財務(wù)會計與成本管理知識分析模擬實習(xí)(編輯修改稿)
2025-07-16 18:54 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 00會計主管 記賬 復(fù)核 制單 （六）編制辦公費(fèi)用分配表，并編制記賬憑證。外購辦公費(fèi)用及其他費(fèi)用分配表208年3月31日 單位：元應(yīng)借科目支付費(fèi)用項目合計總賬科目明細(xì)科目辦公費(fèi)用其他費(fèi)用制造費(fèi)用餅干車間9000180010800機(jī)修車間30005003500合 計12000230014300會計主管： 審核： 制表： 記 賬 憑 證 第6號 208年3月31日 附件1張摘要總賬科目明細(xì)科目借 方√貸 方√百十萬千百十元角分百十萬千百十元角分分配辦公及其他費(fèi)用制造費(fèi)用餅干車間1080000√機(jī)修車間350000√銀行存款1430000合 計￥1430000￥1430000會計主管 記賬 復(fù)核 制單（七）登記機(jī)修車間制造費(fèi)用明細(xì)賬，編制制造費(fèi)用分配表及有關(guān)記賬憑證制造費(fèi)用明細(xì)賬 總第 頁車間名稱：機(jī)修車間 字第 頁年憑證號數(shù)摘要借方貸方或借貸余額（借）方 項 目月日物料消耗薪酬辦公費(fèi)折舊費(fèi)水電費(fèi)保險費(fèi)其他費(fèi)用3311材料費(fèi)40借 404021/2職工薪酬3400借344034003折舊費(fèi)850借42908504動力費(fèi)5800借1009058005攤銷費(fèi)用1000借110902008006辦公及其他3500借1459030005007轉(zhuǎn)出14590平 040340032008505800800500 記 賬 憑 證 第7號 208年3月31日 附件 張摘要總賬科目明細(xì)科目借 方√貸 方√百十萬千百十元角分百十萬千百十元角分結(jié)轉(zhuǎn)機(jī)修車間制造費(fèi)生產(chǎn)成本輔助生產(chǎn)－機(jī)修車間1459000√制造費(fèi)用機(jī)修車間1459000√合 計￥1459000￥1459000會計主管 記賬 復(fù)核 制單（八）登記輔助生產(chǎn)成本明細(xì)賬，編制輔助生產(chǎn)費(fèi)用分配表及有關(guān)記賬憑證輔助生產(chǎn)成本明細(xì)賬 總第 頁輔助生產(chǎn)車間：機(jī)修車間 產(chǎn)品或勞務(wù)：修理勞務(wù) 字第 頁年憑證摘 要成 本 項 目合 計月日字號直接材料直接人工制造費(fèi)用3311材料費(fèi)用分配60060021/2人工費(fèi)用分配788878887制造費(fèi)用分配145901459031生產(chǎn)費(fèi)用合計600788814590230788分配輔助生產(chǎn)60078881459023078輔助生產(chǎn)費(fèi)用分配表（直接分配法）208年3月31日 金額單位：元項 目機(jī)修車間金額合計歸集的輔助生產(chǎn)費(fèi)用2307823078提供給輔助車間以外的勞務(wù)量920 輔助費(fèi)用分配率應(yīng)借賬戶制造費(fèi)用餅干車間接受勞務(wù)量700 應(yīng)負(fù)擔(dān)費(fèi)用1755917559管理費(fèi)用接受勞務(wù)量220 應(yīng)負(fù)擔(dān)費(fèi)用55195519分配費(fèi)用額
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