【文章內(nèi)容簡介】 擔。指令的確認基金托管人應指定專人接收基金管理人的指令，答復基金管理人的指令確認電話。指令到達基金托管人后，基金托管人應指定專人根據(jù)資產(chǎn)管理人提供的授權(quán)文件進行表面相符的形式審查，及時審慎驗證有關(guān)內(nèi)容及印鑒，基金托管人對指令的真實性不承擔責任。如有疑問必須及時通知基金管理人。指令的時間和執(zhí)行基金托管人對指令驗證后，應及時辦理?；鸸芾砣藨_?；鹜泄苋嗽趫?zhí)行指令時，基金托管資金賬戶有足夠的資金余額，否則基金托管人可不予執(zhí)行，但應立即通知基金管理人，由基金管理人審核、查明原因，確認此交易指令無效。在及時通知后，基金托管人不承擔因未執(zhí)行該指令造成損失的責任。對于申購新股等時效性要求高的指令，管理公司必須及時將指令傳至托管人，并預留充足的指令處理時間。對于發(fā)送時資金不足的指令，托管人有權(quán)不予執(zhí)行，基金管理人確認該指令不予取消的，資金備足并以通知托管人的時間視為指令收到時間，因賬戶資金余額不足導致的投資損失不由托管人承擔。（四）基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形和處理程序基金托管人發(fā)現(xiàn)指令錯誤，提示基金管理人改正后再予以執(zhí)行，若由此造成的延誤損失由基金管理人承擔。（五）基金托管人依照法律法規(guī)暫緩、拒絕執(zhí)行指令的情形和處理程序若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應當拒絕執(zhí)行，及時通知基金管理人。若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應當及時通知基金管理人，由此造成的損失由基金管理人承擔。（六）基金托管人未按照基金管理人指令執(zhí)行的處理方法基金托管人由于其自身原因未能執(zhí)行或錯誤執(zhí)行基金管理人指令致使本基金的利益受到損害，應在發(fā)現(xiàn)后，及時采取措施予以彌補，給基金份額持有人造成損失的，對由此造成的直接經(jīng)濟損失負賠償責任。（七）更換被授權(quán)人員的程序基金管理人更換被授權(quán)人、更改或終止對被授權(quán)人的授權(quán)，應提前通知基金托管人，同時基金管理人向基金托管人提供新的書面授權(quán)文件，并及時通過電話確認，確?；鹜泄苋思皶r查收?；鹜泄苋藨谑盏绞跈?quán)變更或終止通知書原件當日銀行營業(yè)時間結(jié)束前及時與管理人電話確認。被授權(quán)人變更或終止通知，自基金管理人與托管人確認后開始生效。被授權(quán)人變更通知生效前，基金托管人仍應按原約定執(zhí)行指令，基金管理人不得否認其效力?；鹜泄苋烁鼡Q接受基金管理人指令的人員，應提前書面通知基金管理人。（八）其他事項基金托管人在接收指令時，應對指令的要素是否齊全、印鑒與被授權(quán)人是否與預留的授權(quán)文件內(nèi)容相符進行檢查，如發(fā)現(xiàn)問題，應及時通知基金管理人。如果基金管理人已經(jīng)撤銷或更改對指令發(fā)送人員的授權(quán)，并且已通知基金托管人并與基金托管人確認后，則對于在變更通知的啟用日期后該指令發(fā)送人員無權(quán)發(fā)送的指令，或超權(quán)限發(fā)送的指令，基金管理人不承擔責任。除因其自身原因致使基金的利益受到損害而負賠償責任外，基金托管人按照法律法規(guī)、本合同的規(guī)定執(zhí)行基金管理人指令而引起的任何可能發(fā)生的損失，均由基金管理人負責。七、交易及清算交收安排（一）選擇代理證券買賣的證券經(jīng)營機構(gòu)基金管理人應設(shè)計選擇代理證券買賣的證券經(jīng)營機構(gòu)的標準和程序。基金管理人負責選擇代理本基金證券買賣的證券經(jīng)營機構(gòu)，使用其交易單元作為基金的交易單元?；鸸芾砣撕捅贿x中的證券經(jīng)營機構(gòu)簽訂委托協(xié)議，由基金管理人提前通知基金托管人。交易保證金由被選中的證券經(jīng)營機構(gòu)交付。基金管理人應根據(jù)有關(guān)規(guī)定，在基金的中期報告和年度報告中將所選證券經(jīng)營機構(gòu)的有關(guān)情況、基金通過該證券經(jīng)營機構(gòu)買賣證券的成交量、回購成交量和支付的傭金等予以披露，并將上述情況及基金專用交易單元號、傭金費率等基金基本信息以及變更情況及時以書面形式通知基金托管人。因相關(guān)法律法規(guī)或交易規(guī)則的修改帶來的變化以屆時有效的法律法規(guī)和相關(guān)交易規(guī)則為準。（二）基金投資證券后的清算交收安排清算與交割基金托管人負責基金買賣證券的清算交收。資金匯劃由基金托管人根據(jù)基金管理人的交易成交結(jié)果具體辦理。如果因為基金托管人自身原因在清算上造成基金資產(chǎn)的損失，應由基金托管人負責賠償基金的損失；如果因為基金管理人未事先通知基金托管人增加交易單元，致使基金托管人接收數(shù)據(jù)不完整，造成清算差錯的責任由基金管理人承擔；如果因為基金管理人未事先通知需要單獨結(jié)算的交易，造成基金財產(chǎn)損失的由基金管理人承擔；如果由于基金管理人違反法律法規(guī)、交易規(guī)則的規(guī)定進行超買、超賣等原因造成基金投資清算困難和風險，基金托管人發(fā)現(xiàn)后應立即通知基金管理人，由基金管理人負責解決，由此給基金造成的損失由基金管理人承擔。基金管理人應采取合理措施，確保在T+1日11:30之前，最遲不能超過T+1日13:00前有足夠的資金頭寸用于中國證券登記結(jié)算有限公司上海分公司和深圳分公司的資金結(jié)算。基金管理人應保證基金托管人在執(zhí)行基金管理人發(fā)送的劃款指令時，基金托管資金賬戶或資金交收賬戶上有充足的資金?；鸬馁Y金頭寸不足時，基金托管人有權(quán)拒絕基金管理人發(fā)送的劃款指令，但應及時通知基金管理人。基金管理人在發(fā)送劃款指令時應充分考慮基金托管人的劃款處理時間。在基金資金頭寸充足的情況下，基金托管人對基金管理人符合法律法規(guī)、基金合同、本協(xié)議的指令不得拖延或拒絕執(zhí)行。交易記錄、資金和證券賬目核對的時間和方式（1）交易記錄的核對基金管理人和基金托管人按日進行交易記錄的核對。每日對外披露凈值之前，必須保證當天所有實際交易記錄與基金會計賬簿上的交易記錄完全一致。如果實際交易記錄與會計賬簿記錄不一致，造成基金會計核算不完整或不真實，由此給基金造成的損失由基金管理人承擔。 （2）資金賬目的核對資金賬目按日核實，賬實相符。（3）證券賬目的核對基金托管人應按時核對證券賬戶中的種類和數(shù)量，確保每日交易結(jié)束后證券賬戶中證券的種類和數(shù)量與基金會計賬簿中的記載一致。（4）實物券賬目實物券賬目，每月月末相關(guān)各方進行賬實核對。（三）申購、贖回的清算交收和數(shù)據(jù)傳遞的時間和程序基金份額申購、贖回的確認、清算由基金管理人指定的登記結(jié)算機構(gòu)負責。基金托管人負責接收并確認資金的到賬情況，以及依照基金管理人的投資指令來劃付贖回款項?；鸸芾砣嘶蚱湮械牡怯浗Y(jié)算機構(gòu)應于每個開放日日終將當日經(jīng)確認的基金申購、贖回數(shù)據(jù)傳送給基金托管人，并對傳遞的申購、贖回數(shù)據(jù)的真實性、準確性和完整性負責?；鹕曩?、贖回等款項采用軋差交收的結(jié)算方式，基金管理人應在最晚不遲于T+1日上午12：00前在資產(chǎn)托管專戶內(nèi)備足凈贖回款，由基金托管人完成與登記結(jié)算機構(gòu)的交收。如遇特殊情況，由基金管理人和基金托管人協(xié)商處理?；鸸芾砣宋械怯浗Y(jié)算機構(gòu)辦理基金份額申贖的份額變更登記及場內(nèi)申贖的清算交收。對于通過上海證券交易所進行申購和贖回的基金份額，除基金合同有明確約定的事項外，其申購、贖回以及清算交收所涉及的規(guī)則以上海證券交易所和登記結(jié)算機構(gòu)的相關(guān)規(guī)定為準。（四）基金融資、融券如本基金按國家有關(guān)規(guī)定進行融資時，基金托管人應為基金融資、融券提供必要的協(xié)助。八、基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算（一）基金資產(chǎn)凈值的計算及復核程序基金資產(chǎn)凈值基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去負債后的凈資產(chǎn)值。每工作日計算本基金各類基金份額的每百萬份基金凈收益和七日年化收益率，并按規(guī)定公告。復核程序基金管理人每工作日對基金資產(chǎn)進行估值后，將各類基金份額的每百萬份基金凈收益與七日年化收益率結(jié)果發(fā)送基金托管人，經(jīng)基金托管人復核無誤后，由基金管理人依據(jù)基金合同和相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定對外公布。（二）基金資產(chǎn)估值方法和特殊情形的處理估值對象基金所擁有的各類有價證券以及銀行存款的本息、備付金、保證金和其他資產(chǎn)和負債。估值方法（1）本基金估值采用“攤余成本法”，即估值對象以買入成本列示，按照票面利率或協(xié)議利率并考慮其買入時的溢價與折價，在剩余存續(xù)期內(nèi)攤銷，每日計提損益。本基金不采用市場利率和上市交易的債券和票據(jù)的市價計算基金資產(chǎn)凈值。在有關(guān)法律法規(guī)允許交易所短期債券可以采用“攤余成本法”估值前，本基金暫不投資于交易所短期債券。 （2）為了避免采用“攤余成本法”計算的基金資產(chǎn)凈值與按市場利率和交易市價計算的基金資產(chǎn)凈值發(fā)生重大偏離，從而對基金份額持有人的利益產(chǎn)生稀釋和不公平的結(jié)果，基金管理人于每一估值日，采用估值技術(shù)，對基金持有的估值對象進行重新評估，即“影子定價”。當“攤余成本法”計算的基金資產(chǎn)凈值與“影子定價”%時，基金管理人應根據(jù)風險控制的需要調(diào)整組合，其中，%的情形，基金管理人應與基金托管人協(xié)商一致后，參考成交價、市場利率等信息對投資組合進行價值重估，使基金資產(chǎn)凈值更能公允地反映基金資產(chǎn)價值。（3）如有確鑿證據(jù)表明按上述方法進行估值不能客觀反映其公允價值的，基金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估值。（4）相關(guān)法律法規(guī)以及監(jiān)管部門有強制規(guī)定的，從其規(guī)定。如有新增事項，按國家最新規(guī)定估值。 如基金管理人或基金托管人發(fā)現(xiàn)基金估值違反基金合同訂明的估值方法、程序及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護基金份額持有人利益時，應立即通知對方，共同查明原因，雙方協(xié)商解決。根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，基金資產(chǎn)凈值計算和基金會計核算的義務由基金管理人承擔。本基金的基金會計責任方由基金管理人擔任，因此，就與本基金有關(guān)的會計問題，如經(jīng)相關(guān)各方在平等基礎(chǔ)上充分討論后，仍無法達成一致的意見，按照基金管理人對基金資產(chǎn)凈值的計算結(jié)果對外予以公布。特殊情形的處理基金管理人、基金托管人按上述估值方法的第（2）、（3）項進行估值時，所造成的誤差不作為估值錯誤處理。（三）估值錯誤的處理方式本基金每百萬份基金凈收益的計算采用四舍五入方式保留到小數(shù)點后4位。當基金資產(chǎn)的計價導致本基金每百萬份基金凈收益小數(shù)點后4位以內(nèi)（含第4位）發(fā)生差錯時，視為估值錯誤。當七日年化收益率百分號內(nèi)小數(shù)點后3位以內(nèi)（含第3位）發(fā)生差錯時，視為估值錯誤?；鸸芾砣撕突鹜泄苋藢⒉扇”匾⑦m當、合理的措施確?；鹭敭a(chǎn)估值的準確性、及時性。當估值出現(xiàn)錯誤時，基金管理人應當立即予以糾正，并采取合理的措施防止損失進一步擴大；%時，基金管理人應通報基金托管人，并報告中國證監(jiān)會備案；%時，基金管理人應通報基金托管人，按本基金合同的規(guī)定進行公告，并報中國證監(jiān)會備案。估值錯誤類型本基金運作過程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或登記結(jié)算機構(gòu)、或銷售機構(gòu)、或投資人自身的過錯造成估值錯誤，導致其他當事人遭受損失的，過錯的責任人應當對由于該估值錯誤遭受損失當事人(“受損方”)的直接損失按下述“估值錯誤處理原則”給予賠償，承擔賠償責任。上述估值錯誤的主要類型包括但不限于：資料申報差錯、數(shù)據(jù)傳輸差錯、數(shù)據(jù)計算差錯、系統(tǒng)故障差錯、下達指令差錯等。對于因技術(shù)原因引起的差錯，若系同行業(yè)現(xiàn)有技術(shù)水平無法預見、無法避免、無法抗拒，則屬不可抗力，按照下述規(guī)定執(zhí)行。由于不可抗力原因造成投資者的交易資料滅失或被錯誤處理或造成其他差錯，因不可抗力原因出現(xiàn)差錯的當事人不對其他當事人承擔賠償責任，但因該差錯取得不當?shù)美漠斒氯巳詰撚蟹颠€不當?shù)美牧x務。估值錯誤處理原則（1）估值錯誤已發(fā)生，但尚未給當事人造成損失時，估值錯誤責任方應及時協(xié)調(diào)各方，及時進行更正，因更正估值錯誤發(fā)生的費用由估值錯誤責任方承擔；由于估值錯誤責任方未及時更正已產(chǎn)生的估值錯誤，給當事人造成損失的，由估值錯誤責任方對直接損失承擔賠償責任；若估值錯誤責任方已經(jīng)積極協(xié)調(diào)，并且有協(xié)助義務的當事人有足夠的時間進行更正而未更正，則其應當承擔相應賠償責任。估值錯誤責任方應對更正的情況向有關(guān)當事人進行確認，確保估值錯誤已得到更正。（2）估值錯誤的責任方對有關(guān)當事人的直接損失負責，不對間接損失負責，并且僅對估值錯誤的有關(guān)直接當事人負責，不對第三方負責。（3）因估值錯誤而獲得不當?shù)美漠斒氯素撚屑皶r返還不當?shù)美牧x務。但估值錯誤責任方仍應對估值錯誤負責。如果由于獲得不當?shù)美漠斒氯瞬环颠€或不全部返還不當?shù)美斐善渌斒氯说睦鎿p失(“受損方”)，則估值錯誤責任方應賠償受損方的損失，并在其支付的賠償金額的范圍內(nèi)對獲得不當?shù)美漠斒氯讼碛幸蠼桓恫划數(shù)美臋?quán)利；如果獲得不當?shù)美漠斒氯艘呀?jīng)將此部分不當?shù)美颠€給受損方，則受損方應當將其已經(jīng)獲得的賠償額加上已經(jīng)獲得的不當?shù)美颠€的總和超過其實際損失的差額部分支付給估值錯誤責任方。（4）估值錯誤調(diào)整采用盡量恢復至假設(shè)未發(fā)生估值錯誤的正確情形的方式。估值錯誤處理程序估值錯誤被發(fā)現(xiàn)后，有關(guān)的當事人應當及時進行處理，處理的程序如下：（1）查明估值錯誤發(fā)生的原因，列明所有的當事人，并根據(jù)估值錯誤發(fā)生的原因確定估值錯誤的責任方；（2）根據(jù)估值錯誤處理原則或當事人協(xié)商的方法對因估值錯誤造成的損失進行評估；（3）根據(jù)估值錯誤處理原則或當事人協(xié)商的方法由估值錯誤的責任方進行更正和賠償損失；（4）根據(jù)估值錯誤處理的方法，需要修改基金登記結(jié)算機構(gòu)交易數(shù)據(jù)的，由基金登記結(jié)算機構(gòu)進行更正，并就估值錯誤的更正向有關(guān)當事人進行確認。（四）暫停估值與公告每百萬份基金凈收益和七日年化收益率的情形（1）基金投資所涉及的證券交易所遇法定節(jié)假日或因其他原