首次公開發(fā)行與上市的條件主板、創(chuàng)業(yè)板對比-陳依鋒(編輯修改稿)
2025-07-17 03:09 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 段騙取發(fā)行核準；或者以不正當手段干擾中國證監(jiān)會及其發(fā)行審核委員會審核工作；或者偽造、變造發(fā)行人或其董事、監(jiān)事、高級管理人員的簽字、蓋章。 （4）報送的發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。 （5）涉嫌犯罪被司法機關(guān)立案偵查，尚未有明確結(jié)論意見。 （6）嚴重損害投資者合法權(quán)益和社會公共利益的其他情形。 （1）最近3年內(nèi)不存在損害投資者合法權(quán)益和社會公共利益的重大違法行為。（2）最近3年內(nèi)不存在未經(jīng)法定機關(guān)核準，擅自公開或者變相公開發(fā)行證券，或者有關(guān)違法行為雖然發(fā)生在3年前，但目前仍處于持續(xù)狀態(tài)的情形。*前述（1）、（2）為對公司及其控股股東、實際控制人的要求。（3）發(fā)行人依法納稅，享受的各項稅收優(yōu)惠符合相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。對公司董事、監(jiān)事和高管的要求不得存在下列情形：（1）被中國證監(jiān)會采取證券市場禁入措施尚在禁入期的。 （2）最近36個月內(nèi)受到中國證監(jiān)會行政處罰，或者最近12個月內(nèi)受到證券交易所公開譴責。 （2）因涉嫌犯罪被司法機關(guān)立案偵查或者涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查，尚未有明確結(jié)論意見。 不得存在下列情形：（1）被中國證監(jiān)會采取證券市場禁入措施尚在禁入期。 （2）最近3年內(nèi)受到中國證監(jiān)會行政處罰，或者最近12個月內(nèi)受到證券交易所公開譴責。 （3）因涉嫌犯罪被司法機關(guān)立案偵查或者涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查，尚未有明確結(jié)論意見。 對公司治理的要求（1）發(fā)行人已經(jīng)依法建立健全股東大會、董事會、監(jiān)事會、獨立董事、董事會秘書制度，相關(guān)機構(gòu)和人員能夠依法履行職責。 （2）發(fā)行人的內(nèi)部控制制度健全且被有效執(zhí)行，能夠合理保證財務報告的可靠性、生產(chǎn)經(jīng)營的合法性、營運的效率與效果。（3）發(fā)行人的公司章程中已明確對外擔保的審批權(quán)限和審議程序，不存在為控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)進行違規(guī)擔保的情形。 （4）發(fā)行人有嚴格的資金管理制度，不得有資金被控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)以借款、代償債務、代墊款項或者其他方式占用的情形。 （1）發(fā)行人具有完善的公司治理結(jié)構(gòu)，已經(jīng)依法建立健全股東大會、董事會、監(jiān)事會以及獨立董事、董事會秘書、審計委員會制度，相關(guān)機構(gòu)和人員能夠依法履行職責。 （2）發(fā)行人內(nèi)部控制制度健全且被有效執(zhí)行，能夠合理保證公司財務報告的可靠性、生產(chǎn)經(jīng)營的合法性、營運的效率與效果，并由注冊會計師出具無保留結(jié)論的內(nèi)部控制鑒證報告。（3）發(fā)行人的公司章
環(huán)評公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1