“十二五”時(shí)期全國(guó)稅收工作發(fā)展規(guī)劃(編輯修改稿)
2025-06-25 23:02 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 稅務(wù)網(wǎng)站群，搭建界面統(tǒng)一、功能完備的網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳。打造12366納稅服務(wù)熱線和中國(guó)納稅服務(wù)網(wǎng)品牌。 (16)加強(qiáng)宣傳咨詢。進(jìn)一步提升稅法透明度，提高咨詢準(zhǔn)確性，增強(qiáng)內(nèi)容時(shí)效性，發(fā)揮宣傳、咨詢互為補(bǔ)充的聯(lián)動(dòng)效應(yīng)。針對(duì)不同納稅人群體實(shí)施差異化的宣傳輔導(dǎo)。全面開(kāi)展政策發(fā)布同步解讀。深入開(kāi)展稅收宣傳月活動(dòng)。完善以常態(tài)化分級(jí)運(yùn)行維護(hù)機(jī)制為保障的全國(guó)統(tǒng)一的納稅指南庫(kù)。依托納稅指南庫(kù)建立渠道多元、答復(fù)一致、服務(wù)統(tǒng)一的咨詢輔導(dǎo)工作機(jī)制。 (17)優(yōu)化辦稅服務(wù)。進(jìn)一步拓展辦稅方式，優(yōu)化辦稅流程，精簡(jiǎn)涉稅資料，減輕辦稅負(fù)擔(dān)，提高辦稅服務(wù)效率。合理歸并納稅申報(bào)表，推廣全國(guó)統(tǒng)一的免費(fèi)電子申報(bào)軟件，全面實(shí)現(xiàn)財(cái)稅庫(kù)銀橫向聯(lián)網(wǎng)電子繳稅，積極推進(jìn)場(chǎng)所出具、郵寄投遞、網(wǎng)上開(kāi)具等多種方式的繳稅憑證開(kāi)具工作。簡(jiǎn)化辦稅環(huán)節(jié)，下放審批權(quán)限，在全國(guó)范圍內(nèi)統(tǒng)一規(guī)范辦稅流程。及時(shí)評(píng)估辦稅流程合理性，健全辦稅流程內(nèi)控機(jī)制。清理并取消要求納稅人重復(fù)報(bào)送的涉稅資料，完善納稅人“一戶式”存儲(chǔ)電子信息，積極推進(jìn)無(wú)紙化辦稅。深入開(kāi)展個(gè)性化辦稅服務(wù)。加快推進(jìn)自助辦稅服務(wù)，逐步擴(kuò)大同城(域)通辦業(yè)務(wù)范圍，探索推行預(yù)制推送服務(wù)。穩(wěn)步推進(jìn)國(guó)稅局與地稅局共享實(shí)體辦稅服務(wù)廳、共建網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳、共駐政務(wù)大廳、互相委托代征等多種形式的聯(lián)合辦稅。 (18)保護(hù)納稅人合法權(quán)益。完善納稅人權(quán)益保護(hù)的法律體系，探索建立切實(shí)保護(hù)納稅人合法權(quán)益的體制機(jī)制。明確納稅人權(quán)益的實(shí)現(xiàn)途徑和救濟(jì)渠道。在稅法和稅收規(guī)范性文件的制定中增加納稅人權(quán)益審定環(huán)節(jié)。逐步實(shí)施稅法出臺(tái)前的專家論證、公開(kāi)聽(tīng)證等制度，注重做好稅法執(zhí)行中的意見(jiàn)征集工作，提高公眾參與度和透明度。積極試行稅收爭(zhēng)議的調(diào)解裁決機(jī)制。及時(shí)受理和處理納稅人的投訴和舉報(bào)以及稅務(wù)行政復(fù)議、訴訟和國(guó)家賠償申請(qǐng)。建立防范損害納稅人權(quán)益的工作機(jī)制。 (19)完善納稅信用評(píng)價(jià)機(jī)制。完善納稅信用分類指標(biāo)體系，依托稅收管理信息系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)納稅信用的自動(dòng)生成、客觀評(píng)價(jià)和動(dòng)態(tài)管理。區(qū)分不同納稅信用等級(jí)，合理調(diào)配資源實(shí)施分類服務(wù)和管理。探索建立納稅信用評(píng)價(jià)規(guī)則、信用記錄公開(kāi)查詢和社會(huì)共享制度。 (20)推動(dòng)涉稅中介服務(wù)行業(yè)健康發(fā)展。堅(jiān)持鼓勵(lì)、引導(dǎo)、培育與規(guī)范、管理、監(jiān)督相結(jié)合，優(yōu)化涉稅中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)環(huán)境，健全涉稅中介行業(yè)制度。鼓勵(lì)涉稅中介機(jī)構(gòu)聯(lián)合兼并，促進(jìn)其不斷發(fā)展壯大。嚴(yán)禁指定或強(qiáng)制稅務(wù)代理。強(qiáng)化對(duì)涉稅中介機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，推進(jìn)執(zhí)業(yè)質(zhì)量評(píng)估監(jiān)控和行業(yè)誠(chéng)信體系建設(shè)。加強(qiáng)對(duì)涉稅中介機(jī)構(gòu)的培訓(xùn)和指導(dǎo)，發(fā)揮涉稅中介機(jī)構(gòu)在納稅服務(wù)工作中的積極作用。 六、著力規(guī)范稅收征管 (21)構(gòu)建稅收征管新格局。始終堅(jiān)持依法征管，以加強(qiáng)稅收風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向，以實(shí)施信息管稅為依托，以實(shí)行分類分級(jí)管理為基礎(chǔ)，以核查申報(bào)納稅真實(shí)性、合法性為重點(diǎn)，以規(guī)范稅收征管程序和完善運(yùn)行機(jī)制為保障，大力推進(jìn)稅源專業(yè)化管理，有效促進(jìn)稅法遵從，不斷提高稅收征管的質(zhì)量和效率。 (22)加強(qiáng)稅收風(fēng)險(xiǎn)管理。將風(fēng)險(xiǎn)管理理念貫穿稅收征管全過(guò)程。制定稅收風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略規(guī)劃，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系、評(píng)估模型和風(fēng)險(xiǎn)特征庫(kù)，按照分析識(shí)別、等級(jí)排序、應(yīng)對(duì)處理、績(jī)效評(píng)估等設(shè)計(jì)稅收風(fēng)險(xiǎn)管理流程。根據(jù)不同風(fēng)險(xiǎn)，分別采取納稅輔導(dǎo)、風(fēng)險(xiǎn)提示、納稅評(píng)估、稅務(wù)稽查等應(yīng)對(duì)措施。 (23)實(shí)施信息管稅。以解決征納雙方信息不對(duì)稱問(wèn)題為重點(diǎn)，以對(duì)涉稅信息的采集、分析、應(yīng)用為主線，建立健全相關(guān)制度機(jī)制，大力推進(jìn)信息管稅。健全數(shù)據(jù)指標(biāo)體系，統(tǒng)一規(guī)范數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)。逐步建立和完善稅務(wù)機(jī)關(guān)獲取涉稅信息的相關(guān)法律法規(guī)，努力獲取第三方信息。逐步推廣網(wǎng)絡(luò)發(fā)票。做好跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)信息交換工作。嚴(yán)格數(shù)據(jù)錄入審核，提高數(shù)據(jù)管理質(zhì)量。提高稅務(wù)檔案管理的電子化水平。強(qiáng)化信息應(yīng)用，加強(qiáng)分析比對(duì)，促進(jìn)稅收管理。建設(shè)數(shù)據(jù)分析應(yīng)用系統(tǒng)，完善稅源監(jiān)控體系和收入核算管理平臺(tái)。綜合運(yùn)用稅收彈性分析、稅負(fù)分析、稅收關(guān)聯(lián)分析等方法，深入開(kāi)展經(jīng)濟(jì)稅源分析、政策效應(yīng)分析、管理風(fēng)險(xiǎn)分析和預(yù)測(cè)預(yù)警分析。 (24)實(shí)行分類分級(jí)管理。在屬地管理的前提下，按照納稅人規(guī)模、行業(yè)，兼顧特定業(yè)務(wù)，對(duì)稅源進(jìn)行科學(xué)分類，采取相應(yīng)的管理措施。推進(jìn)大企業(yè)個(gè)性化管理與服務(wù)，完善定點(diǎn)聯(lián)系企業(yè)制度，推行相對(duì)集中統(tǒng)一管理，研究行業(yè)規(guī)律并建立風(fēng)險(xiǎn)管理指引，幫助納稅人提升稅收風(fēng)險(xiǎn)防控能力。加強(qiáng)中小企業(yè)涉稅信息分析，研究制定行業(yè)管理指南，強(qiáng)化稅源監(jiān)控和評(píng)估。加強(qiáng)個(gè)體工商戶戶籍與定額管理，改進(jìn)以票控稅方法，探索集約化、社會(huì)化管理方式。根據(jù)各稅種內(nèi)在特點(diǎn)，準(zhǔn)確把握管理規(guī)律，深入查找薄弱環(huán)節(jié)，采取加強(qiáng)管理的有效措施。優(yōu)化出口退稅流程，推進(jìn)征退稅銜接。根據(jù)稅收征管程序和風(fēng)險(xiǎn)管理流程，將稅源管理職責(zé)在不同層級(jí)、部門(mén)和崗位間進(jìn)行科學(xué)分解、合理分工。優(yōu)化稅收征管資源配置，探索提升跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)納稅人的管理層級(jí)?？茖W(xué)界定稅收管理員職責(zé)。 (25)規(guī)范稅收征管程序。在納稅人申報(bào)納稅后，按照受理申報(bào)、納稅評(píng)估、稅務(wù)稽查、法律救濟(jì)等環(huán)節(jié)，優(yōu)化稅收征管基本程序。規(guī)范受理申報(bào)工作，對(duì)納稅申報(bào)表進(jìn)行邏輯審核并采集信息。加強(qiáng)納稅評(píng)估，依托涉稅信息和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)、評(píng)估模型，通過(guò)計(jì)算機(jī)與人工相結(jié)合的方式，對(duì)納稅申報(bào)的真實(shí)性、合法性進(jìn)行評(píng)估分析并進(jìn)行相應(yīng)處理，涉嫌稅收違法的移送稅務(wù)稽查。強(qiáng)化稅務(wù)稽查，完善稽查機(jī)制，優(yōu)化稽查資源配置，拓展稽查信息來(lái)源渠道，加大對(duì)重點(diǎn)稅源企業(yè)檢查力度，嚴(yán)厲打擊各類稅收違法行為。做好法律救濟(jì)工作，妥善解決稅收爭(zhēng)議。 (26)完善稅源管理運(yùn)行機(jī)制。加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，建立健全各級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)之間、稅務(wù)機(jī)關(guān)內(nèi)部各部門(mén)之間、稅務(wù)機(jī)關(guān)與外部門(mén)之間縱橫結(jié)合、內(nèi)外協(xié)作的稅源管理運(yùn)行機(jī)制。完善縱向互動(dòng)機(jī)制，在合理調(diào)整各級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)稅源管理職責(zé)的基礎(chǔ)上，強(qiáng)化縱向配合。完善橫向聯(lián)動(dòng)機(jī)制，加強(qiáng)稅收分析、納稅評(píng)估、稅務(wù)稽查等環(huán)節(jié)以及國(guó)稅局、地稅局之間的合作。建立外部協(xié)作機(jī)制，加強(qiáng)與相關(guān)部
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