廣西xx工程有限公司財(cái)務(wù)電算化管理制度(編輯修改稿)
2025-07-12 14:17 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 登記記錄，并向信息管理員報(bào)告。 二、信息管理員在維護(hù)過程中發(fā)現(xiàn)的異?，F(xiàn)象和處理方法，處理結(jié)果都應(yīng)有明確記錄。對于嚴(yán)重或重大運(yùn)行故障，除按規(guī)定登記外還須填寫運(yùn)行故障報(bào)告單，并向總經(jīng)理匯報(bào)。 中國最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 7 頁 共 18 頁 第五章 帳務(wù)系統(tǒng)管理制度 本制度包括操作管理、帳務(wù)處理程序、業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容。 一、操作管理制度 １ 、日常業(yè)務(wù)管理 ①必須以自己的真實(shí)姓名進(jìn)入帳務(wù)系統(tǒng)，工作完畢后要及時(shí)退出系統(tǒng)，以免他人利用系統(tǒng)進(jìn)行其他操作； ②不得將口令泄露給他人，并定期修改自己的口令； ③原始憑證的審核：數(shù)據(jù)錄入人員在收到原始憑證后，應(yīng)首先根據(jù)公司有關(guān)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定審查其真實(shí)性和合法性，確認(rèn)無誤后，錄入系統(tǒng) ④記帳憑證的審核：財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)及時(shí)、認(rèn)真地審核憑證的規(guī)范性、清晰性，會(huì)計(jì)分錄和數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、合法性。如無誤后再檢查憑證科目的平衡關(guān)系，審核制單人是否蓋章。要將審核后的憑證及時(shí)交會(huì)計(jì)復(fù)核； ⑤憑證錄入的管理：會(huì)計(jì)錄入憑證時(shí) 應(yīng)簡潔、完整地錄入摘要，摘要要反映實(shí)際業(yè)務(wù)情況； ⑦及時(shí)進(jìn)行目錄（包括單位、部門、個(gè)人及支票）維護(hù)； ⑧復(fù)核后的記帳憑證必須打印輸出，和原始憑證一起裝訂存檔。 ２、年度結(jié)轉(zhuǎn) 會(huì)計(jì)應(yīng)依照《年初帳務(wù)工作流程圖》在新會(huì)計(jì)年度開始后的２０天內(nèi)完成年初結(jié)轉(zhuǎn)，根據(jù)公司現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度，運(yùn)用當(dāng)前在用系統(tǒng)的規(guī)則，正確地設(shè)置、調(diào)整全部級次的會(huì)計(jì)科目，年初余額在當(dāng)年記帳以前可以修改，當(dāng)年記帳以后如有調(diào)整，只能通過記帳憑證進(jìn)行，會(huì)計(jì)年度中間可以增刪會(huì)計(jì)科目，但對于已制單或記帳的會(huì)計(jì)科目不得修改 或刪除，以 中國最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 8 頁 共 18 頁 上操作必須進(jìn)行書面登記。 ３、其他 ①任何登記入帳的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)都必須填制記帳憑證，摘要應(yīng)簡明規(guī)范。在計(jì)算機(jī)填制的記帳憑證編號應(yīng)當(dāng)連續(xù)，編號出現(xiàn)間斷時(shí)，應(yīng)中斷號后的第一張憑證上注明間斷的編號，并在打印輸出的該張憑證上注明間斷的原因并簽字蓋章。 ②數(shù)據(jù)復(fù)核必須在屏幕上直接對計(jì)算機(jī)存儲(chǔ)的記帳憑證進(jìn)行復(fù)核簽字，同時(shí)要對打印輸出的記帳憑證或代用憑證簽字蓋章。同一張記帳憑證，制單和復(fù)核不能是同一人，記帳憑證在記帳前，必須打印輸出《科目匯總表》，沒被匯總的記帳憑證不得登記入帳。 ③出納人員可根據(jù)需要設(shè)輔助 帳。 ④信息管理員根據(jù)計(jì)算機(jī)使用和人員分工情況以及工作需要確定每月的記帳期限，每月至少記帳一次，每月月末以前應(yīng)將當(dāng)月所有收支及轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)全部登記入帳。 ⑤每月電算化財(cái)務(wù)信息都都必須進(jìn)行數(shù)據(jù)備份，備份是通過對硬盤上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)建立軟盤副本來實(shí)現(xiàn)信息存儲(chǔ)的。備份前應(yīng)填寫《備份數(shù)據(jù)登記簿》，每月備份不得少于一次，此項(xiàng)工作由會(huì)計(jì)執(zhí)行。數(shù)據(jù)備份實(shí)行雙備份，備份軟盤應(yīng)分別存入在兩個(gè)地點(diǎn)，一份交會(huì)計(jì)，一份密封后交秘書存檔。 ⑥ 每年定期對備份數(shù)據(jù)整理，刻錄到光盤上存檔保存。 二、嚴(yán)格遵循帳務(wù)處理程序 １、日常帳務(wù) 處理程序見附錄１《帳務(wù)系統(tǒng)工作流程圖》 中國最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 9 頁 共 18 頁 ２、年初帳務(wù)處理程序見附錄２《年初帳務(wù)工作流程圖》 三、關(guān)于帳簿打印 １、總帳及現(xiàn)金和銀行存款帳均可采用計(jì)算機(jī)打印輸出的活頁帳裝訂。出納人員每天必須將當(dāng)日發(fā)生的現(xiàn)金收支數(shù)據(jù)以《庫存日報(bào)表》的形式打印輸出，并在表上簽字或蓋章后交財(cái)務(wù)部經(jīng)理，作為歸檔正式資料。 ２、必須將儲(chǔ)存在計(jì)算機(jī)內(nèi)的帳簿打印輸出為書面帳簿，打印明細(xì)帳進(jìn)，根據(jù)各明細(xì)帳的業(yè)務(wù)量滿頁打印，但每年年末必須將全部明細(xì)帳簿打印輸出，總帳數(shù)據(jù)必須每月打印。 ３、各業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)其分管明細(xì)帳及
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