【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 審查相應(yīng)的股權(quán)投資關(guān)系，也需要根據(jù)個(gè)案的實(shí)際情況，綜合對(duì)發(fā)行人股東大會(huì)、董事會(huì)決議的實(shí)質(zhì)影響、對(duì)董事和高級(jí)管理人員的提名及任免所起的作用等因素進(jìn)行分析判斷”。 自新開(kāi)源有限于2003年3月設(shè)立至今，發(fā)行人股東王東虎、楊海江、王堅(jiān)強(qiáng)三人共同間接或直接持有發(fā)行人的股權(quán)均超過(guò)51%，擁有的股東會(huì)或股東大會(huì)表決權(quán)超過(guò)51%，能夠控制和支配新開(kāi)源有限股東會(huì)或發(fā)行人股東大會(huì)。三人在股東會(huì)或股東大會(huì)決策中一致行動(dòng)，向股東會(huì)或股東大會(huì)提出任何議案及對(duì)股東會(huì)或股東大會(huì)的任何議案進(jìn)行表決前，均先行協(xié)商，取得一致意見(jiàn)。經(jīng)核查新開(kāi)源有限設(shè)立以來(lái)的歷次股東會(huì)會(huì)議資料，以及發(fā)行人于2009年4月創(chuàng)立至今的歷次股東大會(huì)會(huì)議資料，該三人在新開(kāi)源有限和新開(kāi)源股份的歷次股東大會(huì)決議中的表決意見(jiàn)一致。王東虎、楊海江、王堅(jiān)強(qiáng)三人通過(guò)一致行動(dòng)，得以支配股東會(huì)（股東大會(huì)）的決策。 自新開(kāi)源有限于2003年3月設(shè)立至今，王東虎、楊海江、王堅(jiān)強(qiáng)均一直擔(dān)任公司董事，其中楊海江一直擔(dān)任董事長(zhǎng)。三人在董事會(huì)決策中一致行動(dòng)，向董事會(huì)提出任何議案或?qū)Χ聲?huì)的任何議案進(jìn)行表決前，均事先協(xié)商，取得一致意見(jiàn)。 經(jīng)核查新開(kāi)源有限設(shè)立以來(lái)的歷次董事會(huì)會(huì)議資料，以及發(fā)行人創(chuàng)立以來(lái)的歷次董事會(huì)會(huì)議資料，該三人在新開(kāi)源有限和新開(kāi)源股份的歷次董事會(huì)決議中的表決意見(jiàn)一致。新開(kāi)源有限第一屆董事會(huì)共有九名董事，第二屆董事會(huì)共有五名董事，新開(kāi)源股份第一屆董事會(huì)共有七名董事（包括三名獨(dú)立董事），包括王東虎、楊海江、王堅(jiān)強(qiáng)，占發(fā)行人非獨(dú)立董事的半數(shù)以上。王東虎、楊海江、王堅(jiān)強(qiáng)通過(guò)一致行動(dòng)，得以支配董事會(huì)決策或?qū)Χ聲?huì)形成重大影響。 自新開(kāi)源有限于2003年3月設(shè)立至2009年4月，董事、高級(jí)管理人員均由王東虎、楊海江、王堅(jiān)強(qiáng)提名，該三人通過(guò)支配股東會(huì)和董事會(huì)的表決，得以支配董事和高級(jí)管理人員任免。發(fā)行人于2009年5月成立后，基于其對(duì)公司的控股地位和對(duì)公司董事會(huì)決策的實(shí)質(zhì)性重大影響，王東虎、楊海江、王堅(jiān)強(qiáng)仍然有權(quán)提名董事和高級(jí)管理人員，或能夠?qū)Χ潞透呒?jí)管理人員的任免具有重大影響。 （二）根據(jù)《適用意見(jiàn)》第三條之規(guī)定，認(rèn)定王東虎、楊海江、王堅(jiān)強(qiáng)等三人為發(fā)行人共同控制人 《適用意見(jiàn)》第三條規(guī)定，發(fā)行人及其保薦人和律師主張多人共同擁有公司控制權(quán)的，應(yīng)當(dāng)符合以下條件： （1）每人都必須直接持有公司股份和/或者間接支配公司股份的表決權(quán)。王東虎、楊海江、王堅(jiān)強(qiáng)均直接持有發(fā)行人股份，共同持有發(fā)行人股份超過(guò)51%，符合該項(xiàng)條件。 （2）發(fā)行人公司治理結(jié)構(gòu)健全、運(yùn)行良好，多人共同擁有公司控制權(quán)的情況不影響發(fā)行人的規(guī)范運(yùn)作。發(fā)行人公司治理結(jié)構(gòu)健全、運(yùn)行良好。發(fā)行人建立了由股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層組成的公司治理結(jié)構(gòu)，按照《公司法》、《證券法》、《上市公司章程指引》等法律、法規(guī)的要求，對(duì)《公司章程》進(jìn)行了修訂，同時(shí)根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)及本公司章程，制定了《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》和《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》，已建立起符合股份公司上市要求的法人治理結(jié)構(gòu)。公司治理結(jié)構(gòu)相關(guān)制度制定以來(lái)，股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立董事和董事會(huì)秘書(shū)依法規(guī)范運(yùn)作，履行職責(zé)，發(fā)行人治理結(jié)構(gòu)的功能不斷得到完善。中勤萬(wàn)信于2010年1月16日出具的勤信鑒證字[2010]2001號(hào)《內(nèi)部控制專(zhuān)項(xiàng)鑒證報(bào)告》認(rèn)為公司“按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》以及深圳證券交易所《上市公司內(nèi)部控制指引》等相關(guān)規(guī)定建立的與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的內(nèi)部控制于2009年12月31日在所有重大方面是有效的。”王東虎、楊海江、王堅(jiān)強(qiáng)共同擁有發(fā)行人控制權(quán)的情況不影響發(fā)行人的規(guī)范運(yùn)作，符合該項(xiàng)規(guī)定。 （3）多人共同擁有公司控制權(quán)的情況，一般應(yīng)當(dāng)通過(guò)公司章程、協(xié)議或者其他安排予以明確，有關(guān)章程、協(xié)議及安排必須合法有效、權(quán)利義務(wù)清晰、責(zé)任明確，該情況在最近3年內(nèi)且在首發(fā)后的可預(yù)期期限內(nèi)是穩(wěn)定、有效存在的，共同擁有公司控制權(quán)的多人沒(méi)有出現(xiàn)重大變更。自新開(kāi)源有限于2003年3月設(shè)立至今，王東虎、楊海江、王堅(jiān)強(qiáng)三人在股東會(huì)或股東大會(huì)決策中一致行動(dòng)，向股東會(huì)或股東大會(huì)提出任何議案及對(duì)股東會(huì)或股東大會(huì)的任何議案進(jìn)行表決前，均先行協(xié)商，取得一致意見(jiàn)，該三人在歷屆股東會(huì)、股東大會(huì)和董事會(huì)中的表決均一致。為保持對(duì)發(fā)行人的控制權(quán)，王東虎、楊海江、王堅(jiān)強(qiáng)于2009年4月26日簽署了《一致行動(dòng)人協(xié)議》，約定“在作為公司股東行使提案權(quán)，或在股東大會(huì)行使股東表決權(quán)時(shí)，均保持一致，采取一致行動(dòng)，但提案權(quán)和表決權(quán)的行使和一致行動(dòng)的實(shí)施均應(yīng)以不損害中小股東的利益為前提。各方履行一致行動(dòng)義務(wù)的期限自公司首次公開(kāi)發(fā)行股票前至公司首次公開(kāi)發(fā)行獲得核準(zhǔn)后的48個(gè)月”。王東虎、楊海江和王堅(jiān)強(qiáng)三名股東能夠共同對(duì)發(fā)行人的股東大會(huì)、董事會(huì)的決策產(chǎn)生支配或重大影響，該等影響最近三年內(nèi)已穩(wěn)定存在、真實(shí)、有效，且在可預(yù)見(jiàn)的四年內(nèi)將持續(xù)存在，符合該項(xiàng)規(guī)定。 （4）發(fā)行審核部門(mén)根據(jù)發(fā)行人的具體情況認(rèn)為發(fā)行人應(yīng)該符合的其他條件。發(fā)行人及其保薦人和律師應(yīng)當(dāng)提供充分的事實(shí)和證據(jù)證明多人共同擁有公司控制權(quán)的真實(shí)性、合理性和穩(wěn)定性，沒(méi)有充分有說(shuō)服力的事實(shí)和證據(jù)證明的，其主張不予認(rèn)可。相關(guān)股東采取股份鎖定等有利于公司控制權(quán)穩(wěn)定措施的，發(fā)行審核部門(mén)可將該等情形作為判斷構(gòu)成多人共同擁有公司控制權(quán)的重要因素。 王東虎、楊海江、王堅(jiān)強(qiáng)承諾，自發(fā)行人本次發(fā)行的股票在深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市交易之日起四十八個(gè)月內(nèi)，將不轉(zhuǎn)讓或委托他人管理其所持有的發(fā)行人股份，也不由發(fā)行人回購(gòu)該等股份。該等股份鎖定承諾有利于公司控制權(quán)穩(wěn)定。 如果發(fā)行人最近3年內(nèi)持有、實(shí)際支配公司股份表決權(quán)比例最高的人發(fā)生變化，且變化前后的股東不屬于同一實(shí)際控制人，視為公司控制權(quán)發(fā)生變更。發(fā)行人最近3年內(nèi)持有、實(shí)際支配公司股份表決權(quán)比例最高的人存在重大不確定性的，比照前款規(guī)定執(zhí)行。 %，均為發(fā)行人最近3年持有、實(shí)際支配公司股份表決權(quán)比例最高的人。因此，發(fā)行人最近3年內(nèi)持有、實(shí)際支配公司股份表決權(quán)比例最高的人未發(fā)生變更，不存在重大不確定性。 經(jīng)審慎核查，本所律師認(rèn)為：王東虎、楊海江、王堅(jiān)強(qiáng)合計(jì)持有發(fā)行人超過(guò)51%的股份；自新開(kāi)源有限設(shè)立至今，三人均通過(guò)采取一致行動(dòng)，控制和支配新開(kāi)源有限股東會(huì)或發(fā)行人股東大會(huì)，并支配和影響董事會(huì)的決策，對(duì)董事和高級(jí)管