【文章內(nèi)容簡介】 及國家機密和安全的項目，不委托審計中介機構(gòu)審計。第五條 公路基本建設(shè)主管部門及所屬單位需要委托審計的業(yè)務(wù)，應向上級內(nèi)部審計部門提出申請；單位的職能部門需要委托社會中介機構(gòu)實施審計業(yè)務(wù)，應向單位內(nèi)部審計部門提出申請，內(nèi)部審計部門接到申請后，根據(jù)國家相關(guān)規(guī)定、全年審計工作計劃和現(xiàn)有內(nèi)審人力資源確定是否對外委托。第六條 內(nèi)部審計部門委托社會中介機構(gòu)實施公路項目審計，應制定委托審計工作方案，對委托審計的中介機構(gòu)，應當進行資質(zhì)等級、資信、業(yè)務(wù)素質(zhì)、執(zhí)業(yè)道德及服務(wù)質(zhì)量等方面的審查，在監(jiān)察部門的監(jiān)督下通過招投標方式，選擇業(yè)務(wù)素質(zhì)高、社會信譽好、客觀公正的社會中介機構(gòu)實施審計業(yè)務(wù)，在報經(jīng)批準后，下達委托審計通知書，簽訂書面協(xié)議，并要求受托單位提交審計工作計劃，年終時提交審計項目統(tǒng)計報表（報表格式另附），受托單位提交的審計報告和上述資料必須報送電子軟盤。第七條 在委托社會中介機構(gòu)實施審計的過程中，內(nèi)部審計部門對審計的全過程進行監(jiān)督，內(nèi)部審計部門應做好社會中介機構(gòu)與被審計單位之間的協(xié)調(diào)，檢查受托單位的審計工作質(zhì)量，審查社會中介機構(gòu)提交的審計報告，對審計中有分歧的問題，組織有關(guān)方面會商解決。第八條 社會中介機構(gòu)應做好審計保密工作，不得對委托單位和被審計單位以外的第三方泄露建設(shè)項目資料及審計情況，對不能正確有效履行審計業(yè)務(wù)協(xié)議書的中介機構(gòu)，內(nèi)部審計部門應給予教育、通報批評，直至撤消其對公路基本建設(shè)的項目審計業(yè)務(wù)。第九條 內(nèi)部審計部門依據(jù)社會中介機構(gòu)提交的公路建設(shè)項目審計報告，對被審計單位提出建議和整改意見，被審計單位要及時上報整改結(jié)果，必要時可安排后續(xù)審計。第十條 內(nèi)部審計部門要建立健全委托審計的檔案，做到一個建設(shè)項目一份完整檔案資料（包括委托單位的選定、委托審計通知書、審計業(yè)務(wù)協(xié)議書、審計工作計劃及檢查情況、會議紀要、審計報告征求意見稿及反饋意見、正式審計報告及附件資料、審計執(zhí)行決定等），并按規(guī)定做好歸檔工作。云南公路工程建設(shè)項目結(jié)算的若干規(guī)定第一條 為進一步加強交通基本建設(shè)項目成本控制，規(guī)范基本建設(shè)項目工程結(jié)算，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)結(jié)合云南交通建設(shè)的實際情況，制定本規(guī)定。第二條 列入國家交通基本建設(shè)計劃及省級建設(shè)計劃的公路、橋梁新建項目，公路改建、擴建、大修的項目均按本規(guī)定辦理工程結(jié)算。第三條 工程項目建設(shè)費用，由建筑安裝工程費；設(shè)備、工具、器具及家具購置費；工程建設(shè)其他費用三大部分組成。在項目竣工后，準確的確定建設(shè)過程中所投入的各項費用，是公路工程項目基本建設(shè)程序和建設(shè)單位編制竣工財務(wù)決算報告的依據(jù)。第四條 建筑安裝工程費的結(jié)算，是以建設(shè)項目工程計量、計價、支付為依據(jù)，分為中期結(jié)算（按月結(jié)算）和竣工結(jié)算兩種。第五條 公路建設(shè)項目按工程技術(shù)施工特點和路線長度劃分不同的標段（合同段）和單項工程，由不同的承包人負責施工，每個合同段結(jié)算造價按各自的工程內(nèi)容進行計算。項目建設(shè)完工后，所有合同段和單項工程的中期結(jié)算累計，是項目竣工結(jié)算費用之和。第六條 工程項目結(jié)算范圍、內(nèi)容、計量、支付方式、程序及造價等方面的條款，依據(jù)交通部《公路工程概（預）算定額》、《公路工程概（預）算編制辦法》的規(guī)定訂立。工程結(jié)算以合同或協(xié)議規(guī)定的條款為依據(jù)。第七條 工程項目結(jié)算內(nèi)容包括：合同工程量清單或?qū)嶋H完成工程量、工作量及工程變更費、工程索賠費、價格調(diào)整費等。第八條 工程計量，依據(jù)合同條款的相關(guān)規(guī)定，采用監(jiān)理與承包人共同計量的方法。第九條 工程項目結(jié)算按合同雙方確認完成的合格工程量或工作量，依據(jù)合同和協(xié)議規(guī)定的計價條款及有關(guān)規(guī)定合理計價。工程結(jié)算由業(yè)主、監(jiān)理、承包人三方共同完成。（一）已施工并達到計量要求的工程由承包人提請監(jiān)理人員現(xiàn)場核實并依據(jù)合同工程量清單，對完成的實際工程數(shù)量和單價進行相關(guān)計算后，經(jīng)監(jiān)理工程師和承包人雙方簽字并認可。（二）中期結(jié)算及竣工結(jié)算，應根據(jù)監(jiān)理工程師和承包人共同簽認的合格工程內(nèi)容，由監(jiān)理工程師出具中期計量支付證書或工程結(jié)算累計匯總表。其過程為：1．承包人填報工程計量單或提出合法的計量依據(jù)；2．監(jiān)理工程師核實、簽認工程計量單或計量依據(jù)并做出工程計量表和中期支付證書；3．業(yè)主進行全面審查、復核和簽認中期結(jié)算或竣工結(jié)算。第十條 建設(shè)工程費用的支付按時間順序分為，開工預付款支付、中期支付（月進度款）、交工支付和最終支付。第十一條 開工預付款支付的條件及管理（一）業(yè)主與承包人正式簽訂工程承包合同且已生效。（二）承包人按合同條款提交了合同履約期的履約保證金或銀行出具的履約保函。（三）承包人提交開工預付款銀行保函，擔保金額應與預付款金額相等。（四）預付款金額一般為合同總價的10%，具體以合同條款規(guī)定為準。（五）開工預付款分兩期支付。經(jīng)監(jiān)理工程師簽認，第一期支付70%；待承包人按合同要求組織施工設(shè)備及人員進場后，業(yè)主再支付30%。（六）開工預付款支付程序：承包人提出申請14天內(nèi)經(jīng)監(jiān)理工程師簽認，交業(yè)主批準后14天內(nèi)支付給承包人。業(yè)主批準并支付承包人提出申請監(jiān)理工程師簽認14天 14天（七）開工預付款的扣回：中期支付累計金額達到合同價款的30%之后，按工程進度以固定比例在以后各中期支付中扣回；全部預付款金額在中期支付累計金額達到合同價格的80%時扣完。第十二條 中期支付的程序及時間（一）承包人每月25日前，將各方簽認的中間計量匯總表、計日工表、工程變更表、索賠審批書、價格調(diào)整表等，匯總填報中期支付申請表，提交監(jiān)理工程師審核。（二）監(jiān)理工程師在7～14天內(nèi)，審核并修訂承包人的支付申請后，向業(yè)主簽發(fā)《中期支付證書》。本期支付額低于合同規(guī)定的最低限額時，本期不予支付但可匯入下一期一并支付。（三）結(jié)算價累計支付到95%，剩余部份待項目竣工財務(wù)決算審計后支付。（四）業(yè)主審核、簽批后28天內(nèi)支付給承包人。第十三條 交工支付的條件及程序（一）工程交工驗收合格后，承包人做出全部工程結(jié)算；監(jiān)理工程師30天內(nèi)匯總審批結(jié)算資料。（二）扣留承包人工程造價5％的缺陷責任期保證金。（三）符合交工支付條件，按審核程序辦理支付。第十四條 最終支付的條件及內(nèi)容（一）工程缺陷責任期滿兩年（交工驗收后24個月）監(jiān)理工程師簽發(fā)《缺陷責任終止證書》，承包人在28天內(nèi)提交《最終支付申請書》，經(jīng)監(jiān)理工程師審核，業(yè)主簽批后支付缺陷責任期保證金?？⒐へ攧?wù)決算審計后按審定的工程結(jié)算增減表，退付保留金。（二）支付的項目及內(nèi)容：1．剩余保留金的返還；2．工程缺陷責任期保證金余額；3．缺陷責任期內(nèi)完成的剩余工程價款；4．缺陷責任期內(nèi)的變更工程價款；5．其它應支付的款項；6．未按時做完工程竣工結(jié)算；竣工資料未按時提交業(yè)主，影響項目竣工財務(wù)決算的，在最終支付時處以承包人保留金總額的10～20%違約金。第十五條 中期支付時若發(fā)現(xiàn)工程質(zhì)量不合格，監(jiān)理工程師未簽認驗收，業(yè)主不予支付進度款。若非不可抗力造成工程進度拖延，工程不能按期完工，經(jīng)監(jiān)理工程師檢查證明，業(yè)主應按合同規(guī)定扣承包人拖延工期賠償金。第十六條 監(jiān)理工程師在工程計量、計價時沒有按合同要求履行工作程序，監(jiān)理人員沒有在現(xiàn)場計量核實工作量就簽認認可的，業(yè)主除按合同條款處罰監(jiān)理單位外，％，罰款交回項目建設(shè)單位，沖建設(shè)成本。第十七條 符合支付條件的工程進度款，業(yè)主應按合同規(guī)定及時支付。第十八條 工程結(jié)算中業(yè)主多計、多付工程款，竣工結(jié)算時應核對后如數(shù)扣回，造成建設(shè)資金流失的，應予收繳。第十九條 工程交工驗收后業(yè)主應在竣工驗收前完成竣工結(jié)算，竣工文件的編制應完整、規(guī)范、科學?？⒐の募闹饕獌?nèi)容按照《公路工程竣工檔案目錄》編寫。交工驗收前，項目法人應組織有關(guān)單位完成《公路工程竣工檔案目錄》中的第三、四、五部份的文件編制工作。竣工驗收前，完成公路工程竣工檔案目錄要求的全部文件編制工作。云南公路建設(shè)項目缺陷責任期管理規(guī)定第一章 總 則第一條 隨著我省高等級公路建設(shè)的發(fā)展，路網(wǎng)水平的提高，為確保公路建設(shè)的質(zhì)量，使各等級公路質(zhì)量缺陷責任期的管理達到規(guī)范化、制度化要求，確保公路的建設(shè)、管養(yǎng)、維護做到職責分明，管理到位，特制定本規(guī)定。第二條 “缺陷責任期”是指合同文件中寫明的缺陷責任期，其時間自合同工程簽發(fā)交工證書之日起，到簽發(fā)缺陷責任終止證書止。第三條 本規(guī)定對全省等級公路要求執(zhí)行，對等級以下公路參照執(zhí)行。第二章 缺陷責任的主體第四條 承包人責任凡屬以下規(guī)定的內(nèi)容，均屬承包人自行負責的范圍。（一）交工驗收提出的遺留問題：1．因季節(jié)影響或其它原因暫不能施工或完成，但并不影響工程使用的一些附屬工程或剩余工程，需在缺陷責任期內(nèi)盡快完成的工程；2．工程已施工完成但由于氣候或其它原因尚存在缺陷（不影響工程使用），需在缺陷責任期內(nèi)盡快完善、補救的工程；3．上述“1”、“2”項需在缺陷責任期一定時間內(nèi)完成，但承包人未按期完成引發(fā)更大的工程缺陷尚需處理的一切工程。（二）凡在缺陷責任期內(nèi)工程發(fā)生缺陷，由承包人所用的材料、設(shè)備或操作工藝不符合合同規(guī)定而引起的一切工程。（三）凡是由于承包人的疏忽或未遵守合同中對承包人規(guī)定的義務(wù)而造成缺陷的工程。第五條 凡不屬于“第四條”中規(guī)定的其它原因引起缺陷的工程均由業(yè)主負責，業(yè)主應根據(jù)缺陷工程的具體原因研究分析并再次明確責任的主體；具體可分為以下情況：（一）凡是由于試通車期間過往車輛肇事造成的工程損失，應報請有關(guān)部門裁定后劃分責任，并按責任裁定文件分別承擔損失；（二）凡是由于過往車輛的油污、車輛修理等造成的缺陷工程，均由車主負責；（三）凡是自然原因引起的工程缺陷均屬業(yè)主的風險范圍，應由業(yè)主承擔。第三章 工程缺陷責任人的確定與修復第六條 凡“第四條承包人責任”的缺陷工程原則上均由原承包人負責按期修復，如果原承包人不愿修復則業(yè)主可以指定具有資質(zhì)的其它承包人修復，修復費用及責任由原承包人承擔。第七條 凡“第五條業(yè)主負責”的缺陷工程金額在200萬元以下的由業(yè)主指定具有資質(zhì)的承包人完成，或業(yè)主授權(quán)給管養(yǎng)部門，由管養(yǎng)部門按有關(guān)規(guī)定確定具有資質(zhì)的承包人修復。金額超過200萬元的工程均應通過招投標形式確定承包人。并應查明原因，分清責任，并報上級主管部門