企業(yè)財務管理創(chuàng)新與信息化方案(編輯修改稿)
2025-06-21 18:14 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 預算對象 預算周期 影響因素 年 季 月 周 日 不同的預算類型可以有不同的預算周期 北京工商大學 預算內(nèi)容 預算類型 預算元素 預算對象 預算周期 影響因素 不同的預算類型可以有不同的影響因素 北京工商大學 編制方法 ? 零基預算 ? 基數(shù)加因數(shù)預算 北京工商大學 編制方法 ? 由上至下分解 ? 由下而上匯總 部門預算 部門預算 費用預算 銷售計劃 產(chǎn)品銷售計劃 地區(qū)銷售計劃 匯總、修改 北京工商大學 預算調(diào)整 結(jié) 果 原預算 診斷 優(yōu)化 預算調(diào)整體現(xiàn)的是活管理 新版預算 北京工商大學 滾動預算 時間 期間 1 期間 2 期間 3 期間 n 期間 n+1 預測模型 北京工商大學 ?選擇不同版本的預算數(shù)，就可形成預算控制數(shù) ?對財務與業(yè)務的執(zhí)行情況實現(xiàn)動態(tài)控制 ?控制關(guān)系的定義可以靈活地使預算控制以多種方式予以實現(xiàn) ?嚴格、提示、特批 ?剛性預算和柔性預算 ?與 ERP系統(tǒng)的融合 預算控制 北京工商大學 預算預警 ? 重大事件、例外事件 vs ? 與任何電子郵件系統(tǒng)相連 ? 自動提示信息 北京工商大學 ?預算查詢 ?預算分析 ?將實際數(shù)據(jù)與預算數(shù)進行分析 ?將預算數(shù)據(jù)進行財務指標分析 ?預算考核 預算分析 預算 元素 對象 時間 多維 北京工商大學 銷售起點型 目標利潤 銷售計劃 庫存計劃 生產(chǎn)計劃 采購計劃 設(shè)備計劃 人員計劃 費用計劃 成本計劃 資金計劃 資產(chǎn)計劃 損益計劃 北京工商大學 生產(chǎn)起點型 生產(chǎn)計劃 庫存計劃 銷售計劃 采購計劃 設(shè)備計劃 人員計劃 費用計劃 成本計劃 資金計劃 資產(chǎn)計劃 損益計劃 北京工商大學 專項起點型 庫存計劃 采購計劃 設(shè)備計劃 人員計劃 費用計劃 資金計劃 資產(chǎn)計劃 損益計劃 項目總計劃 子項目進度計劃 北京工商大學 全面計劃預算 完整資金管理 全成本核算 企業(yè)級財務解決方案 北京工商大學 ? 加速資金的回籠 ? 嚴格按預算進行資金支付 ? 加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效果 ? 及時發(fā)現(xiàn)資金缺口，靈活籌集調(diào)配資金，降低資金成本 資金管理的目標 北京工商大學 籌投資管理 資金管理 ? 籌資合同、投資合同 ? 資金占用成本計算 ? 資金預測 應付系統(tǒng) 資金管理 應收系統(tǒng) 資金預測 銷售系統(tǒng) 采購系統(tǒng) 北京工商大學 全面成本概念 研發(fā) 設(shè)計 生產(chǎn) 營銷 配送 價值鏈 服務 現(xiàn)代企業(yè)管理會計 策略與管理 ? 制造業(yè)成本 ? 服務業(yè)成本 ? 價值鏈成本 北京工商大學 實際成本核算 成本核算 成本管
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