信用社銀行常規(guī)檢查方案(編輯修改稿)
2025-06-27 22:12 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 按操作規(guī)程辦理。（四）授權(quán)卡或柜員卡管理：、大額現(xiàn)金存取及錯(cuò)賬沖正等需授權(quán)的特殊業(yè)務(wù)是否經(jīng)有授權(quán)人授權(quán)后處理。 會(huì)計(jì)主管、柜員有無未經(jīng)授權(quán)違規(guī)、越權(quán)辦理業(yè)務(wù)；是否對大額現(xiàn)金存取款等異常現(xiàn)象進(jìn)行登記或報(bào)備；，是否做到定期或不定期更換；，柜員變動(dòng)時(shí)是否及時(shí)向財(cái)務(wù)部門申請柜員信息維護(hù)，柜員臨時(shí)離柜時(shí)是否做到及時(shí)簽退鎖屏；“人到、賬到、款到、重要空白憑證到”的“四到”制度；5. 柜員是否按規(guī)定配置和使用一張有效柜員卡，有無出現(xiàn)一人多卡（憑證管理員除外）或一卡多人現(xiàn)象；；柜員領(lǐng)用柜員卡時(shí)是否由本人簽章；，是否及時(shí)收起柜員卡并妥善保管；是否做到營業(yè)終了柜員卡入箱上鎖保管、不亂丟亂放或讓他人代為保管現(xiàn)象。（五）、重要空白憑證、印鑒、密押管理：、簿、實(shí)相符。、押、證分管分用制度?！坝靡还P銷一筆”的銷號(hào)原則，手工銷號(hào)重要空白憑證是否跳號(hào)使用。（柜、屜）上鎖保管。，柜員打印的“憑證收付明細(xì)表”與重要空白憑證實(shí)物是否核對相符；會(huì)計(jì)主管（或內(nèi)勤主任）是否每日核對“重要空白憑證銷號(hào)單”，確保與柜員實(shí)際使用憑證一致。（或內(nèi)勤主任）是否每月對憑證庫房和柜員使用重要空白憑證進(jìn)行檢查、核對。，印章是否及時(shí)入箱（柜、屜）上鎖保管；有無將印章交他人代蓋或代保管現(xiàn)象。，是否按規(guī)定辦理交接，并由監(jiān)交人和接管人在“業(yè)務(wù)印章保管使用登記簿”上簽字蓋章。，是否交他人代為保管現(xiàn)象。1聯(lián)行業(yè)務(wù)管理情況稽核（1）大額、小額支付業(yè)務(wù)是否堅(jiān)持“雙人操作”模式。（2）聯(lián)行通匯行是否至少設(shè)置主管員、錄入員、復(fù)核員、編押員四個(gè)崗位，是否做到錄入員不得兼任結(jié)算員，復(fù)核員不得兼任編押員。（3）是否遵守《大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》及其他有關(guān)規(guī)定，不拖延支付、截留、挪用客戶和他行資金；不因清算賬戶頭寸不足影響客戶和他行資金使用；不泄露密押和密鑰影響資金安全；不偽造、篡改大額支付業(yè)務(wù)盜用資金。（４）
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