【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 公樓）、公租房、廉租房、市政道路（無(wú)收費(fèi)權(quán)）、管網(wǎng)（無(wú)收費(fèi)權(quán)）等基礎(chǔ)設(shè)施。：申請(qǐng)發(fā)行平臺(tái)債，在計(jì)算有效凈資產(chǎn)時(shí)，政府代建的工程是否可視為有效資產(chǎn)？答；若公發(fā)行人承建的政府代建工程已與政府簽訂代建協(xié)議或BT代建回購(gòu)協(xié)議（BT代建回購(gòu)協(xié)議簽訂日期早于2013年12月），可視為有效資產(chǎn)。：公租房、廉租房項(xiàng)目是否可視為有效資產(chǎn)？答：公租房、廉租房項(xiàng)目若能提供發(fā)行人可出售的政府證明文件，可不予扣除。：申請(qǐng)發(fā)行平臺(tái)債時(shí)，若發(fā)行人已繳納土地出讓金并簽訂土地出讓合同，但未辦理權(quán)屬證明的國(guó)有土地使用權(quán)，在計(jì)算有效凈資產(chǎn)時(shí)，是否需要扣除？答：可不予扣除。：申請(qǐng)發(fā)行平臺(tái)債，在計(jì)算有效凈資產(chǎn)時(shí)，性質(zhì)或用途為儲(chǔ)備的國(guó)有土地使用權(quán)，是否需要扣除？答：若以發(fā)行人投入的整理成本入賬的，可不予扣除。以評(píng)估價(jià)值入賬的，須扣除。：什么是高利融資？答：高利融資指超過(guò)同期銀行貸款基本利率2倍的有息負(fù)債。：申請(qǐng)發(fā)行平臺(tái)債時(shí)，對(duì)高利融資有何限制？答：發(fā)行人高利融資金額占總資產(chǎn)的比例不能超過(guò)9%，2014年9月26日后的高利融資不得超過(guò)總資產(chǎn)的4%。：申請(qǐng)發(fā)行平臺(tái)債時(shí)，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施主體有什么要求？答：項(xiàng)目實(shí)施主體應(yīng)為發(fā)行人或其具有股權(quán)投資關(guān)系的公司為項(xiàng)目的法人主體或是代建方（僅限于與政府機(jī)關(guān)簽署的代建協(xié)議）。：申請(qǐng)發(fā)行平臺(tái)債時(shí)，未納入發(fā)行人最近3年連審報(bào)表的具有股權(quán)投資關(guān)系的公司，其作為法人主體的項(xiàng)目能否作為募投項(xiàng)目？答：原則上其作為法人主體的項(xiàng)目不得作為債券募集資金投資項(xiàng)目，但發(fā)行人出資設(shè)立的公司除外。：申請(qǐng)發(fā)行平臺(tái)債時(shí)，募集資金用于項(xiàng)目的比例上限為多少？答：募集資金用于固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的，原則上累計(jì)發(fā)行額不得超過(guò)該項(xiàng)目總投資的70%。：申請(qǐng)發(fā)行平臺(tái)債時(shí)，募集資金用于參股固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的，如何計(jì)算其使用發(fā)債資金投資上限？答：按照發(fā)行人直接與間接持股比例之和作為占項(xiàng)目總投資的比重計(jì)算其投資數(shù)額，項(xiàng)目累計(jì)使用發(fā)債資金規(guī)模不超過(guò)項(xiàng)目投資總額的70%。：申請(qǐng)發(fā)行平臺(tái)債時(shí)，募集資金中用于補(bǔ)充營(yíng)運(yùn)資金的比例上限為多少？答：募集資金中用于補(bǔ)充營(yíng)運(yùn)資金的比例不超過(guò)40%。：申請(qǐng)發(fā)行平臺(tái)債時(shí)，對(duì)償債保障有什么要求？答：原則上，在債券存續(xù)期內(nèi)募投項(xiàng)目累計(jì)收入減去經(jīng)營(yíng)成本（不含折舊）、營(yíng)業(yè)稅金及附加后的項(xiàng)目?jī)羰找妫毮軌蚋采w項(xiàng)目總投資。如不能覆蓋，須補(bǔ)充有效增信措施。：申請(qǐng)發(fā)行平臺(tái)債時(shí)，若發(fā)行人主體評(píng)級(jí)AA+及以上，對(duì)償債保障有什么要求？答：在債券存續(xù)期內(nèi)募投項(xiàng)目?jī)羰找骓毮軌蚋采w該項(xiàng)目擬使用募集資金本息和，并在項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期內(nèi)項(xiàng)目?jī)羰找婺軌蚋采w項(xiàng)目總投資。否則，須補(bǔ)充有效增信措施。：申請(qǐng)發(fā)行平臺(tái)債，在什么情況下對(duì)償債保障措施無(wú)要求？答：若發(fā)行人主體評(píng)級(jí)AA+以上，且募投項(xiàng)目為省會(huì)城市的軌道交通項(xiàng)目（地鐵、鐵路），對(duì)項(xiàng)目收益暫沒(méi)有要求，有一定收益即可。：申請(qǐng)發(fā)行平臺(tái)債時(shí)，若涉及專(zhuān)業(yè)擔(dān)保公司擔(dān)保的，對(duì)專(zhuān)業(yè)擔(dān)保公司有什么要求？答：主要有兩點(diǎn)要求：1）單個(gè)專(zhuān)業(yè)擔(dān)保公司對(duì)本次債券的擔(dān)保責(zé)任余額（可扣除相應(yīng)的分擔(dān)保責(zé)任余額，但須提供有效的分擔(dān)保合同，并予公開(kāi)披露）不能超過(guò)該專(zhuān)業(yè)擔(dān)保公司凈資產(chǎn)的30%；2）單個(gè)專(zhuān)業(yè)擔(dān)保公司對(duì)外融資性擔(dān)保責(zé)任余額不得超過(guò)其凈資產(chǎn)的10倍。：申請(qǐng)發(fā)行平臺(tái)債時(shí)，若發(fā)行人為收費(fèi)公路經(jīng)營(yíng)企業(yè)，對(duì)償債保障有什么要求？答：首先，募投項(xiàng)目必須為收費(fèi)公路；其次，需按《收費(fèi)公路項(xiàng)目現(xiàn)金流分析測(cè)試指引》進(jìn)行收益測(cè)算，要求募投項(xiàng)目、已通車(chē)項(xiàng)目、其他在建項(xiàng)目能否整體覆蓋總投資（或債務(wù)）；如三類(lèi)項(xiàng)目不能整體覆蓋，但募投項(xiàng)目和已通車(chē)項(xiàng)目合并后能覆蓋，酌情扣減發(fā)債規(guī)模；如以上條件均不符合的，需采取增信措施。：申請(qǐng)發(fā)行平臺(tái)債時(shí)，若涉及資產(chǎn)抵質(zhì)押擔(dān)保的，應(yīng)提供什么材料？答：1）如抵押資產(chǎn)為土地、房產(chǎn)的，須已足額繳納土地出讓金并取得土地證、房產(chǎn)證等；2）公共事業(yè)收費(fèi)權(quán)等權(quán)利質(zhì)押應(yīng)按照法律法規(guī)相關(guān)要求執(zhí)行，如法律法規(guī)無(wú)明確要求的，應(yīng)提供權(quán)利賦予部門(mén)提供的允許質(zhì)押轉(zhuǎn)讓的許可文件。第三部分 專(zhuān)項(xiàng)債一、申報(bào)材料：專(zhuān)項(xiàng)債主要包括哪些債券品種？答：目前主要有七個(gè)品種，城市停車(chē)場(chǎng)建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)債券、地下綜合管廊專(zhuān)項(xiàng)債券、養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)專(zhuān)項(xiàng)債券、戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè)專(zhuān)項(xiàng)債券、配電網(wǎng)建設(shè)改造專(zhuān)項(xiàng)債券、雙創(chuàng)孵化專(zhuān)項(xiàng)債券、綠色債券。：專(zhuān)項(xiàng)債的基本申報(bào)要件有哪些？答：專(zhuān)項(xiàng)債的申報(bào)要件包括但不限于以下內(nèi)容：1）國(guó)務(wù)院行業(yè)管理部門(mén)轉(zhuǎn)報(bào)文件（中央企業(yè)）或省級(jí)發(fā)展改革部門(mén)轉(zhuǎn)報(bào)文件；2）發(fā)行人關(guān)于本次債券的申請(qǐng)報(bào)告、股東決議和董事會(huì)決議；3）募集說(shuō)明書(shū)；4）發(fā)行人三年連審報(bào)告、最近一期財(cái)務(wù)報(bào)告及最近一年資產(chǎn)清單；5）會(huì)計(jì)師關(guān)于企業(yè)資產(chǎn)、收入結(jié)構(gòu)及償債來(lái)源的專(zhuān)項(xiàng)意見(jiàn)；6）發(fā)行人所在地政府關(guān)于發(fā)行人對(duì)政府應(yīng)收賬款的情況和解決措施的文件（如有）；7）信用評(píng)級(jí)報(bào)告（含征信報(bào)告）；8）央行信用報(bào)告及不良信用記錄的補(bǔ)充說(shuō)明；9）法律意見(jiàn)書(shū)；10）募集資金投向有關(guān)原始合法文件；11）項(xiàng)目可行性研究報(bào)告；12）募投項(xiàng)目收益測(cè)算報(bào)告；13）項(xiàng)目財(cái)政補(bǔ)貼文件（如有）；14）第三方擔(dān)保函及擔(dān)保人最近一年審計(jì)報(bào)告、擔(dān)保人董事會(huì)決議（如有）；15）資產(chǎn)抵質(zhì)押相關(guān)文件（抵質(zhì)押協(xié)議、監(jiān)管協(xié)議、相關(guān)部門(mén)對(duì)抵質(zhì)押物權(quán)屬性狀的證明文件、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告）（如有）；16）發(fā)行承銷(xiāo)相關(guān)協(xié)議；17）主承銷(xiāo)相關(guān)協(xié)議；18）承諾性文件；19）說(shuō)明性文件；20）發(fā)行人營(yíng)業(yè)執(zhí)照；21）中介機(jī)構(gòu)綜合業(yè)資格證明復(fù)印件（包括但不限于主承銷(xiāo)商、審計(jì)機(jī)構(gòu)、法律事務(wù)所、評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)評(píng)估結(jié)構(gòu)等）；22）其它文件（如有權(quán)部門(mén)出具的停車(chē)場(chǎng)項(xiàng)目定價(jià)的支持性文件、發(fā)行人出具的雙創(chuàng)孵化特點(diǎn)和產(chǎn)業(yè)集聚優(yōu)勢(shì)的說(shuō)明文件等）。二、申報(bào)材料要求：發(fā)行專(zhuān)項(xiàng)債券轉(zhuǎn)報(bào)程序是怎樣的？答：可直報(bào)國(guó)家發(fā)展改革委，但須同時(shí)抄送省級(jí)發(fā)展改革部門(mén)，由省級(jí)發(fā)展改革部門(mén)并行出具轉(zhuǎn)報(bào)文件。：符合企業(yè)債券“直通車(chē)”機(jī)制范圍的地方企業(yè)，發(fā)行專(zhuān)項(xiàng)債券轉(zhuǎn)報(bào)程序是怎樣的？答：無(wú)需提供省級(jí)發(fā)展改革部門(mén)轉(zhuǎn)報(bào)文件。：發(fā)行人關(guān)于本次專(zhuān)項(xiàng)債的申請(qǐng)報(bào)告需要披露哪些內(nèi)容？答：報(bào)告內(nèi)容包括但不限于：發(fā)行人基本情況、債券發(fā)行方案、募投項(xiàng)目概況、基本財(cái)務(wù)情況、區(qū)域經(jīng)濟(jì)財(cái)政概況、信用增進(jìn)措施及相關(guān)情況等。同時(shí)需附發(fā)行人董事會(huì)決議、股東決議或出資人批復(fù)，明確同意本次債券發(fā)行申請(qǐng)。：發(fā)行人關(guān)于本次專(zhuān)項(xiàng)債的申請(qǐng)報(bào)告中，基本情況具體需要披露哪些內(nèi)容？答：包括但不限于：歷史沿革、注冊(cè)資本、股東、實(shí)際控制人、信用記錄等。：發(fā)行人關(guān)于本次專(zhuān)項(xiàng)債的申請(qǐng)報(bào)告中，債券發(fā)行方案具體需要披露哪些內(nèi)容？答：包括但不限于：申請(qǐng)額度、期限、利率、評(píng)級(jí)等。：發(fā)行人關(guān)于本次專(zhuān)項(xiàng)債的申請(qǐng)報(bào)告中，募投項(xiàng)目概況具體需要披露哪些內(nèi)容？答：包括但不限于：項(xiàng)目立項(xiàng)依據(jù)、主要內(nèi)容、完工進(jìn)度、資金來(lái)源及落實(shí)情況等。：發(fā)行人關(guān)于本次專(zhuān)項(xiàng)債的申請(qǐng)報(bào)告中，財(cái)務(wù)情況具體需要披露哪些內(nèi)容？答：包括但不限于：發(fā)行人資產(chǎn)負(fù)債情況、市場(chǎng)前景和經(jīng)營(yíng)情況。：發(fā)行人關(guān)于本次專(zhuān)項(xiàng)債的申請(qǐng)報(bào)告中，區(qū)域經(jīng)濟(jì)財(cái)政概況具體需要披露哪些內(nèi)容？答：包括不限于：區(qū)域面積、區(qū)域常住人口、地方生產(chǎn)總值、公共財(cái)政預(yù)算收入、公共財(cái)政預(yù)算支出等。：發(fā)行人關(guān)于本次專(zhuān)項(xiàng)債的申請(qǐng)報(bào)告中，涉及采用第三方擔(dān)保增進(jìn)措施的，具體需要披露哪些內(nèi)容？答：應(yīng)說(shuō)明擔(dān)保機(jī)構(gòu)背景、評(píng)級(jí)和主要財(cái)務(wù)指標(biāo)。：發(fā)行人關(guān)于本次專(zhuān)項(xiàng)債的申請(qǐng)報(bào)告中，涉及采用資產(chǎn)抵質(zhì)押增進(jìn)措施的，具體需要披露哪些內(nèi)容？答：應(yīng)說(shuō)明抵質(zhì)押品的性狀、數(shù)量、價(jià)值和可流通變現(xiàn)情況。：對(duì)于募集說(shuō)明書(shū)的編制，相比平臺(tái)債，專(zhuān)項(xiàng)債有無(wú)特殊要求？答：公開(kāi)發(fā)行專(zhuān)項(xiàng)債券的，同樣應(yīng)按照《企業(yè)債券發(fā)行信息披露指引》（見(jiàn)發(fā)改辦財(cái)金[2015]3127號(hào)之附件2）的規(guī)定編制募集說(shuō)明書(shū)，但同時(shí)需補(bǔ)充項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容的專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明，包括但不限于以下內(nèi)容：1）募投項(xiàng)目涉及產(chǎn)業(yè)園區(qū)建設(shè)的，披露園區(qū)發(fā)展規(guī)劃、招商引資、廠房租售相關(guān)情況，并對(duì)項(xiàng)目的投資、建設(shè)、運(yùn)營(yíng)有關(guān)情況進(jìn)行充分的信息披露和風(fēng)險(xiǎn)提示。2）涉及養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)的項(xiàng)目，需對(duì)項(xiàng)目投資、建設(shè)、運(yùn)營(yíng)有關(guān)情況進(jìn)行充分的信息披露和風(fēng)險(xiǎn)提示。3）雙創(chuàng)孵化專(zhuān)項(xiàng)債要求對(duì)雙創(chuàng)孵化特點(diǎn)和產(chǎn)業(yè)集聚優(yōu)勢(shì)進(jìn)行說(shuō)明。：通常情況下，企業(yè)發(fā)行專(zhuān)項(xiàng)債，對(duì)審計(jì)報(bào)告的披露時(shí)間有什么要求？答：分兩種情況，主要取決于債券的申報(bào)時(shí)間。1）對(duì)于每年1月1日3月31日申報(bào)的企業(yè)債券 申報(bào)時(shí)間以國(guó)家發(fā)展改革委政務(wù)服務(wù)大廳正式辦理申報(bào)材料接收的日期為準(zhǔn)。，提供n3年 n年指當(dāng)前年度。、n2年和n1年連續(xù)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告；或者提供n4年、n3年和n2年連續(xù)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告，并補(bǔ)充n1年截至6月30日或9月30日經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告，用于核定企業(yè)凈資產(chǎn)及主要財(cái)務(wù)指標(biāo)是否發(fā)生重大變大，但由于企業(yè)自身原因?qū)е聦徍藭r(shí)間延長(zhǎng)需要更新三年連審財(cái)務(wù)報(bào)告的除外。2）對(duì)于每年3月31日以后申報(bào)的企業(yè)債券，需提供n3年、n2年和n1年連續(xù)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告。對(duì)于發(fā)行人在申報(bào)債券當(dāng)年發(fā)生重大資產(chǎn)變動(dòng)的，可自行補(bǔ)充提供當(dāng)年截至某一時(shí)點(diǎn)經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表或相關(guān)數(shù)據(jù)，用于核定相關(guān)指標(biāo)是否符合發(fā)行條件。：在什么情況下申報(bào)專(zhuān)項(xiàng)債，可以豁免提供最新的三年連審報(bào)告？答：非首次申報(bào)且尚在存續(xù)期、上市公司或主體評(píng)級(jí)AAA的企業(yè)發(fā)行專(zhuān)項(xiàng)債，可提供三年單審報(bào)告代替三年連審報(bào)告。：發(fā)行人是否可使用模擬報(bào)表方式申請(qǐng)發(fā)行專(zhuān)項(xiàng)債？答：原則上不可以，但存在以下情況之一時(shí)可申請(qǐng)豁免：1）實(shí)質(zhì)性合并、合并前主體資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)已滿(mǎn)3年；2）由于行業(yè)性原因（非企業(yè)自身原因）造成企業(yè)合并、合并前主體資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)已滿(mǎn)3年；會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)就上述問(wèn)題出具專(zhuān)項(xiàng)意見(jiàn)，并提供相關(guān)依據(jù)。：申請(qǐng)發(fā)行專(zhuān)項(xiàng)債時(shí)，會(huì)計(jì)師出具的關(guān)于企業(yè)資產(chǎn)、收入結(jié)構(gòu)及償債來(lái)源的專(zhuān)項(xiàng)意見(jiàn)，具體需要披露哪些內(nèi)容？答：包括但不限于以下內(nèi)容：發(fā)行人各項(xiàng)資產(chǎn)清單、公益性資產(chǎn)金額及明細(xì)、最近三年財(cái)政補(bǔ)貼及其占總收入的比例，和發(fā)行人對(duì)地方政府及政府部門(mén)的應(yīng)收賬款、其它應(yīng)收款和長(zhǎng)期應(yīng)收款的金額及其占凈資產(chǎn)的比例等。：申請(qǐng)發(fā)行專(zhuān)項(xiàng)債時(shí)，會(huì)計(jì)師出具的關(guān)于企業(yè)資產(chǎn)、收入結(jié)構(gòu)及償債來(lái)源的專(zhuān)項(xiàng)意見(jiàn)中，資產(chǎn)涉及土地使用權(quán)的，具體需要披露哪些內(nèi)容？答：專(zhuān)項(xiàng)意見(jiàn)中須列明每宗地塊的權(quán)屬、取得方式、權(quán)證編號(hào)、坐落位置、證載使用權(quán)類(lèi)型（劃撥/出讓?zhuān)?、用途、面積、賬面價(jià)值、入賬方式、單價(jià)、土地出讓金繳納金額、抵押狀況等信息，同時(shí)需提供土地使用權(quán)的土地證、出讓合同、出讓金和契稅發(fā)票等權(quán)屬證明文件。：申請(qǐng)發(fā)行專(zhuān)項(xiàng)債時(shí)，會(huì)計(jì)師出具的關(guān)于企業(yè)資產(chǎn)、收入結(jié)構(gòu)及償債來(lái)源的專(zhuān)項(xiàng)意見(jiàn)中，資產(chǎn)涉及采礦權(quán)、收費(fèi)權(quán)、水資源使用權(quán)、海域使用權(quán)，具體需要披露哪些內(nèi)容？答：專(zhuān)項(xiàng)意見(jiàn)中須列明權(quán)屬、性狀、證明文件等信息，同時(shí)需提供有權(quán)部門(mén)出具的權(quán)屬、狀況證件文件。：申請(qǐng)發(fā)行專(zhuān)項(xiàng)債時(shí)，會(huì)計(jì)師出具的關(guān)于企業(yè)資產(chǎn)、收入結(jié)構(gòu)及償債來(lái)源的專(zhuān)項(xiàng)意見(jiàn)中，資產(chǎn)涉及在建工程的，具體需要哪些內(nèi)容？答：專(zhuān)項(xiàng)意見(jiàn)中須列明項(xiàng)目名稱(chēng)，項(xiàng)目類(lèi)型（保障房/道路等）、建設(shè)期限、是否政府代建或回購(gòu)、協(xié)議簽訂日期、賬面價(jià)值等內(nèi)容。：申請(qǐng)發(fā)行專(zhuān)項(xiàng)債時(shí)，什么情況下可豁免提供發(fā)行人對(duì)政府應(yīng)收賬款的情況和解決措施的文件?答：符合以下條件之一的可豁免提供本文件：1）發(fā)行人為主體信用評(píng)級(jí)AA+及以上的省級(jí)平臺(tái)；2）發(fā)行人對(duì)地方政府及政府部門(mén)的應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款和長(zhǎng)期應(yīng)收款的金額小于10億元，并且其占凈資產(chǎn)的比例小于5%。：申請(qǐng)發(fā)行專(zhuān)項(xiàng)債時(shí)，政府類(lèi)應(yīng)收款項(xiàng)占凈資產(chǎn)比例超過(guò)40%的，除需出具政府對(duì)其應(yīng)收賬款的情況和解決措施的文件外，還需提交什么材料？答：對(duì)于發(fā)行人主體評(píng)級(jí)AA及以下的，發(fā)行人應(yīng)對(duì)政府類(lèi)應(yīng)收款項(xiàng)和在建工程等科目進(jìn)行詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)分析，并將相關(guān)情況在募集說(shuō)明書(shū)中予以披露。：央行信用報(bào)告是否可由發(fā)行人自行蓋章？答：不能，央行信用報(bào)告須加蓋信用信息查詢(xún)銀行或及相關(guān)部門(mén)、分行公章，或律師見(jiàn)證的復(fù)印件。：若央行信用報(bào)告中出現(xiàn)不良或關(guān)注類(lèi)貸款，需要提供什么說(shuō)明材料？答：無(wú)論是已結(jié)清或未結(jié)清貸款，只有信用報(bào)告中存在不良、關(guān)注等負(fù)面信用記錄的，均需由債權(quán)人出具說(shuō)明，明確是否發(fā)生違約或延遲支付本息。：申請(qǐng)發(fā)行專(zhuān)項(xiàng)債時(shí)，律師事務(wù)所出具的法律意見(jiàn)書(shū)應(yīng)包含哪些內(nèi)容？答：法律意見(jiàn)書(shū)包括但不限于以下內(nèi)容：1）須對(duì)本期債券發(fā)行的批準(zhǔn)和授權(quán)、股東和實(shí)際控制人資格進(jìn)行核查，對(duì)其內(nèi)部決策機(jī)制和決策程序是否合法、有效提出明確意見(jiàn)。2）須對(duì)發(fā)行人的設(shè)立和主體資格是否符合法律、法規(guī)和相關(guān)規(guī)范性文件提出明確意見(jiàn)。3）須對(duì)本次債券發(fā)行的實(shí)質(zhì)條件進(jìn)行核查，對(duì)其是否符合《證券法》、《企業(yè)債券管理?xiàng)l例》等法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定提出明確意見(jiàn)。4）須對(duì)發(fā)行人的業(yè)務(wù)情況和經(jīng)營(yíng)獨(dú)立性發(fā)表明確意見(jiàn)。5）須對(duì)發(fā)行人與股東之間是否存在關(guān)聯(lián)交易及同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)提出明確意見(jiàn)。6）須對(duì)發(fā)行人的主要財(cái)產(chǎn)、重大資產(chǎn)變化、重大債權(quán)債務(wù)進(jìn)行核查。7）須對(duì)發(fā)行人本次募集資金的運(yùn)用（含原始合法文件）和前次募集資金使用情況進(jìn)行檢查，對(duì)其是否符合相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定提出明確意見(jiàn)。8）須對(duì)發(fā)行人的資信情況進(jìn)行核查（含法律訴訟和行政處罰事項(xiàng)），并提出明確意見(jiàn)。9）須對(duì)發(fā)行人募集說(shuō)明書(shū)所引述的法律意見(jiàn)書(shū)內(nèi)容進(jìn)行核查，并確認(rèn)其不存在相關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)。10）須對(duì)本次債券募集說(shuō)明書(shū)、債權(quán)代理協(xié)議（含債券持有人會(huì)議規(guī)則）、賬戶(hù)及資金監(jiān)管協(xié)議、擔(dān)保協(xié)議/函（若有）等相關(guān)發(fā)行文件中投資者保護(hù)條款是否合法有效、充分合規(guī)提出明確意見(jiàn)。11）須對(duì)中介機(jī)構(gòu)從業(yè)資格進(jìn)行核查，并對(duì)其合法有效性發(fā)表明確意見(jiàn)。12）須對(duì)本次債券發(fā)行出具結(jié)論性意見(jiàn)，并由律所負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦律師在法律意見(jiàn)書(shū)中簽字，加蓋律師事務(wù)所單位公章、騎縫章。：申請(qǐng)發(fā)行專(zhuān)項(xiàng)債時(shí)，如涉及第三方擔(dān)保等增信措施，在法律意見(jiàn)書(shū)需明確哪些相關(guān)內(nèi)容？答：應(yīng)對(duì)增信提供方的主體資質(zhì)、增信協(xié)議和增信安排是否合規(guī)提出明確意見(jiàn)。：申請(qǐng)發(fā)行專(zhuān)項(xiàng)債時(shí)，如涉及資產(chǎn)抵質(zhì)押擔(dān)保等增信措施，法律意見(jiàn)書(shū)需明確哪些相關(guān)內(nèi)容？答：須就抵押資產(chǎn)權(quán)屬完整性、有無(wú)他項(xiàng)權(quán)利限制、能否在市場(chǎng)上無(wú)障礙流轉(zhuǎn)事項(xiàng)提出明確意見(jiàn)。其中，對(duì)于使用國(guó)有土地使用權(quán)抵押的，還須就該國(guó)有土地使用權(quán)是否已按照國(guó)家和地方的土地管理政策，足