經濟責任審計總體工作方案(編輯修改稿)
2024-12-09 20:04 本頁面
【文章內容簡介】 收費 、 政府性基金 、 罰沒收入是否符合有關財經法規(guī) ， 是否全部通過票款分離系統(tǒng)，是否按規(guī)定 納入財政預算和財政專戶 ； 收費和政府性基金的征收是否經過省 (市 )級以上財政、物價部門批準，有無擅自擴大收費范圍、提高收費標準、亂收費、亂攤派的，有無多 征 或少征等問題；是否存在變相向所屬單位收取“管理費”問題，是否建立罰沒收入專用賬戶，是否嚴格實行收支兩條線管理，是否及時足額上繳財政，有無 自行坐支、提成、截留等問題；有無收入不入賬、私存私放或私分罰沒款項的問題，有無將罰沒收入、收費收入與經費收入混賬，造成擠占挪用罰沒收 5 入的問題。 (四 ) 專項資金（基金）和工程項目管理情況 審查代政府管理的專項資金（基金）的籌集 、分配、使用、管理和效益情況。 包括扶貧、救災、教育、水利基金等專項資金（基金）。 重點審查專項資金的撥款是否足額及時、到位，是否做到?？顚Ｓ谩为毢怂?；以項目支出為重點、審查資金使用中是否存在因管理不善造成財政資金滯留閑置、專項資金擠占挪用、嚴重損失浪費和國有資金流失等問題 ； 有無通過上下串通，隱瞞截留轉移財政資金，為本部門謀取利益等問題；是否嚴格執(zhí)行政府采購預算，有無隨意自行采購的問題 ；重點審查驗收申報依據是否真實、合法，驗收補貼收入是否如實入賬，專項撥款有無預算執(zhí)行不嚴、擅自改變預算用途、項目之間互相擠占挪用和上級部門截留挪用的問題，是否存在預算收入 未納入預算管理的問題，是否嚴格執(zhí)行政府采購預算，有無隨意執(zhí)行采購的問題。要嚴格執(zhí)行《淄博市政府投資建設項目審計辦法》，加強對部門或者代政府管理的工程項目的監(jiān)督檢查，重點檢查是否嚴格執(zhí)行國家基本建設程序和基建項目財務管理制度。 （五） 重大經濟事項的決策、管理、效益情況 有無對外擔保、對外投資和重大建設項目等經濟活動，重大經濟事項是否經過集體研 究、決策，是否有相關的會議紀要；被審計的領導干部有無違反決策程序及決策失誤造成 6 經濟損失的問題，有無因
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