【文章內(nèi)容簡介】 軟件查詢明細賬、憑證數(shù)據(jù)，生成有審定表和明細表數(shù)據(jù)、檢查情況表數(shù)據(jù)，但缺少輔助核算信息，如應收賬款等往來類科目的輔助核算明細賬齡。導出數(shù)據(jù)要求：科目匯總表導出信息要求同【方式一】；導出憑證數(shù)據(jù)包含：憑證日期、憑證摘要、憑證號、科目代碼、借方金額、貸方金額?！痉绞?：導科目匯總表+憑證+輔助核算數(shù)據(jù)】在方式2的基礎(chǔ)上增加了輔助核算數(shù)據(jù)，這種方式跟使用采集工具采集的數(shù)據(jù)一樣。導出數(shù)據(jù)要求：科目匯總表導出要求同【方式一】；輔助核算匯總表要按往來科目分工作表導出，如“應收賬款”一張、“其他應收款”一張，每張匯總表中要包含：輔助核算科目代碼、輔助核算對象代碼、輔助核算對象名稱、輔助核算年初余額；憑證數(shù)據(jù)包含：憑證日期、憑證摘要、憑證號、科目代碼、借方金額、貸方金額、輔助核算代碼、輔助核算名稱。 Excel導入模板設置Excel導入模板設置：即設置導出文件EXCEL數(shù)據(jù)列與審計軟件列的對應關(guān)系。進入流程導航【準備階段】，單擊【導入excel數(shù)據(jù)】按鈕進入excel數(shù)據(jù)導入界面，如下圖： excel數(shù)據(jù)導入流程導航單擊excel數(shù)據(jù)導入流程界面中的【excel導入模板設置】按鈕，在彈出界面中點擊【新增】按鈕；（如下圖所示） Excel導入模板設置模板編號、模板名稱、數(shù)據(jù)導入模式（根據(jù)導出的EXCEL數(shù)據(jù)選擇，如只導出了余額表和憑證就選擇科目匯總數(shù)據(jù)+憑證清單數(shù)據(jù)）；（如下圖所示） Excel導入模板基本信息設置余額表格式對應：科目代碼、科目名稱選擇余額表EXCEL數(shù)據(jù)的所在列； 科目余額表對應 EXCEL余額表憑證格式對應：憑證制單日構(gòu)成規(guī)則根據(jù)EXCEL表格數(shù)據(jù)選擇； EXCEL 憑證數(shù)據(jù) 輔助核算匯總表導入設置（如果本次導入無輔助核算Excel表，此項可不設置）；所有信息設置完成后點擊【保閉】按鈕，完成Excel模版導入設置。單擊excel數(shù)據(jù)導入流程界面中的【建立手工帳帳套】按鈕，在彈出界面中（如下圖所示）錄入賬套信息，錄入信息必須包括：賬套名稱、查賬套起始年度及月份、查賬終止年度及月份、選擇工作模版組合等，信息錄入完成后點擊【確定】按鈕。單擊excel數(shù)據(jù)導入流程界面中的【導入excel數(shù)據(jù)】按鈕，在彈出界面中點擊【新增】按鈕；（如下圖所示）彈出界面中選擇手工賬導入的賬套名稱、對應的Excel導入模版等信息，然后使用窗口下方的【添加文件】按鈕，選擇要導入的Excel文件（如在一個文件夾下可使用Ctrl+鼠標左鍵多選）；再使用上圖中【2智能識別】菜單下的向?qū)нM行導入前的Excel信息與模版設置是否一致的檢查校驗，最后使用上圖中的【3導入數(shù)據(jù)】菜單下的導入向?qū)?zhí)行數(shù)據(jù)導入。圖332中的【4快速校驗】和【年度測試】功能的使用與“”章節(jié)的功能相同；【刪除數(shù)據(jù)】菜單，可執(zhí)行導入的手工賬數(shù)據(jù)的刪除與清理操作。本部分操作，是在執(zhí)行數(shù)據(jù)查賬與底稿作業(yè)前的必要審計參數(shù)設置與數(shù)據(jù)校驗、模版設置等操作，使用流程導航中的【快速查前準備】下的各個功能菜單執(zhí)行相關(guān)操作?？焖傩ｒ炈心甓瓤颇繉⒁淮螜z查所有年度科目的數(shù)據(jù)總賬科目和憑證是否平衡，單擊圖325中的【數(shù)據(jù)快速校驗】，彈出如下圖操作界面，顯示校驗信息。單擊圖335中【數(shù)據(jù)查前準備】下的【審計期間設置】，彈出參數(shù)設置界面。如下圖所示：相關(guān)操作說明如下：【賬套名稱】為當前使用的賬套名稱，審計工作底稿上所讀取的“被審計單位名稱”即此處的賬套名稱，因此如果該賬套名稱顯示的不是被審計單位的全稱，則可以在這里進行適當?shù)男薷??！静橘~起始年度、終止年度和月份】：一般年報審計只要將終止年度和月份設置準確即可，系統(tǒng)默認為采集數(shù)據(jù)最后一個憑證日期年度月份，如年采集的來的數(shù)據(jù)到2010年10月數(shù)據(jù)，而需要生成的底稿日期為2010年6月數(shù)據(jù)，此處終止年度月份就應該為2010年6月。如需要生成跨年底稿，如IPO審計方式，那么就需要把起始和終止年度及月份都設置好。【選擇工作模版組合】：選擇工作底稿模版組合，此組合是在系統(tǒng)管理中設置的工作底稿、行業(yè)科目模版、報表模版、賬齡區(qū)間模版等組合的內(nèi)容，可根據(jù)實際的審計情況選取對應的組合。數(shù)據(jù)年度測試與“”功能的區(qū)別是，快速校驗是一個結(jié)果，要查看具體的結(jié)果明細需要用本章節(jié)的【數(shù)據(jù)年度測試】功能。首先，在數(shù)據(jù)年度測試界面中，雙擊要查看的年度，在彈出的詳細校驗結(jié)果界面，可查看校驗的明細內(nèi)容及過程。（如下圖所示）審計一鍵準備功能可以快速執(zhí)行批量科目對照、損益沖銷校驗、未審報表快速生成、賬齡批量分析等。單擊【準備階段】導航中【數(shù)據(jù)查前準備】下的【審計一鍵準備】功能鏈接執(zhí)行該功能。注：該功能與“”中的“一鍵準備”功能類似，包括科目對照、快速賬齡分析、報表生成等操作。操作完成會出現(xiàn)“一鍵準備執(zhí)行操作完成”的提示，點擊“確定”即可。若被審單位財務帳套科目與標準科目模板科目有出入，則會彈出手工科目對照界面，在界面中需要手工進行科目匹配調(diào)整。（如下圖所示）在之前“”功能中，已包含批量科目對照功能，如果需要手工進行科目調(diào)整及其他調(diào)整，可在此功能中進行?！究颇繉φ照{(diào)整】中包括：【跨年科目調(diào)整】、【核算對象合并】、【增加科目】、【增加、修改憑證】、【外幣、數(shù)量年初】等調(diào)整。（如下圖所示） 科目對照調(diào)整雙擊上圖中的某一年度，可進入“當前年度科目手工調(diào)整”界面進行一級科目對照調(diào)整、科目重新對照、科目明細對照、修改原科目年初數(shù)等操作。（如下圖所示）三、審計主流程計劃階段本功能是對審計時使用的行業(yè)報表數(shù)據(jù)進行取數(shù)運算與編輯，生成報表賬面數(shù)并與企業(yè)上報報表數(shù)進行對比，顯示帳表差異，并可以自動生成期初或期末帳表差異調(diào)整分錄。系統(tǒng)默認使用在查前準備選擇的【工作底稿模版組合】中的行業(yè)報表及科目模版，默認會計期間為“查前準備”時設置的查賬截止日期，使用窗口相關(guān)菜單向?qū)В缮伞顿Y產(chǎn)負債表》、《利潤表》、《現(xiàn)金流量表》、《所有者權(quán)益變動表》、《財務指標分析表》。進入首頁主流程的【計劃階段】流程導航，單擊計劃階段欄目中的【未審會計報表】功能鏈接。窗口工具相關(guān)操作提示：【取數(shù)計算】：使用本菜單功能，可進行行業(yè)報表數(shù)據(jù)的讀取與生成，可以使用菜單下的選項，進行賬戶及調(diào)整數(shù)據(jù)的生成，包括：【重取賬戶及調(diào)整數(shù)據(jù)】（同時讀取賬戶和調(diào)整分錄數(shù)據(jù)）、【當前年度現(xiàn)金流入流量項目智能歸集】（對現(xiàn)金流入憑證進行拆分，并智能歸集到現(xiàn)金流量項目）、【當前年度現(xiàn)金流出流量項目智能歸集】（對現(xiàn)金流出憑證進行拆分，并智能歸集到現(xiàn)金流量項目）、【上年或其他年度現(xiàn)金流量項目智能歸集】（對現(xiàn)金流量其他年度的操作）、【重取行業(yè)報表模板】（重取行業(yè)模板后，已生成的報表數(shù)據(jù)或手工更改的內(nèi)容將全部清除，恢復到原始空狀態(tài)，可重新執(zhí)行行業(yè)報表生成操作；若報表模板有所調(diào)整的話，也將重新調(diào)用新的報表模板）、【檢測：科目有數(shù)但未包含在取數(shù)公式中】（檢測有數(shù)的科目是否都包含在公式中，保證取數(shù)的正確性）、【校驗：總賬與報表賬面數(shù)試算平衡】（報表取數(shù)后試算平衡校驗）。（如下圖所示）注：使用現(xiàn)金流量項目智能歸集等功能，請檢查系統(tǒng)不能識別自動歸集到項目的部分，這部分內(nèi)容需要手工進行選擇。（如下圖所示）公式修改的操作提示：如果報表某個項目的取數(shù)公式不正確，需要進行修改，可在對應的報表項目上雙擊，彈出項目信息設置窗口，可在這個頁面進行取數(shù)公式的設置與修改操作。如下圖所示：【帳表差異】：使用本功能可對企業(yè)上報報表數(shù)據(jù)與系統(tǒng)自動取出的賬戶數(shù)據(jù)進行帳表差異核對。（如下圖所示）【導入：企業(yè)未審excel報表】：可將企業(yè)的excel報表數(shù)據(jù)進行導入，導入格式參考界面中的報表列名一致。（如下圖所示）【設置報表未審數(shù)為賬面數(shù)】：將企業(yè)報表數(shù)設置為軟件自動取出的賬面數(shù)，在基礎(chǔ)上手工修改有差異的報表項目數(shù)據(jù)，從而得到帳表差異。【】：將期初帳表差異數(shù)自動生成調(diào)整分錄?！尽浚簩⑵谀け聿町悢?shù)自動生成調(diào)整分錄?！颈容^百分比分析】：本功能可對已生成的資產(chǎn)負債表、利潤表等進行百分比比較分析。（如下圖所示) 比較百分比分析審計人員在審計的過程中需要對被審計單位進行了解從確定報表和科目層次的重要性水平。本功能可以對“總體審計策略”及“重要性水平設置表”進行編輯，表間邏輯公式已預設好，部分內(nèi)容軟件可以自動取數(shù)。（如下圖所示） 重要性水平設置通過該功能對各科目的數(shù)據(jù)信息進行分析，從而了解財務狀況?？颇靠傮w分析主要包括科目的下級結(jié)構(gòu)分析、底層結(jié)構(gòu)分析、借貸余的趨勢分析、定基環(huán)比變動分析等，分析得到的數(shù)據(jù)可以使用【明細賬】等功能進行數(shù)據(jù)的穿透查詢。此類分析方法適宜費用、計提、攤銷等發(fā)生頻率較高的重點科目進行整體的數(shù)據(jù)比較與分析。（如下圖所示）進入主頁主流程【計劃階段】流程導航，單擊導航計劃階段欄目中的【科目總體分析】功能鏈接進入科目總體分析功能界面。（如下圖所示） 科目總體分析本系統(tǒng)根據(jù)事務所風險評估需求，將相關(guān)風險評估底稿以及相關(guān)評估事項，定制成一套風險評估系統(tǒng)。通過本系統(tǒng)，項目風險評估人員可以根據(jù)流程向?qū)瓿身椖康娘L險評估。點擊【計劃階段】中的【風險評估】按鈕，進入風險評估流程界面。（如下圖所示） 風險評估流程界面本功能將對項目小組成員，進行實質(zhì)性底稿分工。點擊【計劃階段】中的【實質(zhì)性測試分工】進入項目人員底稿分工界面，首先在界面中選擇項目小組參與人員，點擊“選擇人員”按鈕。（如下圖所示） 選擇項目小組參與人員雙擊界面中的項目小組人員，為其人員進行底稿的分工選擇。（如下圖所示）人員分工選擇完成后，點擊界面上的“保閉”按鈕。注：人員底稿分工也可以在【準備階段】的【審計項目建立】中進行。本功能將打開全部人員的底稿分工審計程序，在此界面中進行審計程序明細信息中的是否分工、執(zhí)行狀態(tài)等信息的編輯工作。（如下圖所示）操作時，使用鼠標左鍵單擊選擇“執(zhí)行狀態(tài)”或“分工”類型等。（如下圖所示）四、審計主流程實施階段本功能用于賬戶體系所有科目的匯總數(shù)據(jù)查詢、打印、輸出。進入流程導航【實施階段】，單擊【科目匯總查詢】功能。（如下圖所示）。 首先選擇想要查詢的年份與月份、集團式查賬（可以選擇當前項目中的任意帳套），然后選擇業(yè)務發(fā)生的過濾條件、賬戶代碼起止范圍（不選擇則顯示全部科目），查詢結(jié)果顯示設置；點擊左上角【開始查詢分析】按鈕，執(zhí)行查詢；查詢結(jié)果可以雙擊穿透到明細賬。科目匯總表窗口相關(guān)功能操作使用說明：【明細賬】：可以穿透到當前選擇科目的明細賬界面，或者使用鼠標雙擊該科目也可執(zhí)行相同的明細賬穿透操作?！究傎~】：可以對當前選擇的科目數(shù)據(jù)以【本年歷月】或【歷年歷月】的總賬形式（只有月計和累計）顯示?！痉治觥浚菏褂帽竟δ懿藛雾椣碌母鞣N分析功能，可能將當前選擇的余額表數(shù)據(jù)進行多角度的數(shù)據(jù)分析，分析結(jié)果可以圖形展示。如下圖所示：——數(shù)據(jù)展示——圖形展示【核算匯總】：選擇科目核算屬性為輔助核算的科目（如：單位、項目、部門、個人等核算），進行輔助核算匯總查詢。【外幣匯總】：選擇科目核算屬性為外幣核算的科目，進行外幣帳匯總查詢?！緮?shù)量匯總】：選擇科目核算屬性為數(shù)量核算的科目，進行數(shù)量帳匯總查詢。【函證】：對于銀行或往來類科目信息，需要進行詢證函管理的，使用本功能將其相關(guān)信息發(fā)送到【審計工作記錄】項下的【函證管理】中，供函證編輯時使用。【界面中輸出功能的使用】：首先選中界面中需要輸出的內(nèi)容，然后點擊鼠標右鍵打開右鍵菜單，在右鍵菜單的輸出功能中進行相應的操作。（如下圖所示）——輸出功能明細賬查詢是審計人員經(jīng)常用到查詢功能，審計人員可根據(jù)需要按科目、金額、摘要等多種條件過濾。查詢條件輸入完畢后，點擊【開始查詢分析】按鈕，執(zhí)行查詢（如下圖所示），在相關(guān)分錄上鼠標直接雙擊可穿透到明細賬界面。明細賬窗口相關(guān)功能操作使用說明：【疑點】：在查賬過程中，發(fā)現(xiàn)相關(guān)重大疑點問題，可使用本功能進行疑點問題記錄，記錄的疑點問題自動保存到“財務查詢分析系統(tǒng)”功能導航【審計測試】項下的【疑點憑證】庫中管理?！緫{證】：選擇明細賬中的相關(guān)分錄，執(zhí)行本功能可以打開整張憑證，或者使用鼠標雙擊當前選擇分錄也可穿透到整張記賬憑證?！境椴椤浚涸诓橘~過程中，使用本功能項下的菜單功能，可進行手工的憑證抽查操作，被抽中的憑證保存在“財務查詢分析系統(tǒng)”功能導航【審計測試】項下的【已抽查憑證】中?！菊{(diào)整】：可對當前選擇分錄所在的整張憑證，執(zhí)行快速的沖銷調(diào)整，保存到 “財務查詢分析系統(tǒng)”功能導航，【審計調(diào)整】項下的【調(diào)整分錄】中?！镜赘濉浚簩斍斑x擇的分錄，套用“結(jié)論性底稿”模版并生成相關(guān)結(jié)論性底稿，保存到“財務查詢分析系統(tǒng)”功能導航，【工作底稿】項下的【審計工作底稿】中?！咀凡椤浚罕竟δ茼椣虏藛慰蓤?zhí)行當前科目的其他數(shù)據(jù)聯(lián)查功能，包括其他科目明細賬、匯總表等的追查功能?？蓮亩鄠€角度查詢并統(tǒng)計相關(guān)憑證業(yè)務的發(fā)生情況，查詢條件可設置金額、科目、對應科目、摘要、輔助核算包含信息等等。進入【實施階段】流程導航，單擊導航圖實施階段欄目中的【憑證綜合查詢】功能鏈接。（如下圖所示）。憑證界面相關(guān)窗口功能使用與“”章節(jié)相同，請參見相關(guān)章節(jié)。本功能用于賬戶體系所有輔助核算科目數(shù)據(jù)查詢、打印、輸出。 本功能用于快捷查賬，可快速選擇科目進行明細賬查詢、輔助核算查詢、數(shù)量、外幣查詢以及科目分析等。進入樹結(jié)構(gòu)功能導航，單擊導航中【財務審計系統(tǒng)】中的【數(shù)據(jù)分析】欄目中的【集成查賬中心】功能鏈接。（如下圖所示） 在網(wǎng)絡版或多機聯(lián)網(wǎng)項目作業(yè)模式時，項目組成員以本人的身份登錄，讀取項目負責人在項目建立中已分配好的本人的分工和需編制的底稿。進入流程導航【實施階段】，單擊審