【文章內(nèi)容簡介】 期初余額QC借方累計發(fā)生額JLF期初借方余額JQC貸方累計發(fā)生額DLF期初貸方余額DQC期末余額QM借方發(fā)生額JF期末借方余額JQM貸方發(fā)生額DF期末貸方余額DQM　　公式輸入兩種方法:　　；　　。 　　不同的財務軟件輸入方法各不相同，但一般都提供以上兩種方法。　　舉例：資產(chǎn)負債表中單元公式　　流動資金　年 初 數(shù)　　　　　　　　　　　　　　　期 末 數(shù) 　　貨幣資金　=1001:1009.@　　　　　　=1001:1009.QM 　　　　　　　現(xiàn)金:其他貨幣資金 　　短期投資　=1101.@1102.@　　=1101.QM 1102.QM　　　　　　　　短期投資　　　　　　　　　　　　　短期投資跌價準備 　　預付賬款　=1151.@+2121.@　=1151.JQM+2121.JQ 　　　　　　　　預付賬款　　　　　　　　　　　　　　　應付賬款　　注：在考試操作中英文輸入狀態(tài)輸入公式?！　、诒颈砣?shù)公式　　:使用單元格地址（與Excel相同）和運算符組成表達式。　　如：=C3+D6 表示C3單元與D6單元相加　　:相同表,不同會計期間的表間取數(shù)。如一個表頁的數(shù)據(jù)需要取自上一會計期間表頁的數(shù)據(jù)?！　∪?shù)公式格式：目標區(qū)域 =數(shù)據(jù)源區(qū)域 @ 頁號 　　如：B2=C5@1　表示B2單元取當前表第一頁C5單元的值　　　　C1=C2@2　表示C1單元取當前表第二頁C2單元的值　?、鬯砣?shù)　　相同會計期間不同報表中的數(shù)據(jù)。　　格式：表名!單元格地址?！　∪?利潤表!C17 取利潤表C17單元格數(shù)據(jù)　　（2）審核公式　　報表中的各個數(shù)據(jù)之間一般都存在某種勾稽關系,利用這種勾稽關系可定義審核公式,可以進一步檢驗報表編制的結(jié)果是否正確?！　、賹徍斯降淖饔谩　。弧　。弧　?。　?、趯徍斯礁袷剑骸　”磉_式邏輯運算符表達式 [MESS“說明信息”] 　　例如，在利潤表中：C8單元為營業(yè)利潤，C4單元為主營業(yè)務利潤，CCC7單元分別為營業(yè)費用、管理費用和財務費用?！　t：C8=C4C5C6C7 MESS“營業(yè)利潤計算有誤！”　?。?）舍位平衡公式　　在報表匯總時，各個報表的數(shù)據(jù)計量單位有可能不統(tǒng)一，報表數(shù)據(jù)在進行進位時，如以“元”為單位的報表在上報時可能會轉(zhuǎn)換為以“千元”或“萬元”為單位的報表，原來滿足的數(shù)據(jù)平衡關系可能被破壞，因此需要進行調(diào)整，使之符合指定的平衡公式。 　?、偕嵛黄胶夤降亩x　　報表經(jīng)舍位之后，重新調(diào)整平衡關系的公式稱為舍位平衡公式?！　∑渲校骸　?；　　?！　、谏嵛黄胶夤絻?nèi)容　　定義舍位平衡公式需要指明要舍位的表名、舍位范圍、以及舍位位數(shù)，并且必須輸入平衡公式?！　±纾骸　　　。?）報表模板 　　①報表模板定義　　在會計報表系統(tǒng)中，一般都提供了多種常用的會計報表格式及公式，稱為報表模板?！　、趫蟊砟０遄饔谩　≡诿總€模板中詳細設計了該報表的格式與公式，用戶可以直接調(diào)用?！　∪粼搱蟊砟０迮c實際需要的報表格式或公式不完全一致，在報表模板的基礎上稍做修改即可快速得到所需要的報表?！　。ㄋ模媹蟊頂?shù)據(jù)處理　　完成報表初始化后，報表的日常使用主要有：生成報表（又叫報表編制）、報表匯總、報表查詢和報表打印。 　　數(shù)據(jù)處理主要包括：生成報表數(shù)據(jù)（即編制報表）、審核報表數(shù)據(jù)和舍位平衡操作等工作，數(shù)據(jù)處理工作必須在數(shù)據(jù)狀態(tài)下進行。　　報表數(shù)據(jù)處理時計算機根據(jù)已定義的單元公式、審核公式和舍位平衡公式自動進行數(shù)據(jù)采集、審核及舍位等操作，并且數(shù)據(jù)處理時還涉及到表頁的操作?！　　　∠蛞粋€報表中增加表頁有追加和插入兩種方式，插入表頁即在當前表頁前面增加新的表頁。追加表頁即在最后一張表頁后面增加新的表頁。 　　　　在格式狀態(tài)下設置關鍵字，在數(shù)據(jù)狀態(tài)下錄入關鍵字的值，每張表頁上的關鍵字的值最好不要完全相同?！　∽⒁猓?　?、僖粋€關鍵字在該表中只能定義一次，即同一個表中不能有重復的關鍵字?！　、谡{(diào)整關鍵字的位置必須輸入關鍵字的相對偏移量。偏移量負數(shù)值表示向左移，正數(shù)值表示向右移?！　　　蟊聿樵兣c輸出是報表系統(tǒng)的一項重要的工作。所有軟件均提供豐富的查詢與輸出功能。　　例如：會計報表公式設計（考試題型）　　第三節(jié)　其他會計核算軟件功能模塊的操作要求 　　一、應收賬款核算模塊的基本操作　?。ㄒ唬湛罟芾硐到y(tǒng)概述　　應收款是由于企業(yè)銷售商品、產(chǎn)品或提供勞務，而應向購貨單位或接受勞務單位收取的款項。應收賬款是因為賒銷業(yè)務產(chǎn)生的?！　召~款核算系統(tǒng)的任務:應收款管理系統(tǒng)，通過發(fā)票、其它應收單、收款單等單據(jù)的錄入，對企業(yè)的往來賬款進行綜合管理，及時、準確地提供客戶的往來賬款余額資料，提供各種分析報表，如賬齡分析表、周轉(zhuǎn)分析、欠款分析、壞賬分析、回款分析情況分析等?！　。ǘ┏跏荚O置操作　　初始設置操作主要內(nèi)容包括：選項設置、初始設置、基礎檔案、單據(jù)設計、期初余額。 　　:核算方案的選擇（詳細核算、簡單核算）與對應的設置?！　　　、倏颇吭O置:包括基本科目設置、控制科目設置、產(chǎn)品銷售科目設置、結(jié)算方式科目設置；　?、谫~齡區(qū)間設置:指用戶定義應收賬款或收款時間間隔的功能；　?、蹐缶墑e的設置，將客戶按照客戶欠款余額與其授信額度的比例分為不同的類型，以便于掌握各個客戶的信用情況。　　　?、黉浫肫诔蹁N售發(fā)票　?、阡浫肫诔鯌諉巍　、垆浫肫诔躅A收款　?、芷诔鯇~（將應收系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)期初余額進行核對）　?。ㄈ┤粘I(yè)務處理　　　　當應收款管理系統(tǒng)與銷售管理系統(tǒng)集成使用時，銷售發(fā)票和代墊費用在銷售管理系統(tǒng)中錄入，應收系統(tǒng)中可對其進行查詢、核銷、制單等操作。此時應收系統(tǒng)需要錄入的只限于應收單。若沒有使用銷售系統(tǒng)，則所有發(fā)票和應收單均需在應收系統(tǒng)中錄入。 　　　　收款單據(jù)處理主要是對結(jié)算單據(jù)（收款單、付款單即紅字收款單）進行管理，包括收款單、付款單的錄入與審核。　　　　核銷方式：兩種核銷方式（手工核銷、自動核銷）?！　『虽N規(guī)則：　?。?）收款單與原有單據(jù)完全核銷，收款單數(shù)額等于原有單據(jù)數(shù)額；　?。?）在核銷時使用預收款；　?。?）收款單數(shù)額部分核銷以前的單據(jù)，部分形成預收款；　?。?）收款單數(shù)額小于原有單據(jù)數(shù)額，單據(jù)僅部分核銷。　　每種情況都分為同種幣種核銷和異幣種核銷。　　　?。?）應收沖應收。用某客戶的應收賬款，沖抵某客戶的應收款項。系統(tǒng)通過應收沖應收功能將應收款業(yè)務在客戶和客戶之間進行轉(zhuǎn)賬，實現(xiàn)應收業(yè)務的調(diào)整。 　?。?）預收沖應收。通過預收沖應收，處理客戶的預收款和該客戶應收欠款的轉(zhuǎn)賬核銷業(yè)務。　?。?）應收沖應付。用客戶的應收賬款來沖抵供應商的應付款項。通過應收沖應付功能將應收賬款在客商之間進行轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出，實現(xiàn)應收業(yè)務的調(diào)整，解決應收債權與應付債務的沖抵。 　?。?）紅票對沖。紅票對沖可實現(xiàn)某客戶的紅字應收單與其藍字應收單、收款單與付款單中間進行沖抵的操作。 　　　　制單即生成憑證，并將憑證傳遞至賬務記賬。系統(tǒng)在各個業(yè)務處理的過程中都提供了實時制單的功能；除此之外，系統(tǒng)提供了一個統(tǒng)一制單的平臺，用戶可以在此快速、成批生成憑證，并可依據(jù)規(guī)則進行合并制單等處理?！　。ㄋ模┵~表查詢　　系統(tǒng)提供對應收單、結(jié)算單、憑證等的查詢。進行各類單據(jù)、詳細核銷信息、報警信息、憑證等內(nèi)容的查詢。通過業(yè)務賬表查詢，可以及時地了解一定期間內(nèi)業(yè)務總賬、業(yè)務余額、業(yè)務明細賬及對賬單信息。　　二、應付賬款核算模塊的基本操作　?。ㄒ唬犊罟芾硐到y(tǒng)概述　　應付款是企業(yè)資產(chǎn)的一個重要組成部分，是企業(yè)正常經(jīng)營活動中，由于采購商品、產(chǎn)品或接受勞務，而應向購貨單位或提供勞務單位收取的款項?！　顿~款核算系統(tǒng)的任務:　　應付款管理系統(tǒng)，通過發(fā)票、其它應付單、付款單等單據(jù)的錄入，對企業(yè)的往來賬款進行綜合管理，及時、準確地提供供應商的往來賬款余額資料，提供各種分析報表，如賬齡分析表，周轉(zhuǎn)分析、欠款分析、壞賬分析、回款分析情況分析等。　?。ǘ┏跏荚O置操作　　與應收款管理系統(tǒng)基本相同?！　。ㄈ┤粘I(yè)務處理　　　　重點：　　應付單據(jù)審核方式有三種：自動批審、手工審核 和棄審（取消審核）?！　?　　付款單據(jù)處理主要是對結(jié)算單據(jù)（）進行管理，包括付款單、收款單的錄入、審核。　　應付系統(tǒng)付款單用來記錄發(fā)生采購退貨時，企業(yè)開具的退付給供應商的款項。該付款單可與應付、預付性質(zhì)的付款單、紅字應付單、紅字發(fā)票進行核銷。 　　　　核銷方式：手工核銷、自動核銷。 　　提示：付款單可與應付、預收性質(zhì)的付款單、紅字應付單、紅字發(fā)票進行核銷?！　『虽N規(guī)則 ：　?。?）付款單的數(shù)額等于原有單據(jù)數(shù)額，付款單與原有單據(jù)完全核銷；　?。?）在核銷時使用預付款；　?。?）付款單數(shù)額部分核銷以前的單據(jù)，部分形成預付款；　?。?）付款單的數(shù)額小于原有單據(jù)數(shù)額，單據(jù)僅得到部分核銷?！　∪?、工資核算模塊基本操作　?。ㄒ唬┕べY管理概述　　工資子系統(tǒng)主要完成企業(yè)員工工資的核算與管理，向成本和賬務處理等子系統(tǒng)提供成本費用及報告信息?！　〔煌呢攧哲浖筒煌挠脩?、以及不同的應用模式，在操作流程上也有所區(qū)別。進入工資核算系統(tǒng)后，必須按正確的順序調(diào)用系統(tǒng)的各項功能，才能保證其核算的正確性?！　」べY管理的流程也各不相同?！　」べY管理系統(tǒng)的操作流程：　　　　、部門、人員類別、銀行等信息　　　　（工資計算方法與公式）　　　　　　　　　　　?。ǘ┕べY管理系統(tǒng)初始設置　　　　工資賬套與企業(yè)核算賬套是不同的概念，企業(yè)核算賬套在系統(tǒng)管理中建立，是針對整個ERP系統(tǒng)而言，而工資賬套是企業(yè)核算賬套的一個組成部分。　　建立工資賬套以后，要進行系統(tǒng)初始化的設置，即工資項目設置、部門設置、職員檔案設置、銀行名稱及賬號設置、工資計算方法與公式設置、錄入工資初始數(shù)據(jù)、定義工資分配方案等?！　　　∑髽I(yè)的工資項目各有所不同，在工資核算軟件中由用戶根據(jù)企業(yè)自身情況進行定義。即定義工資核算所涉及的項目名稱、類型、寬度等。　　一般工資管理軟件中提供一些參考項目，供用戶進行選擇、修改或新增。 　　　　職員檔案中除職員基本信息外，還應包括參加工作時間、工作類別等?！　∪藛T類別的設置與工資費用的分配、分攤有關、合理設置人員類別，便于按人員類別進行工資匯總計算，為企業(yè)提供不同人員類別的工資信息。 　　 　　銀行名稱設置中可設置多個發(fā)放工資的銀行，以適應不同的需要。銀行名稱不允許為空，長度不得超過20個字符。 　　銀行賬號長度不得為空，且不能超過30位。銀行賬號定長是指此銀行要求所有人員的賬號長度必須相同。　　財務軟件中一般在人員檔案中輸入其信息。 　　 　　在工資項目中，有些項目值是通過計算得到的，則用戶可以定義其公式計算。如：應發(fā)工資、實發(fā)工資、個人所得稅等。財務軟件均提供公式定義窗口。　　　?。ㄈ┕べY管理業(yè)務處理 　　工資管理業(yè)務處理即進行工資的日常核算與管理。 　　 　　完成工資系統(tǒng)的初始化之后，每月只要錄入相關的工資變動數(shù)據(jù)，系統(tǒng)就能自動根據(jù)已設定的計算方法進行各種工資表的計算和輸出?！　?　　提供個人所得稅自動計算功能，用戶只需自定義所得稅率，系統(tǒng)自動計算個人所得稅。　　　　工資分配是指對當月發(fā)生的工資費用進行工資總額的計算、分配及各種經(jīng)費的計提，并制作自動轉(zhuǎn)賬憑證，傳遞到賬務系統(tǒng)供登賬處理之用。　　工資分配包括:應付工資、應付福利費、職工教育經(jīng)費、工會經(jīng)費等?！　　　≡履┙Y(jié)轉(zhuǎn)是將當月數(shù)據(jù)經(jīng)過處理后結(jié)轉(zhuǎn)至下月。信息查詢與輸出?！　∷摹⒐潭ㄙY產(chǎn)核算模塊基本操作　?。ㄒ唬┕潭ㄙY產(chǎn)管理概述　　固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)主要完成企業(yè)固定資產(chǎn)的卡片管理、即固定資產(chǎn)的增減變動業(yè)務處理、固定資產(chǎn)的計提折舊處理等?！　〔煌再|(zhì)的企業(yè)固定資產(chǎn)的會計處理方法不同。固定資產(chǎn)系統(tǒng)提供企業(yè)單位應用方案和行政事業(yè)單位應用方案兩種選擇。行政事業(yè)單位應用方案與企業(yè)單位應用方案的差別在于行政事業(yè)單位整個賬套不提折舊。下面以企業(yè)單位應用方案為例。　　固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的操作流程　　　　（部門設置、科目設置、資產(chǎn)類別設置、增減方式設置、使用狀況設置、折舊方法設置、卡片項目設置、卡片樣式設置）　　　　、減、變動業(yè)務處理　　　　　?。ǘ┕潭ㄙY產(chǎn)管理系統(tǒng)初始化設置　　　　建立固定資產(chǎn)賬套后，既可以進行卡片設置、折舊方法設置、部門及部門對應折舊科目設置、資產(chǎn)類別及使用狀況設置、增減方式的設置等?！　。?）部門對應折舊科目設置 　　固定資產(chǎn)計提折舊后必須把折舊歸入成本或費用，根據(jù)使用部門歸集折舊費用時，定義部門所屬的折舊費用科目。　　在錄入卡片時，該科目自動顯示在卡片中，不必一個一個輸入，提高工作效率。并且在生成部門折舊分配表時每一部門按折舊科目匯總，生成記賬憑證?！　。?）增減方