xxx工程竣工財務(wù)決算審計報告模板(編輯修改稿)
2025-06-11 12:00 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 據(jù)批復(fù)文件具體描述）：（2）線路工程批復(fù)結(jié)算投資萬元，其中建設(shè)期貸款利息萬元。實際建設(shè)規(guī)模和內(nèi)容為（依據(jù)批復(fù)文件具體描述）：20XX年X月XX日，XXX工程交付XXX單位運行使用。二、審計依據(jù)及程序（一）審計依據(jù)（1）《中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則》；（2） 財政部《會計師事務(wù)所從事基本建設(shè)工程預(yù)算、結(jié)算、決算審核暫行辦法》；（3）云南電力集團(tuán)有限公司《基建項目竣工財務(wù)決算編制辦法（試行）》；（4）財政部頒發(fā)的《財政投資評審管理暫行規(guī)定》；（5）財政部頒發(fā)的《財政投資項目評審工作評審操作規(guī)程》。項目建設(shè)單位提供的云南電網(wǎng)公司、XX供電局、云南省發(fā)展和改革委員等相關(guān)單位及部門下達(dá)的該工程相關(guān)文件。項目建設(shè)單位提供工程竣工財務(wù)決算報表、合同資料，項目法人單位報送并經(jīng)審定的竣工工程結(jié)算及該工程相關(guān)的會計憑證、賬薄等。（二） 審核程序接受委托后，我們組建項目審核組，配置相應(yīng)的審核人員，了解、收集和整理與項目審核有關(guān)的資料，并制定項目審核詳細(xì)計劃。（1）進(jìn)點后查閱并熟悉有關(guān)項目的審核資料；（2）現(xiàn)場踏勘，形成書面記錄；（3）執(zhí)行核查、取證、分析等審核程序；（4）匯總審核中發(fā)現(xiàn)的問題，編制審定事實認(rèn)定表；（5）對審定事實認(rèn)定表進(jìn)行復(fù)核，重要問題及時與項目建設(shè)單位進(jìn)行溝通，對需要由項目建設(shè)單位進(jìn)行確認(rèn)的審核事項形成書面確認(rèn)材料；（6）根據(jù)對項目建設(shè)單位內(nèi)部控制制度的檢查情況，在交流和溝通中提供改進(jìn)意見。根據(jù)項目建設(shè)單位對審核結(jié)果的反饋意見，經(jīng)匯總及復(fù)核后，出具正式審核報告。三、審計結(jié)果（一）工程竣工財務(wù)決算審定情況（不含稅金額），審定決算金額為XXX元（不含稅金額），核（增）減金額XXX元。審核情況如下表：序號項目送審決算金額調(diào)整增減數(shù)（調(diào)增為+，調(diào)減為）審核增減數(shù)（核增為+，核減為）審定決算金額一建筑工程 二安裝工程 三設(shè)備購置費 四其它費用 其中：管理車輛購置 五基本預(yù)備費六價差預(yù)備費 七建設(shè)期貸款利息 合計 、核增核減事項及說
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