【文章內(nèi)容簡介】 關(guān)系是否正確。（二）授信資料所提供的相關(guān)信息之間是否吻合。四、關(guān)于信用等級復(fù)核（一）有關(guān)數(shù)據(jù)使用是否恰當(dāng)、定量指標(biāo)計算是否正確。（二）定性評價量分是否合理，尤其要注意受主觀因素影響較大的定性指標(biāo)的量分情況。（三）初評定級是否符合我行制度規(guī)定并審定企業(yè)信用等級。五、關(guān)于信息核實（一）要求核查對企業(yè)經(jīng)營、財務(wù)狀況有重大影響但又缺乏佐證材料的事項。（二）、要求核查《授信調(diào)查報告》所反映的企業(yè)重要信息，如關(guān)聯(lián)授信、關(guān)聯(lián)擔(dān)保企業(yè)競爭對手、市場排名等。（三）要求核查變動或占比較大、但解釋不清或不合理或不正常的報表科目。（四）要求根據(jù)項目和企業(yè)情況抽查其它相關(guān)信息，如有股權(quán)關(guān)聯(lián)和實際控制關(guān)系的企業(yè)、上下游企業(yè)等。（五）要求根據(jù)經(jīng)驗核查存有疑問的其它相關(guān)信息。六、關(guān)于核實工作記錄要求記錄核查時間、核查方式（如電話、實地、公開信息等）及核查事項和核查結(jié)果。第二十八條 要求分行授信評審部負(fù)責(zé)人監(jiān)督、指導(dǎo)分行授信審查人員的工作，按照我行信用評級的相關(guān)制度，客觀、公正地審核并審定企業(yè)信用等級，有針對性地核查授信信息的真實性。要求分行授信評審部負(fù)責(zé)人就授信項目是否符合我行授信政策、是否存在未揭示的其它不良信息、授信方案設(shè)計是否合理、授信調(diào)查的完備性及充分性、是否符合分行授信客戶結(jié)構(gòu)、授信品種結(jié)構(gòu)、授信期限結(jié)構(gòu)、是否存在集團或關(guān)聯(lián)企業(yè)授信風(fēng)險等作出評判。分行授信評審部負(fù)責(zé)人與分行授信審查人員一并承擔(dān)工作未盡職之責(zé)。第二十九條 要求分行分管副行長評判授信項目是否符合分行授信政策、授信方案是否合理、授信風(fēng)險能否控制在可接受的范圍內(nèi)。第三十條 要求分行行長就授信項目的收益與風(fēng)險是否匹配、是否符合分行業(yè)務(wù)拓展方向、是否符合分行授信結(jié)構(gòu)作出評判。第三十一條 要求總行或區(qū)域評審中心授信審查人員對財務(wù)報表的可靠性進行客觀、合理的驗證，對影響客戶財務(wù)狀況的各項因素進行分析評價。要求做到：一、審核財務(wù)報表之間的平衡關(guān)系、勾稽關(guān)系、銜接關(guān)系，驗證財務(wù)報表的表面真實性。二、關(guān)注審計報表中的保留意見內(nèi)容和強調(diào)事項。三、審核企業(yè)財務(wù)報表附注，關(guān)注報表附注提供的重要線索并有針對性進行分析或驗證。四、要求分析財務(wù)報表科目的異常變動情況，并說明數(shù)據(jù)異常變動的原因及其對企業(yè)財務(wù)、經(jīng)營情況和授信風(fēng)險的影響。五、要求采用適當(dāng)?shù)呢攧?wù)分析技術(shù)將主要財務(wù)指標(biāo)與同類企業(yè)對比，對嚴(yán)重偏離同類企業(yè)的財務(wù)指標(biāo)和財務(wù)數(shù)據(jù)要分析原因。六、要求重點關(guān)注可能影響企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和利潤的會計處理方法，如將本應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)科目的資產(chǎn)項目仍以在建工程體現(xiàn)，達(dá)到不計提折舊、進而增加利潤的目的等。有關(guān)財務(wù)報表具體科目分析的要點參見《授信評審指導(dǎo)手冊》中“財務(wù)分析技術(shù)”。第三十二條 要求總行或區(qū)域評審中心授信審查人員針對不同授信品種、不同性質(zhì)企業(yè)（如三資企業(yè)、股份制企業(yè)、國有企業(yè)、民營企業(yè)等）、不同行業(yè)企業(yè)的特點分析評價具體授信業(yè)務(wù)，重點針對品種、性質(zhì)、行業(yè)的特殊性進行分析，關(guān)注可能影響授信安全的因素，有效識別各類風(fēng)險。要求特別關(guān)注企業(yè)第一還款來源的可靠性，分析、預(yù)測企業(yè)未來的財務(wù)和經(jīng)營情況以及現(xiàn)金流量情況。對于含多品種的綜合授信業(yè)務(wù)，要求全面分析評判各品種的風(fēng)險與收益，根據(jù)客戶的實際需求確定合理的授信品種組合。主要授信業(yè)務(wù)品種技術(shù)分析參見《授信評審指導(dǎo)手冊》中的“授信品種分析技術(shù)”。第三十三條 要求總行或區(qū)域評審中心授信審查人員對客戶的授信主體資格進行審核，對企業(yè)治理結(jié)構(gòu)、管理層素質(zhì)、履約記錄、生產(chǎn)裝備和技術(shù)能力、產(chǎn)品和市場以及宏觀經(jīng)濟環(huán)境等影響授信風(fēng)險的非財務(wù)因素進行分析評價。要針對具體授信業(yè)務(wù)，分析影響授信風(fēng)險的主要非財務(wù)因素，評價其影響程度及可控性。第三十四條 要求總行或區(qū)域評審中心授信審查人員對授信業(yè)務(wù)的第二還款來源進行分析評價，確認(rèn)保證人的保證主體資格和代償能力，或抵（質(zhì)）押的合法性、抵（質(zhì)）押物的充分性和流動性（變現(xiàn)能力），并根據(jù)我行的相關(guān)信貸政策確定合理的抵、質(zhì)押率。要求做到：一、關(guān)注保證人與申請人的關(guān)聯(lián)關(guān)系，評判保證人擔(dān)保動機的合理性。二、關(guān)注保證人的負(fù)債情況和對外擔(dān)保情況，及其擔(dān)保涉訴事項。三、分析抵、質(zhì)押物價值的充分性和抵、質(zhì)押物的流動性（變現(xiàn)能力）。有關(guān)的擔(dān)保方式分析要求參見《授信評審指導(dǎo)手冊》中“擔(dān)保方式分析技術(shù)”。第三十五條 要求總行或區(qū)域評審中心授信審查人員從技術(shù)、市場、財務(wù)、管理、風(fēng)險等方面對授信項目的可行性進行評審。對未達(dá)到我行相關(guān)授信政策要求（包括風(fēng)險控制要求、收益要求等）的授信項目，必須在審批書上出具明確的評審意見。第三十六條 要求總行或區(qū)域評審中心授信審查人員在規(guī)定的工作時限內(nèi)完成授信項目評審報告。評審報告須詳細(xì)分析授信用途的合理性、還款來源的可靠性、擔(dān)保的有效性、授信項目的風(fēng)險及控制措施、授信收益情況等。要求評審報告觀點鮮明、論據(jù)合理、充分。授信評審報告基本要求參見《授信評審指導(dǎo)手冊》。第四章 授信決策第三十七條 各級受責(zé)人須嚴(yán)格在書面授責(zé)范圍內(nèi)進行授信決策。授責(zé)的唯一合法有效文件為行長（或有權(quán)人）簽發(fā)的書面《授責(zé)書》。未經(jīng)授責(zé)，任何機構(gòu)和個人不得擅自審批授信業(yè)務(wù)。一、各級受責(zé)人須在《中國民生銀行年度法人授責(zé)書》和《中國民生銀行特別授責(zé)書》等規(guī)定的授責(zé)范圍內(nèi)進行授信決策，同時須遵守我行相關(guān)規(guī)章制度，不得采取任何方式越權(quán)、繞權(quán)審批授信項目。二、各級受責(zé)人行使權(quán)力時，對有疑問的事項必須請求授責(zé)人予以解釋。對重大歧異問題，須請求授責(zé)人書面予以解釋并保留相關(guān)解釋記錄備查，否則視為越權(quán)。三、各級受責(zé)人行使決策權(quán)力時，必須充分考慮授信項目風(fēng)險的可控性及授信項目的收益，同時不得違背國家政策、監(jiān)管要求及我行的授信指引。第三十八條 中國民生銀行信貸審查委員會（以下簡稱貸審會，含各區(qū)域評審中心貸審會）是我行對非自然人客戶表內(nèi)、外授信業(yè)務(wù)的最高決策機構(gòu)。授信項目是否提交貸審會審議按照我行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第三十九條 經(jīng)貸審會審議的授信項目通過與否，按照我行相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。各級終審人不得審批貸審會否決的授信項目。后一級的審查/審批人員原則上不得放寬前手（含評審員、貸審會）設(shè)定的授信方案和授信條件審批授信業(yè)務(wù)。第四十條 授信決策應(yīng)按我行規(guī)定的審批程序、審批制度進行，不得違反程序或減少程序進行授信決策。一、對于不需經(jīng)貸審會審議的授信項目，各級受責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格按照授責(zé)權(quán)限，依據(jù)有關(guān)管理規(guī)定，客觀、公正地進行授信決策。二、對于需經(jīng)貸審會審議的授信項目，按照《中國民生銀行信貸審查委員會工作制度》等制度執(zhí)行。第四十一條 貸審會主席（或主任委員）、秘書長、貸審會委員工作盡職的基本要求是：一、貸審會主席（主任委員）（一）主持貸審會，客觀公正地聽取和審核貸審會委員的意見，不得以任何形式影響其他貸審會委員發(fā)表意見。（二）根據(jù)貸審會秘書長匯總形成的貸審會審議結(jié)果，在《中國民生銀行信貸審查委員會審議結(jié)果》上簽署具體、明確意見。二、貸審會秘書長（一）負(fù)責(zé)貸審會辦公室的日常工作，對有關(guān)貸審會的重大事項要主動向貸審會主席（主任委員）匯報。（二）組織并監(jiān)督貸審會議事的記錄工作，保證記錄內(nèi)容客觀、真實、完整，字面整潔、清晰。對重大疑難項目的審議，要求做好全程錄音并存檔。（三）按照貸審會議事規(guī)則匯總表決結(jié)果，形成貸審會決議，并上報貸審會主席（或主任委員）審批。（四）負(fù)責(zé)組織貸審會按照規(guī)定的程序進行。對復(fù)議項目，原則上必須要求原否決人員參與決策。三、貸審會委員（一）就項目存在的問題或疑問向項目匯報人提出質(zhì)詢。（二）客觀、公正地發(fā)表意見，獨立闡明觀點，不得采取不當(dāng)手段影響他人發(fā)表意見。（三）根據(jù)項目自身情況和討論情況獨立投票表決，明確表示同意、否決或續(xù)議意見。對投票否決的授信項目，須提出明確的否決理由。第四十二條 各級終審人應(yīng)切實根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策、貨幣政策和本行授信政策審批授信項目，不得審批以下授信業(yè)務(wù)：一、國家明令禁止的產(chǎn)品或項目。二、違反國家有關(guān)規(guī)定從事股本權(quán)益性投資，以授信作為注冊資本金、注冊驗資和增資擴股的授信項目。三、違反國家有關(guān)規(guī)定從事股票、期貨、金融衍生產(chǎn)品等投資的授信項目。四、其他違反國家法律法規(guī)和政策的項目。五、向關(guān)系人發(fā)放信用貸款或發(fā)放擔(dān)保貸款的條件優(yōu)于其他借款人同類貸款條件。六、違規(guī)審批同意發(fā)放異地貸款。七、發(fā)放假名、冒名授信的或以他人取得授信，實際上由自己使用。八、以貸收息或違反規(guī)定進行以貸收貸。第五章 授信實施盡職要求第四十三條 授信實施工作是指從授信業(yè)務(wù)獲得終審批準(zhǔn)至實施授信期間需要完成的各項工作，包括依據(jù)終審意見落實授信條件、簽訂授信相關(guān)合同、協(xié)議，辦理抵、質(zhì)押登記手續(xù)，購買保險，核保，辦理權(quán)證類資料入庫手續(xù)，核對印鑒與實施授信等。第四十四條 授信條件的落實。在簽訂授信相關(guān)合同前，授信業(yè)務(wù)人員須落實授信終審條件，完善授信資料。第四十五條 授信業(yè)務(wù)人員必須認(rèn)真填寫相關(guān)授信合同文本，合同空白處須劃線，修改處須相關(guān)方加蓋公章確認(rèn)。必須使用我行統(tǒng)一印制的標(biāo)準(zhǔn)格式合同文本。使用非標(biāo)準(zhǔn)合同文本或?qū)?biāo)準(zhǔn)格式合同文本條款進行修改的，必須取得我行負(fù)責(zé)法律事務(wù)的部門審核同意。第四十六條 簽訂相關(guān)授信合同前，授信業(yè)務(wù)人員必須打印工商登記信息，審核簽訂合同時的企業(yè)名稱、法定代表人等與申請授信時的企業(yè)名稱與法人代表是否一致。 第四十七條 授信合同、保證合同以及抵、質(zhì)押等合同、協(xié)議必須由授信業(yè)務(wù)人員、授信管理人員雙人與企業(yè)有權(quán)簽字人當(dāng)面簽訂。具體操作按照我行相關(guān)操作規(guī)定辦理。第四十八條 合同簽訂時須核實法定代表人身份的真實性，當(dāng)面核實簽字人身份證。對非法定代表人簽字的，還須審核法人授權(quán)委托書原件，核對簽字人身份證并復(fù)印留底。第四十九條 核保核保是指授信實施前保證人對其保證行為的確認(rèn)。核保由授信業(yè)務(wù)人員和授信管理人員雙人進行。要求所有以保證方式敘做的授信業(yè)務(wù)在授信實施前都必須辦理核保事宜。核保工作必須在企業(yè)辦公場所進行，核保書必須由企業(yè)有權(quán)簽字人在我行核保人員面前簽署。具體操作按照我行相關(guān)操作規(guī)定辦理。第五十條 落實抵、質(zhì)押擔(dān)保手續(xù)抵、質(zhì)押登記等手續(xù)必須由我行授信業(yè)務(wù)人員到相關(guān)登記部門（國土局、房管局、工商局、交通局、專利局等）辦理。他項權(quán)利證明由授信業(yè)務(wù)人員和授信管理人員雙人到相關(guān)登記部門領(lǐng)取。經(jīng)辦人員須在他項權(quán)利證明的復(fù)印件上簽字確認(rèn)。第五十一條 權(quán)證類檔案的管理權(quán)證類檔案是指授信方式為抵押或質(zhì)押等方式的授信業(yè)務(wù)所涉及的重要權(quán)利憑證、重要法律文件等。授信管理人員須按照權(quán)證類檔案入庫管理的有關(guān)規(guī)定，辦理權(quán)證類檔案入庫手續(xù)，同時須在授信檔案中保留相應(yīng)復(fù)印件。第五十二條 保險要求保險單的第一受益人必須為我行，保險金額不得低于我行授信的最高額，保險期限不得短于我行的授信期限。要求到保險公司核查保險單的真實性。第五十三條 放款審核是指實施授信前的最終審核，由授信管理人員負(fù)責(zé)。授信管理人員只能為審核達(dá)到要求的授信業(yè)務(wù)下達(dá)授信實施通知書。實施有條件授信時須遵循“先落實授信條件，后實施授信”的原則。主要審核授信終審人是否在受權(quán)權(quán)限內(nèi)審批、終審條件落實情況、授信資料完整性、法律手續(xù)完備性等。一、審核終審權(quán)限。要求授信管理人員對照我行受責(zé)書或臨時受責(zé)書，核實終審人是否在受權(quán)范圍內(nèi)審批。二、審核授信條件的落實情況。要求授信管理人員根據(jù)授信終審意見，逐項核對授信條件的落實情況，并核實沒有落實的條件是否得到有權(quán)人批準(zhǔn)。三、審核授信資料完整性。要求對照資料清單審核授信資料的完整性。四、審核法律手續(xù)完備性和表面真實性。包括：對客戶確切的法律名稱、受權(quán)人的授權(quán)證明文件、簽名者身份、所簽署的授信法律文件的合法性、是否辦妥登記手續(xù)、是否按照規(guī)定購買保險等。五、綜合授信額度提用時，須按照《中國民生銀行綜合授信業(yè)務(wù)管理辦法》至少進行如下內(nèi)容的審核：（一）初次提用綜合授信額度時，須審核綜合授信合同及