理論發(fā)展的最新方向。全面風險管理理論的發(fā)展豐富了風險管理理論的內(nèi)容，使得風險管理涵蓋的范圍越來越廣泛，風險管理的實際操作也日益復雜，新的風險管理方式不斷涌現(xiàn)。（3）新型風險管理。正如人們對風險存在各種各樣的界定，人們對風險管理的范疇也沒有一致的看法。針對損失采取規(guī)避措施看，風險管理活動包括三方面的內(nèi)容：第一是避免損失發(fā)生或降低損失嚴重程度和發(fā)生概率的管理活動；第二是將可能發(fā)生的損失轉嫁給其它機構或市場參與者的活動；第三種是風險的承擔活動，即通過提取準備金或風險定價方式為可能的損失募集資金的活動。通過以上梳理和分析可以看出，現(xiàn)代風險管理已經(jīng)超越了以預防損失不確定性為主要內(nèi)容的傳統(tǒng)風險管理階段，還包括風險定價、經(jīng)濟資本配置、經(jīng)風險調(diào)整資本回報率、經(jīng)風險調(diào)整業(yè)績衡量等以盈利和回報為中心的風險管理活動。 風險識別風險識別是指風險管理人員運用有關知識和方法，系統(tǒng)、全面地發(fā)現(xiàn)風險管理單位面臨的財產(chǎn)、責任和人身損失風險，實際上是收集有關風險因素、風險事故和風險損失等信息，發(fā)現(xiàn)導致潛在損失的風險因素，是對風險的感知、判斷或歸類，對現(xiàn)實和潛在風險性質進行鑒別的過程。風險識別是風險管理基礎，有助于風險管理單位及時發(fā)現(xiàn)風險因素、風險源，減少風險事故的發(fā)生。風險識別特征：風險識別是一個系統(tǒng)、連續(xù)、長期的過程，其目的是衡量風險和處理風險。風險識別一方面可以通過感性認識和歷史經(jīng)驗來判斷，另一方面也可通過對各種客觀的資料和風險事故的記錄來分析，歸納和整理，以及必要的專家訪問，從而找出各種明顯和潛在的風險及其損失規(guī)律。因為風險具有可變性，因而風險識別是一項持續(xù)性和系統(tǒng)性的工作，要求風險管理者密切注意原有風險的變化，并隨時發(fā)現(xiàn)新的風險。風險識別的內(nèi)容包括：環(huán)境風險、市場風險、政策風險、經(jīng)濟風險、技術風險、生產(chǎn)風險、財務風險等。導致風險產(chǎn)生的風險源由外部風險源和內(nèi)部風險源，外部風險源有政治風險、法律風險、自然風險、信用風險等；內(nèi)部風險源有財務風險、提單風險、操作風險、道德風險等。在開發(fā)國際貨運代理市場的過程中，正確識別風險，有利于規(guī)避風險降低各種財產(chǎn)、責任損失，具體防范策略將在后文做更詳細的闡述。 風險控制風險控制是指風險管理者采取各種措施和方法，消滅或減少風險事件發(fā)生的各種可能性，或者減少風險事件發(fā)生時造成的損失。風險控制的方法和技術有很多，但主要有二大類：一是控制型的管理方法和技術；二是財務型的管理方法和技術。前者的重點在于降低損失的頻率，縮小損失的幅度或改善損失的不利差異。而后者重點則在于提高資金的運行能力，以消除發(fā)生虧損的成本，但不管企業(yè)采取哪一種方法和技術，在運用過程中，應根據(jù)具體情況定期或不定期的進行檢查和調(diào)整。因為客觀情況是在不斷的變化，風險的性質和情況也會隨之變化。特定條件下選定的管理技術和方法，隨著時間的變化會發(fā)生改變，如不及時加以修訂和調(diào)整，則會得不到預期的目標效果。第三章 研究方法和設計 研究方法本文的選題是在日常工作中思考啟發(fā)而得來，在理論研究上，借鑒物流管理、風險管理、營銷管理等理論，吸收前人研究觀點和成果，將多年開發(fā)國際貨運代理工作中存在的風險問題以及如何防范作為研究重點。本論文采用定量定性（理論）分析、實證調(diào)查分析與案例分析相結合的研究方法，對開發(fā)國際貨運代理市場的運作風險防范問題進行全面的、透徹的分析，通過課題的研究成果指導實際工作，為U公司的持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略提供參考意見。具體研究設計包括：第一，理論研究，通過理論梳理，建立風險管理理論體系；第二，問卷調(diào)查實證分析法，通過問卷調(diào)查，了解國際貨運代理行業(yè)人員的風險意識，進而闡述各類風險類型與成因；第三，案例分析法，通過工作中的各種真實案例，提出各類風險的防范策略和保障措施。 主要分析工具 問卷調(diào)查實證分析問卷調(diào)查實證分析就是運用了量化管理的方法對調(diào)查結果進行詳細分析，從而得出與研究課題相關的結論與判斷。2009年9月10月，本人開始了第一次問卷調(diào)查活動，設計開發(fā)國際貨運代理的風險調(diào)查表（附錄1），目的是“了解目前國際貨運代理行業(yè)人員的風險意識”，受訪人員工作年限均在2年以上，對本行業(yè)有一定的了解，符合調(diào)查對象。調(diào)查共計發(fā)放問卷300份(），回收問卷272份，%，因此認為調(diào)查結果是有效的。 問卷調(diào)查回收表發(fā)放數(shù)量回收數(shù)量問卷有效率300272%，現(xiàn)代國際貨運代理人普通員工的風險意識主要集中在企業(yè)內(nèi)部風險范圍內(nèi)的操作風險與財務風險，對于外界的信用風險、法律風險以及環(huán)境風險等認可度偏低。 現(xiàn)代國際貨運代理行業(yè)風險意識圖2009年11月至12月間，本人根據(jù)風險類型針對不同工作層面的人員進行了更深一步的風險強度調(diào)查(附錄2)。調(diào)查對象分別為領導、中層主管級干部、普通員工。向每個職位的人員發(fā)放問卷各100份，共計發(fā)放問卷300份，調(diào)查對象為國際貨運代理行業(yè)從業(yè)人員包括國內(nèi)、國外，其中國外調(diào)查對象為U公司現(xiàn)有合作的國際貨運代理企業(yè)，回收287份，其中，領導層回收94份，中層主管級干部回收98份、普通員工回收95份，%，因此認為本調(diào)查結果是有效的。根據(jù)風險強度調(diào)查的結果顯示，領導層對于政治、法律、環(huán)境等外部風險強度較高，中層主管級干部和普通員工風險意識程度則偏重于財務、操作等內(nèi)部風險。本文將對國際貨運代理企業(yè)產(chǎn)生的這些風險作一個詳細的闡述。環(huán)境風險：企業(yè)環(huán)境風險包括自然環(huán)境風險和社會環(huán)境風險，自然環(huán)境風險是指由于自然原因或人類破壞環(huán)境的行為，對人類社會及自然環(huán)境產(chǎn)生的毀滅性的后果。社會環(huán)境風險是指由于法律和政策環(huán)境不健全等外部環(huán)境的不確定性，給企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營帶來的沖擊與經(jīng)濟損失。調(diào)查過程中，企業(yè)領導層對環(huán)境風險感覺敏銳。 環(huán)境風險強度圖政治風險：政治風險是指由于東道國政治事件與政治關系的變化對企業(yè)產(chǎn)生不利影響的可能性。如東道國政局的變化、政權的更替、政府法令和決定的頒布實施，以及種族和宗教沖突、叛亂、戰(zhàn)爭等引起社會動蕩而造成損害的風險。企業(yè)領導層也較為關注政治風險。 政治風險強度圖法律風險：企業(yè)法律風險是指由于企業(yè)外部法律環(huán)境發(fā)生變化，或由于包括企業(yè)自身在內(nèi)的法律主體未按照法律規(guī)定或合同約定有效行使權利、履行義務，而對企業(yè)造成負面法律后果的可能性：法律風險主要關注企業(yè)所簽署的各類合同、承諾等法律文件或與法律風險相類似的密切相關的風險。在實際調(diào)查過程發(fā)現(xiàn)，普通員工較少關注法律風險，而企業(yè)領導層則關注很大。 法律風險強度圖信用風險：通常信用風險是指授信者在信用活動中提供信用的本金與收益遭受損失的可能性程度。國際貨運代理的信用風險主要指在建立合作交易過程中，國際貨運代理人不能履行合同承諾而給國際貨運代理企業(yè)造成損失的可能性，具體體現(xiàn)為國際貨運代理月結運費賬單到期不付款或者到期沒有能力付款所造成的經(jīng)濟損失。調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，企業(yè)領導層信用風險強度高。 信用風險強度圖操作風險：國際貨運代理的操作風險是指在國際貨運代理業(yè)務運作過程中，因國際貨運代理不完善或失靈的內(nèi)部流程控制、人為錯誤、制度失誤以及外部事件所產(chǎn)生的直接或間接損失的可能性。實際調(diào)查發(fā)現(xiàn)，中層主管級干部與普通員工更多關注操作風險。 操作風險強度圖財務風險：是指企業(yè)在各項財務活動中由于各種難以預料和無法控制的因素，使企業(yè)在一定時期、一定范圍內(nèi)所獲取的最終財務成果與預期的經(jīng)營目標發(fā)生偏差，從而形成的使企業(yè)蒙受經(jīng)濟損失或更大收益的可能性。企業(yè)的財務活動貫穿于生產(chǎn)經(jīng)營的整個過程中，籌措資金、回收賬款、分配利潤等都可能產(chǎn)生風險。財務風險是企業(yè)在財務管理過程中必須面對的一個現(xiàn)實問題，財務風險是客觀存在的。在國際貨運代理行業(yè)，財務風險主要是指應收賬款、墊付費用以及現(xiàn)金周轉等風險。經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，財務風險也是中層主管級干部和普通員工關注的焦點。 財務風險強度圖提單風險：提單（bill of lading B/L），根據(jù)我國《海商法》定義，提單是指用以證明海上貨物運輸合同和貨物已經(jīng)由承運人接受或裝船，以及承運人保證據(jù)此交付貨物的單證。無論是國際貨運代理提單還是船公司提單，都具有運輸合同證明、貨物收據(jù)和物權憑證三大功能。提單風險是指由于提單出錯、遺失或倒簽等問題給企業(yè)帶來的經(jīng)濟損失的可能性。經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，提單風險普通員工和中層主管級干部非常關注的風險。 提單風險強度圖道德風險：代理人簽訂合約后采用隱藏行為，由于代理人和委托人信息不對稱，給委托人帶來損失。經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，道德風險普通員工與中層主管級干部意識較強。 道德風險強度圖依據(jù)調(diào)查結果表明，開發(fā)國際貨運代理的外部風險，例如環(huán)境、信用、政治、法律等風險普遍受到企業(yè)領導層的關注，而對于內(nèi)部風險如操作、財務等風險則易被普通員工以及中層主管級干部關注。綜合以上調(diào)查分析得出，U公司要控制好開發(fā)國際貨運代理的風險，首先要普及外部風險知識，讓開發(fā)國際貨運代理的工作人員都意識到外部風險的全局作用，尤其對于海外發(fā)展部的航線經(jīng)理，作為公司中層主管級干部需要意識到外部風險和內(nèi)部風險的內(nèi)在必然聯(lián)系，只有利用各種風險防范策略有效地控制好外部風險，才能把內(nèi)部風險降到最低，從而實現(xiàn)對整體風險的有效防范與控制。 SWOT分析模型SWOT分析法（也稱道斯矩陣TOWS）即態(tài)勢分析法，20世紀80年代初由美國舊金山大學的管理學教授韋里克提出，經(jīng)常被用于企業(yè)戰(zhàn)略制定、競爭對手分析等場合。來自于麥肯錫咨詢公司的SWOT分析，包括分析企業(yè)的優(yōu)勢（Strength）、劣勢（Weakness）、機會（Opportunity）和威脅（Threat）。SWOT的具體內(nèi)容可以分解為以下四點：第一，優(yōu)勢是組織機構的內(nèi)部因素，具體包括：有利的競爭態(tài)勢、充足的財政來源、良好的企業(yè)形象、技術力量、規(guī)模經(jīng)濟、產(chǎn)品質量、市場份額、成本優(yōu)勢、廣告攻勢等；第二，劣勢是組織機構的內(nèi)部因素，具體包括：設備老化、管理混亂、缺少關鍵技術、研究開發(fā)落后、資金短缺、經(jīng)營不善、產(chǎn)品積壓、競爭力差等；第三，機會是組織機構的外部因素，具體包括：新產(chǎn)品、新市場、新需求、外國市場壁壘解除、競爭對手失誤等；第四，威脅也是組織機構的外部因素，具體包括：新的競爭對手、替代產(chǎn)品增多、市場緊縮、行業(yè)政策變化、經(jīng)濟衰退、客戶偏好改變、突發(fā)事件等。從整體上看，SWOT也可以歸類為兩部分：第一部分為優(yōu)勢與劣勢分析，主要用來分析內(nèi)部條件；第二部分為機會與威脅分析，主要用來分析外部條件。利用這種方法可以從中找出對自己有利的、值得發(fā)揚的因素，以及對自己不利的、要避開的東西，發(fā)現(xiàn)存在的問題，找出解決辦法，并明確以后的發(fā)展方向。第一部分，優(yōu)勢與劣勢分析（SW）：每個企業(yè)都要定期檢查自己的優(yōu)勢與劣勢，當兩個企業(yè)處在同一市場或者說它們都有能力向同一顧客群體提供產(chǎn)品和服務時，如果其中一個企業(yè)有更高的贏利率或贏利潛力，那么，我們就認為這個企業(yè)比另外一個企業(yè)更具有競爭優(yōu)勢。如果一個企業(yè)在某一方面或幾個方面的優(yōu)勢正是該行業(yè)企業(yè)應具備的關鍵成功要素，那么，該企業(yè)的綜合競爭優(yōu)勢也許就強一些。企業(yè)在維持競爭優(yōu)勢過程中，必須深刻認識自身的資源和能力，采取適當?shù)拇胧Ｒ驗橐粋€企業(yè)一旦在某一方面具有了競爭優(yōu)勢，勢必會吸引到競爭對手的注意。一般地說，企業(yè)經(jīng)過一段時期的努力，建立起某種競爭優(yōu)勢；然后就處于維持這種競爭優(yōu)勢的態(tài)勢，競爭對手開始逐漸做出反應；而后，如果競爭對手直接進攻企業(yè)的優(yōu)勢所在，或采取其它更為有力的策略，就會使這種優(yōu)勢受到削弱。第二部分，機會與威脅分析（OT）：隨著經(jīng)濟、社會、科技等諸多方面的迅速發(fā)展，特別是世界經(jīng)濟全球化、一體化過程的加快，全球信息網(wǎng)絡的建立和消費需求的多樣化，企業(yè)所處的環(huán)境更為開放和動蕩。這種變化幾乎對所有企業(yè)都產(chǎn)生了深刻的影響，正因為如此，環(huán)境分析成為一種日益重要的企業(yè)職能，具體環(huán)境發(fā)展趨勢分為兩大類：一類表示環(huán)境威脅，另一類表示環(huán)境機會。環(huán)境威脅指的是環(huán)境中一種不利的發(fā)展趨勢所形成的挑戰(zhàn)，如果不采取果斷的戰(zhàn)略行為，這種不利趨勢將導致公司的競爭地位受到削弱，環(huán)境機會就是對公司行為富有吸引力的領域，在這一領域中，該公司將擁有競爭優(yōu)勢。第四章 U公司開發(fā)國際貨運代理市場的風險類型與成因分析 國際貨運代理市場的發(fā)展與現(xiàn)狀分析國際貨運代理行業(yè)早在公元十世紀就已建立，初期為報關行，其從業(yè)人員多系從國際貿(mào)易企業(yè)而來，人員素質較高，能為貨主代辦相當一部分國際貿(mào)易業(yè)務和運輸事宜，隨著貿(mào)易發(fā)展，逐漸派生出一個專門行業(yè)，發(fā)展到今天，國際貨運代理行業(yè)已有幾百年的發(fā)展歷史，在國際貨運代理上，處于貨主與承運人之間，接受貨主委托，代辦租船、訂艙、配載、繕制有關證件、報關、報驗、保險、集裝箱運輸、拆裝箱、簽發(fā)提單、結算運雜費，乃至交單議付和結匯。國際貨運代理行業(yè)的形成，是國際商品流通過程的必然產(chǎn)物，