【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 售人員上門(mén)收取，由財(cái)務(wù)按約定好的金額給用戶開(kāi)具建筑安裝業(yè)發(fā)票，票面注明“用戶建設(shè)費(fèi)”。2．3實(shí)地查看發(fā)票使用情況2．4．市場(chǎng)部的內(nèi)勤，每天按客戶的類別填寫(xiě)合同臺(tái)帳，標(biāo)注合同金額、回款額、應(yīng)收款額等，并將當(dāng)日以現(xiàn)金和支票收取的建設(shè)費(fèi)和發(fā)票記 帳聯(lián)上交公司財(cái)務(wù)2．4查看市場(chǎng)部?jī)?nèi)勤臺(tái)帳2．5．如果市場(chǎng)部?jī)?nèi)勤已將現(xiàn)金或支票存入指定銀行，應(yīng)將現(xiàn)金繳款單和進(jìn)帳單，連同開(kāi)出的用戶建設(shè)費(fèi)發(fā)票一起上交公司財(cái)務(wù)部門(mén)。2．5抽查市場(chǎng)部庫(kù)存現(xiàn)金結(jié)存情況2．6．市場(chǎng)部?jī)?nèi)勤與財(cái)務(wù)人員要及時(shí)進(jìn)行核對(duì)。每月至少市場(chǎng)部和計(jì)財(cái)部要對(duì)合同的履行進(jìn)行一次核對(duì)。2．6查看核對(duì)記錄2．7．市場(chǎng)部?jī)?nèi)勤要和財(cái)務(wù)要按合同約定的回款時(shí)間檢查合同執(zhí)行情況，按合同約定比率收到建設(shè)費(fèi)后才能下達(dá)設(shè)計(jì)任務(wù)單、施工任務(wù)單、置換通知單等。出現(xiàn)未收到約定比率建設(shè)費(fèi)而用戶要求提前施工的特殊情況時(shí)，需得到公司總經(jīng)理的書(shū)面批準(zhǔn)。2．7查看任務(wù)單和合同，核對(duì)帳面回款，由市場(chǎng)部直接下達(dá)施工任務(wù)單。，應(yīng)交到公司財(cái)務(wù)，由公司財(cái)務(wù)認(rèn)真核對(duì)收到的建設(shè)費(fèi)是否達(dá)到合同約定金額，在收到合同約定金額后，財(cái)務(wù)在工程任務(wù)單上蓋章確認(rèn)后才能向工程技術(shù)部下達(dá)設(shè)計(jì)任務(wù)單和工程施工任務(wù)單。任務(wù)單的編號(hào)規(guī)則按合同編號(hào)來(lái)做。3．2查看對(duì)帳記錄 ，應(yīng)對(duì)任務(wù)單的內(nèi)容進(jìn)行登記，并及時(shí)安排設(shè)計(jì)人員到施工現(xiàn)場(chǎng)勘察，根據(jù)公司的現(xiàn)有管線布置情況，結(jié)合公司發(fā)展計(jì)劃和客戶的具體情況，確定設(shè)計(jì)方案。，查看臺(tái)帳4．2設(shè)計(jì)方案出臺(tái)前，要與客戶進(jìn)行充分溝通，了解地下管網(wǎng)的布置情況和客戶的要求；設(shè)計(jì)方案出臺(tái)后，施工前應(yīng)與施工隊(duì)伍進(jìn)行技術(shù)交底。、開(kāi)票員、客戶共同簽字確認(rèn)，選擇經(jīng)濟(jì)、安全的設(shè)計(jì)方案，要充分考慮成批戶開(kāi)發(fā)潛力和工福戶的設(shè)備負(fù)荷量。，檢查投資管道數(shù)量和安裝戶數(shù)，設(shè)計(jì)人員要親自到施工現(xiàn)場(chǎng)實(shí)地測(cè)量，制作施工草圖，由預(yù)決算人員按照客戶的要求制定工程概（預(yù)）算，作為市場(chǎng)銷(xiāo)售人員跟客戶洽談時(shí)的依據(jù)。4．4檢查施工草圖和工程概預(yù)算 ，工程部要列出詳細(xì)的安裝名單，由工程部?jī)?nèi)勤填寫(xiě)工程完工單報(bào)計(jì)統(tǒng)科，完工單上要列明施工單位、合同號(hào)、施工任務(wù)單號(hào)、施工地點(diǎn)、完工戶數(shù)（后附明細(xì)表）、工程部和工程隊(duì)主管要簽字。，是否有簽字；實(shí)地檢查，簽字確認(rèn)，作為取得建設(shè)費(fèi)款項(xiàng)的依據(jù)。5．2檢查是否有用戶確認(rèn)簽字，按照不同合同約定的合同單價(jià)確定每個(gè)合同（或散戶）實(shí)現(xiàn)的收入，作出合同收入確認(rèn)表交給財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)。，經(jīng)過(guò)復(fù)核后，做主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的確認(rèn)，建設(shè)費(fèi)收入實(shí)現(xiàn)。6．3檢查回款，記錄每筆建設(shè)費(fèi)的收繳情況；收款員與業(yè)務(wù)員之間備有交款登記薄，每筆交款都要詳細(xì)登記。，檢查臺(tái)帳，序時(shí)登記，記錄詳細(xì)每筆業(yè)務(wù)的發(fā)票號(hào)碼、開(kāi)票日期、數(shù)量及金額等內(nèi)容。開(kāi)票員每天根據(jù)發(fā)票記帳聯(lián)與收款員核對(duì)后交銷(xiāo)售負(fù)責(zé)人 、公司財(cái)務(wù)及有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。7．2實(shí)地觀察流程，檢查臺(tái)帳，記錄工程性質(zhì)、工程開(kāi)始和結(jié)束時(shí)間及竣工資料上繳時(shí)間、完工戶數(shù)、安裝類型、合同編號(hào)等詳細(xì)信息。同上，施工隊(duì)伍應(yīng)將竣工圖紙和耗用材料明細(xì)表報(bào)工程技術(shù)部審核交給計(jì)財(cái)部預(yù)決算員進(jìn)行工程決算。，工程隊(duì)?wèi)?yīng)先核對(duì)清楚各單項(xiàng)工程實(shí)際領(lǐng)用材料數(shù)量，并根據(jù)提供的竣工圖列出實(shí)際工程使用的材料數(shù)量，對(duì)多領(lǐng)出的材料要辦理退庫(kù)手續(xù)，對(duì)缺損的材料要分析原因，對(duì)無(wú)法核對(duì)清楚的材料要從施工隊(duì)伍的工程款中扣減相應(yīng)的材料價(jià)值。，對(duì)出現(xiàn)的應(yīng)收帳款及時(shí)查明原因，帳齡分析。每月與市場(chǎng)部核對(duì)各個(gè)客戶的應(yīng)收款情況，對(duì)金額較大、銷(xiāo)售人員變更或其他特殊情況時(shí)應(yīng)組織財(cái)務(wù)人員直接到客戶單位核對(duì)應(yīng)收款余額情況。9．3觀察流程，跟蹤檢查，核對(duì)工程決算書(shū)與工程成本的符合性9．4進(jìn)行表之間的核對(duì)，確保相符、完整性 主要控制點(diǎn)相關(guān)文件167。 合同167。 發(fā)票一式三聯(lián)：分別為存根、發(fā)票、記帳 167。 工程任務(wù)單167。 置換通知單167。 施工圖167。 竣工圖167。 現(xiàn)場(chǎng)簽證單167。 竣工資料167。 設(shè)計(jì)變更通知單167。 工程預(yù)算、結(jié)算167。 收款統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳167。 交款登記薄167。 發(fā)票使用統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳167。 工程施工臺(tái)帳167。 合同臺(tái)帳167。 領(lǐng)料單、退料單167。 帳齡分析表167。 灶具發(fā)放臺(tái)帳167。 優(yōu)惠通知單 相關(guān)制度和備查文件167。 管理模式－天然氣管理流程2 報(bào)修業(yè)務(wù)收入流程 業(yè)務(wù)流程范圍167。 呼叫中心接到保修電話、下達(dá)維修任務(wù)單、維修人員上門(mén)維修、用戶簽字、完成維修任務(wù)報(bào)告、開(kāi)票、收款、業(yè)務(wù)員回款、收款員核帳、財(cái)務(wù)記帳與稽核167。 計(jì)財(cái)部（出納、會(huì)計(jì)、主任）167。 用戶167。 運(yùn)營(yíng)部（主任、調(diào)度、內(nèi)勤、維修人員），提高客戶服務(wù)響應(yīng)速度，確保銷(xiāo)售收入的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、控制貨款回籠風(fēng)險(xiǎn)，控制嚴(yán)密。 風(fēng)險(xiǎn)，使維修無(wú)法確認(rèn)，導(dǎo)致收入損失。、服務(wù)不規(guī)范，導(dǎo)致信譽(yù)喪失。，導(dǎo)致停業(yè)。，無(wú)用戶簽字。，受到處罰。，受到處罰。 相關(guān)會(huì)計(jì)科目167。 銀行存款167。 現(xiàn)金167。 其他業(yè)務(wù)收入167。 原材料167。 應(yīng)交稅金 業(yè)務(wù)流程步驟及控制點(diǎn)．維修：（或運(yùn)營(yíng)部調(diào)度）接到用戶要求報(bào)修電話后，給維修人員下達(dá)維修任務(wù)單，維修人員憑維修任務(wù)單上標(biāo)注的地址，在承諾的時(shí)間內(nèi)趕到用戶家進(jìn)行維修。，維修人員、調(diào)度、客戶聯(lián)、財(cái)務(wù)各一聯(lián)。維修任務(wù)單要連續(xù)編號(hào)，建立維修任務(wù)單領(lǐng)用登記臺(tái)帳，維修任務(wù)單印刷、管理、登記領(lǐng)用由調(diào)度負(fù)責(zé)。. 在維修任務(wù)單上應(yīng)標(biāo)明此報(bào)修用戶是否屬于免費(fèi)維修戶（三保范圍內(nèi)的）。. 維修時(shí)，需要收費(fèi)的更換部件，要有用戶對(duì)維修配件的數(shù)量和維修費(fèi)金額的簽字認(rèn)可。如用戶需要發(fā)票，可憑維修任務(wù)單客戶聯(lián)，到公司的運(yùn)營(yíng)大廳開(kāi)具。．有涂改和寫(xiě)錯(cuò)的維修任務(wù)單應(yīng)作廢。作廢的維修任務(wù)單要將所有聯(lián)次收齊粘貼，并標(biāo)注作廢字樣。： 維修完成后，維修人員將客戶簽字的維修任務(wù)單帶回，將調(diào)度聯(lián)給調(diào)度保存，登記維修臺(tái)帳；將財(cái)務(wù)聯(lián)連同收到的款項(xiàng)交給內(nèi)勤核對(duì)，維修人員要與內(nèi)勤辦理維修款交接登記臺(tái)帳，登記臺(tái)帳有雙方的簽字。 對(duì)需要發(fā)票的用戶，內(nèi)勤人員應(yīng)根據(jù)維修任務(wù)單上的金額，嚴(yán)格按照發(fā)票使用規(guī)定給用戶開(kāi)具，同時(shí)內(nèi)勤人員做好發(fā)票領(lǐng)用登記手續(xù)，維修人員要在發(fā)票領(lǐng)用登記臺(tái)帳上簽字，內(nèi)勤人員在開(kāi)具發(fā)票時(shí)，要收回維修任務(wù)單的客戶聯(lián)，否則內(nèi)勤人員拒絕開(kāi)具發(fā)票，客戶丟失 了維修任務(wù)單，可讓客戶寫(xiě)出說(shuō)明并簽字。 運(yùn)營(yíng)部?jī)?nèi)勤要根據(jù)維修任務(wù)單的標(biāo)注，檢查應(yīng)收取維修費(fèi)用的用戶是否按標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)。運(yùn)營(yíng)部?jī)?nèi)勤每日將核對(duì)無(wú)誤后的款項(xiàng)存入指定銀行，并將現(xiàn)金交款單和維修任務(wù)單財(cái)務(wù)聯(lián)一起交到計(jì)財(cái)部。 會(huì)計(jì)人員應(yīng)仔細(xì)核對(duì)現(xiàn)金交款單和維修任務(wù)單財(cái)務(wù)聯(lián)是否相符，并定期檢查運(yùn)營(yíng)部的維修臺(tái)帳。 財(cái)務(wù)記帳： 財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)審核無(wú)誤后的現(xiàn)金交款單和維修任務(wù)單財(cái)務(wù)聯(lián)登記相關(guān)收入帳戶，確認(rèn)維修收入的實(shí)現(xiàn)。 業(yè)務(wù)流程圖表業(yè)務(wù)目標(biāo)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)監(jiān)督檢查方法流程步驟圖1獲得最大的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)(風(fēng)險(xiǎn)45,9)2提高客戶滿意度，提高客戶服務(wù)響應(yīng)速度(風(fēng)險(xiǎn)13)3確?，F(xiàn)金安全及時(shí)上繳(風(fēng)險(xiǎn)7,9,10)4保證資產(chǎn)安全、控制銷(xiāo)售收入回籠風(fēng)險(xiǎn)(風(fēng)險(xiǎn)1,3,6