【文章內(nèi)容簡介】 基金贖回申請書。托管人應(yīng)及時查詢到帳情況并反饋管理人。管理人應(yīng)及時向基金銷售機構(gòu)索取開放式基金贖回確認(rèn)單,并傳真給托管人，以作為雙方進(jìn)行會計核算的依據(jù)。對于因基金管理公司不能在約定的時間提供開放式基金交易確認(rèn)憑證、分紅憑證、拆分?jǐn)?shù)據(jù)等，致使托管人在核算估值日缺乏必要的核算依據(jù)而造成的資產(chǎn)核算和估值差錯，托管人不承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。（四）證券清算交割及賬目核對每日上午12：00之前管理人和托管人核對上一個交易日的證券清算款、托管賬戶的存款余額以及上一交易日證券交易資金賬戶余額。（五）證券清算交割處理資金劃轉(zhuǎn)的方式在符合銀行資金結(jié)算的有關(guān)規(guī)定的前提下可由托管人和管理人共同商定。，托管人和管理人查明原因后協(xié)商解決，確認(rèn)一方出錯的，由出錯方調(diào)整。，托管人按照管理人計算的清算金額每日調(diào)整，但對于頻繁且持續(xù)的差異，雙方查找原因并協(xié)商解決。第十二節(jié) 基金財產(chǎn)的估值和會計核算（一）基金財產(chǎn)的估值估值目的基金財產(chǎn)估值目的是客觀、準(zhǔn)確地反映基金財產(chǎn)的價值。估值時間本基金的估值核對日為每月最后一個工作日（如遇節(jié)假日，則以節(jié)假日前最近一個工作日為估值日）、分紅基準(zhǔn)日、基金終止日等。管理人、托管人應(yīng)于估值核對日次工作日計算估值核對日的資產(chǎn)凈值。估值依據(jù)估值應(yīng)符合本合同、《證券投資基金會計核算業(yè)務(wù)指引》及其他法律、法規(guī)的規(guī)定，如法律法規(guī)未做明確規(guī)定的，參照證券投資基金的行業(yè)通行做法處理。估值數(shù)據(jù)依據(jù)合法的數(shù)據(jù)來源獨立取得。估值對象基金所擁有的股票、期貨、債券、基金和銀行存款本息等資產(chǎn)及負(fù)債。估值方法（1）銀行存款每日計提應(yīng)收利息，按本金加應(yīng)收利息計入資產(chǎn)。（2）PE股權(quán)投資以成本估值，上市后按交易所有價證券的相關(guān)估值方法估值。（3）期貨以估值日金融期貨交易所的當(dāng)日結(jié)算價估值，該日無交易的，以最近一日的當(dāng)日結(jié)算價估值。（4）證券交易所上市的有價證券的估值（包括股票、權(quán)證等），以其估值日在證券交易所掛牌的市價（收盤價）估值；估值日無交易的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化，以最近交易日的市價（收盤價）估值；如最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價，確定公允價格；，估值日沒有交易的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化，按最近交易日的收盤價估值。如最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價，確定公允價格；；估值日沒有交易的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化，按最近交易日債券收盤價減去債券收盤價中所含的債券應(yīng)收利息得到的凈價進(jìn)行估值。如最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價，確定公允價格；，采用估值技術(shù)確定公允價值，在估值技術(shù)難以可靠計量公允價值的情況下，按成本估值；，采用估值技術(shù)確定公允價值，在估值技術(shù)難以可靠計量公允價值的情況下，按成本估值。（5）處于未上市期間的有價證券應(yīng)區(qū)分如下情況處理：、轉(zhuǎn)增股、配股和公開增發(fā)的新股，按估值日在證券交易所掛牌的同一股票的估值方法估值；、債券和權(quán)證，采用估值技術(shù)確定公允價值，在估值技術(shù)難以可靠計量公允價值的情況下，按成本估值；，同一股票在交易所上市后，按交易所上市的同一股票的估值方法估值；非公開發(fā)行有明確鎖定期的股票，按監(jiān)管機構(gòu)或行業(yè)協(xié)會有關(guān)規(guī)定確定公允價值。（6）證券投資基金估值方法：；估值日無交易的，以最近一個交易日的收盤價估值；（包括托管在場外的上市開放式基金（LOF））以估值日前一工作日基金凈值估值，估值日前一工作日開放式基金份額凈值未公布的，以此前最近一個工作日基金凈值計算。貨幣基金以成本估值，每日按前一交易日的萬份收益計提紅利。（7）融資融券業(yè)務(wù)的估值核算方法，經(jīng)管理人和托管人協(xié)商一致，按最能反應(yīng)該類資產(chǎn)公允價值的方法估值。（8）固定收益類產(chǎn)品，按照固定收益率每日計提收益；定期公布份額凈值的產(chǎn)品，按估值日前一工作日公布的份額凈值進(jìn)行估值，估值日前一工作日份額凈值未公布的，以此前最近一個工作日份額凈值計算；既無固定收益率，也不定期公布份額凈值的，按成本估值。（9）全國銀行間債券的估值采用中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司或銀行間市場清算所股份有限公司當(dāng)日公布的估值價確定公允價值，當(dāng)日未提供的，使用最近一日的債券估值價進(jìn)行估值。（10）同一債券在兩個或兩個以上市場交易的，按債券所處的市場分別估值。（11）持有資產(chǎn)支持證券等固定收益品種，采用估值技術(shù)確定公允價值。（12）中小企業(yè)私募債采用估值技術(shù)確定公允價值，在估值技術(shù)難以可靠計量公允價值的情況下，按成本估值。（13）持有回購以成本列示，按商定利率在回購期間內(nèi)逐日計提應(yīng)收利息。（14）配股權(quán)證，從配股除權(quán)日起到配股確認(rèn)日止，按收盤價高于配股價的差額估值；如果收盤價低于配股價，則估值增值額為零。（15）上海黃金交易所掛盤的貴金屬現(xiàn)貨實盤合約,以其估值日在上海黃金交易所掛盤的收盤價估值。估值日無交易的,且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化,以最近交易日的收盤價估值。如最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化的,可參考類似品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素,調(diào)整最近交易市價,確定公允價格。（16）上海黃金交易所掛盤的貴金屬現(xiàn)貨延期交收合約,以其估值日在上海黃金交易所掛盤的結(jié)算價估值。估值當(dāng)日無結(jié)算價,且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化的,采用最近交易日結(jié)算價估值。（17）期權(quán)合約的收盤價為當(dāng)日該合約的最后一筆成交價格，當(dāng)日無成交的，以上一交易日收盤價為當(dāng)日收盤價。期權(quán)合約掛牌首日無成交的，以交易所公布的開盤參考價作為當(dāng)日收盤價。（18）場外衍生品在交易日按照實際支付金額計入產(chǎn)品成本，到期日前按照成本估值。衍生品終止日按照實現(xiàn)的收益沖減產(chǎn)品成本，差額計入投資收益。（19）新三板掛牌的股票，以其估值日在新三板掛牌的市價（收盤價）估值；估值日無交易、且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化，以最近交易日的市價（收盤價）估值；如最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價，確定公允價格；若監(jiān)管機構(gòu)或行業(yè)協(xié)會等出臺有關(guān)新三板掛牌的股票的估值方法，則以該估值方法進(jìn)行估值。管理人與托管人就該估值方法達(dá)成一致后，通過網(wǎng)站公告的方式公告新的估值方法，無需征詢委托人的意見。（20）如存在上述估值約定未覆蓋的投資品種，管理人可根據(jù)具體情況，在與托管人商議后，按最能反映該投資品種公允價值的方法估值。因核算估值需要的其他相關(guān)信息，若托管人和外包服務(wù)機構(gòu)無法公開取得，應(yīng)由管理人負(fù)責(zé)向托管人和外包服務(wù)機構(gòu)提供，若無法提供，管理人應(yīng)與托管人和外包服務(wù)機構(gòu)協(xié)商解決方案。因管理人未及時提供或協(xié)商出解決方案影響估值結(jié)果的，托管人和外包服務(wù)機構(gòu)不承擔(dān)責(zé)任。如有確鑿證據(jù)表明按上述方法進(jìn)行估值不能客觀反映其公允價值的，管理人可根據(jù)具體情況與托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估值。相關(guān)法律法規(guī)以及監(jiān)管部門有強制規(guī)定的，從其規(guī)定。如有新增事項，按國家最新規(guī)定估值。估值程序管理人于每個估值核對日的次工作日計算估值核對日的基金財產(chǎn)凈值并以傳真方式或其他管理人和托管人認(rèn)可的方式發(fā)送給托管人。托管人對凈值計算結(jié)果復(fù)核后蓋章并以傳真方式或其他管理人和托管人認(rèn)可的方式傳送給管理人。估值錯誤的處理如管理人或托管人發(fā)現(xiàn)基金資產(chǎn)估值違反本合同訂明的估值方法、程序及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護投資人利益時，應(yīng)立即通知對方，共同查明原因，協(xié)商解決。當(dāng)組合資產(chǎn)估值出現(xiàn)錯誤時，管理人和托管人應(yīng)當(dāng)立即予以糾正，并采取合理的措施防止損失進(jìn)一步擴大。%時，管理人應(yīng)該立即報告投資人，并說明采取的措施，立即更正。如管理人和托管人對組合資產(chǎn)凈值的計算結(jié)果，雖然多次重新計算和核對尚不能達(dá)成一致時，為避免不能按時披露組合資產(chǎn)凈值的情形，以管理人的計算結(jié)果對外披露，由此給投資人和委托財產(chǎn)造成的損失，托管人予以免責(zé)。由于一方當(dāng)事人提供的信息錯誤，另一方當(dāng)事人在采取了必要合理的措施后仍不能發(fā)現(xiàn)該錯誤，進(jìn)而導(dǎo)致基金財產(chǎn)凈值計算錯誤造成投資人的損失，以及由此造成以后交易日基金財產(chǎn)凈值計算順延錯誤而引起的投資人的損失，由提供錯誤信息的當(dāng)事人一方負(fù)責(zé)賠償。由于證券交易所、登記結(jié)算機構(gòu)、注冊登記機構(gòu)等的數(shù)據(jù)錯誤，或由于其他不可抗力原因，管理人和托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當(dāng)、合理的措施進(jìn)行檢查，但是未能發(fā)現(xiàn)該錯誤的，由此造成的基金資產(chǎn)估值錯誤，管理人和托管人可以免除賠償責(zé)任。但管理人和托管人應(yīng)當(dāng)積極采取必要的措施減輕或消除由此造成的影響。暫停估值的情形（1）基金投資所涉及的證券交易場所遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營業(yè)時；（2）因不可抗力或其他情形致使管理人、托管人無法準(zhǔn)確評估基金財產(chǎn)價值時；（3）中國證監(jiān)會認(rèn)定的其他情形?；鸱蓊~凈值的確認(rèn)用于向投資人報告的基金份額凈值由管理人負(fù)責(zé)計算，托管人進(jìn)行復(fù)核。管理人應(yīng)于每個估值核對日次工作日計算估值核對日的基金份額凈值并發(fā)送給托管人。托管人對凈值計算結(jié)果復(fù)核確認(rèn)后發(fā)送給管理人。如經(jīng)相關(guān)各方在平等基礎(chǔ)上充分討論后，仍無法達(dá)成一致的意見，按照管理人對基金財產(chǎn)凈值的計算結(jié)果為準(zhǔn)，由此給資產(chǎn)委托人和委托財產(chǎn)造成的損失，資產(chǎn)托管人予以免責(zé)。特殊情況的處理（1）管理人按本合同約定的按照公允價值進(jìn)行估值時，所造成的誤差不作為基金份額凈值錯誤處理。（2）由于不可抗力原因，或由于證券交易所、登記結(jié)算機構(gòu)、注冊登記機構(gòu)等發(fā)送的數(shù)據(jù)錯誤，管理人和托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當(dāng)、合理的措施進(jìn)行檢查，但未能發(fā)現(xiàn)錯誤的，由此造成的基金財產(chǎn)估值錯誤，管理人和托管人可以免除賠償責(zé)任。但管理人應(yīng)當(dāng)積極采取必要的措施減輕或消除由此造成的影響。（二）基金的會計政策基金的會計政策比照證券投資基金現(xiàn)行政策執(zhí)行：管理人為本基金的主要會計責(zé)任方。本基金的會計年度為公歷年度的1月1日至12月31日?；鸷怂阋匀嗣駧艦橛涃~本位幣，以人民幣元為記賬單位。會計制度執(zhí)行國家有關(guān)會計制度。本基金單獨建賬、獨立核算。管理人及托管人各自保留完整的會計賬目、憑證并進(jìn)行日常的會計核算，按照本合同約定編制會計報表。托管人定期與管理人就基金的會計核算、報表編制等進(jìn)行核對并以書面方式確認(rèn)。 第十三節(jié) 基金的費用與稅收（一）資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)費用的種類管理人的管理費；托管人的托管費；外包機構(gòu)的外包服務(wù)費；業(yè)績報酬；本基金的證券交易費用（包括但不限于經(jīng)手費、印花稅、證管費、過戶費、手續(xù)費、券商傭金、權(quán)證交易的結(jié)算費及其他類似性質(zhì)的費用等）；與基金相關(guān)的資產(chǎn)評估師費、會計師費、律師費、印刷費及其他費用。銀行賬戶的資金結(jié)算匯劃費、賬戶維護費；基金財產(chǎn)開立賬戶需要支付的費用；按照國家有關(guān)規(guī)定和本合同約定，可以在基金資產(chǎn)中列支的其他費用。（二）費用計提方法、計提標(biāo)準(zhǔn)和支付方式管理人的管理費本基金的管理費按前一日基金財產(chǎn)凈值的2%年費率計提。管理費的計算方法如下：H＝ER247。當(dāng)年天數(shù)H為每日應(yīng)計提的管理費E為前一日的基金財產(chǎn)凈值R為本基金的年管理費率本基金的管理費自基金合同生效日起，每日計提，按季支付。管理費經(jīng)管理人或外包服務(wù)機構(gòu)與托管人核對一致后，托管人于次季五個工作日內(nèi)從托管戶中劃至管理人指定賬戶。管理人應(yīng)保證支付日在托管賬戶中預(yù)留足額資金。若托管戶余額不足支付管理費的，托管人可從本基金在證券經(jīng)紀(jì)商、期貨經(jīng)紀(jì)商處開立的保證金賬戶中將資金劃回托管戶，用于支付。以上由托管人執(zhí)行的費用支付行為，無需管理人出具劃款指令。管理人在執(zhí)行交易決策時，需考慮費用支付對可用交易金額的影響。管理人收款賬戶信息：戶 名：XX公司賬 號：開戶銀行： 以上收款賬戶如有變更的，管理人需至少提前兩個工作日以告知函的形式通知托管人，賬戶變更生效日為托管人收到告知函的次一工作日。托管人的托管費%年費率計提。托管費的計算方法如下：H＝ER247。當(dāng)年天數(shù)H為每日應(yīng)計提的托管費E為前一日的基金財產(chǎn)凈值R為本基金的年托管費率本基金的托管費自基金合同生效日起，每日計提，按季支付。托管費經(jīng)管理人或外包服務(wù)機構(gòu)與托管人核對一致后，托管人于次季五個工作日內(nèi)從托管戶中劃至托管人指定賬戶。管理人應(yīng)保證支付日在托管賬戶中預(yù)留足額資金。若托管戶余額不足支付托管費的，托管人可從本基金在證券經(jīng)紀(jì)商、期貨經(jīng)紀(jì)商處開立的保證金賬戶中將資金劃回托管戶，用于支付。以上由托管人執(zhí)行的費用支付行