【文章內(nèi)容簡介】 經(jīng)營活動的財務(wù)審核過程控制；應(yīng)用功能：應(yīng)收管理、應(yīng)付管理、報賬管理、資金管理、銀企互聯(lián)。第三階段：? 實現(xiàn)與主要業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)的集成應(yīng)用；? 實現(xiàn)應(yīng)收應(yīng)付管理、網(wǎng)上報銷管理；? 建設(shè)基于數(shù)據(jù)倉庫的財務(wù)分析體系；應(yīng)用系統(tǒng)功能：網(wǎng)上報銷、應(yīng)收管理、應(yīng)付管理、成本管理。說明： 財務(wù)與業(yè)務(wù)集成應(yīng)用的實施需要根據(jù)公司業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)建設(shè)情況來規(guī)劃在第二階段還是第三階段實施，成本管理需實現(xiàn)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)集成后才可以實施。 項目管理、資產(chǎn)設(shè)備管理、合同管理等定制和實施根據(jù)需求待定。. 第一期實施步驟根據(jù)某集團的要求，要在六月開始啟用核算系統(tǒng)，同時停止使用 系統(tǒng)，與 U8 系統(tǒng)并行數(shù)據(jù)一個季度。新系統(tǒng)要根據(jù)特級資質(zhì)的要求，滿足財務(wù)核算的需求，可及時快捷的出具各種報表。為實現(xiàn)這一目標我們將一階段的實施工作安排如下:1. 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的整理按調(diào)研模版收集基本檔案的數(shù)據(jù)，嚴格按照模版要求進行數(shù)據(jù)整理。2. 確立集團的組織架構(gòu)，即在系統(tǒng)中建立的賬套體系，最好是按照報表編制的結(jié)構(gòu)來設(shè)置，如下圖所示：信息化集成系統(tǒng)財務(wù)實施方案 10 3. 會計科目體系設(shè)置，目前某集團已經(jīng)設(shè)置好了集團級的科目體系，公司級科目需要進行分配，科目級次由集團控制到末級，輔助項可以由各成員單位可根據(jù)自己的實際情況進行設(shè)置。4. 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的導(dǎo)入，財務(wù)核算需要使用到的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)如：部門檔案，地區(qū)檔案，客商檔案，項目檔案等，可以將整理完成的檔案導(dǎo)入某 NC 系統(tǒng)，如果數(shù)據(jù)導(dǎo)出準確規(guī)范，一周之內(nèi)可以完成數(shù)據(jù)的導(dǎo)入。5. 固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)的導(dǎo)入1） 資產(chǎn)類別的確定，按照下表的內(nèi)容整理好集團統(tǒng)一的資產(chǎn)類別：類別編碼 類別名稱 使用年限 凈殘值率％ 單位 計提屬性 折舊方法01 運輸設(shè)備 5 10 　 正常計提 平均年限法(一)02 辦公設(shè)備 5 10 　 正常計提 平均年限法(一)03 機器設(shè)備 5 10 　 正常計提 平均年限法(一)04 檢測設(shè)備 10 10 　 正常計提 平均年限法(一)05 其他設(shè)備 5 10 　 正常計提 平均年限法(一)2） 定資產(chǎn)卡片整理，將固定資產(chǎn)卡片從原財務(wù)系統(tǒng)中導(dǎo)出，按我們提供的固定資產(chǎn)導(dǎo)入的 EXCEL 模板（如下圖）進行整理，然后導(dǎo)入到某 NC 系統(tǒng)。如果數(shù)據(jù)整理準確規(guī)范可在一周之內(nèi)完成數(shù)據(jù)導(dǎo)入。信息化集成系統(tǒng)財務(wù)實施方案 11 資產(chǎn)編碼類別名稱資產(chǎn)名稱規(guī)格型號存放地點使用狀況增加方式折舊方法管理部門使用部門開始使用日期使用月限已計提月份原幣原值本幣原值累計折舊減值準備凈值　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　3） 固定資產(chǎn)啟用時間均為 2022 年 01 月，原始卡片數(shù)據(jù)是截止到 2022 年 12 月 31 日。6. 期初余額錄入 按照某集團的要求，全局執(zhí)行新會計準則，有四家試點單位五局機關(guān)財務(wù)部、安裝公司核算部、裝飾公司長沙項目部和三公司中環(huán)混凝土公司從 2022 年 12 月開賬，其余賬套從 2022 年 01 月開始啟用總賬。原 的財務(wù)數(shù)據(jù)，將升級到 系統(tǒng)，但由于輔助項發(fā)生變化，各公司財務(wù)人員需要重新修改與核對。7. 原 的憑證數(shù)據(jù)，將升級導(dǎo)入到 系統(tǒng)，但由于輔助核算變化，各公司財務(wù)人員需要仔細核對每張憑證。8. 期初余額及憑證核對完成后，即可開展 7 月份的業(yè)務(wù)操作，在新系統(tǒng)中錄入憑證，生成報表。信息化集成系統(tǒng)財務(wù)實施方案 12 . 基礎(chǔ)檔案集中規(guī)劃. 核算單位體系本次納入到某集團集中財務(wù)管理信息化系統(tǒng)的核算單位，包括某母公司下直屬公司、三公司、土木公司、地產(chǎn)公司及資產(chǎn)管理管理等 150 多家子（分）公司。公司組織結(jié)構(gòu)如下圖所示：某集團的組織架構(gòu)分為一級公司、二級公司、三級公司。在軟件中建立多個數(shù)據(jù)賬套供分子公司存放數(shù)據(jù)，在數(shù)據(jù)賬里分別為每級的各個公司建日常業(yè)務(wù)核算賬，各個公司日常核算數(shù)據(jù)集中存放，日常核算遵守上級公司制定的核算制度。賬套設(shè)置原則：集 團 公 司分 公 司 A 分 公 司 B 分 公 司 C子 公 司 x 子 公 司 y 子 公 司 z分 公 司 也 可 以 控制 下 級 子 公 司 的會 計 政 策 。 集 團 公 司 可 以 對 下級 單 位 的 會 計 科 目、 憑 證 類 別 等 會 計信 息 進 行 控 制單位編碼規(guī)則：根據(jù)現(xiàn)階段各單位的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，將各單位系統(tǒng)編碼級次分三級，編碼規(guī)則由局信息中心統(tǒng)一編碼。單位體系結(jié)構(gòu)如下圖所示：信息化集成系統(tǒng)財務(wù)實施方案 13 . 會計科目體系某集團公司根據(jù)集中中建總局財務(wù)核算的要求，需建立了一套比較完善的會計科目體系，同時要適應(yīng)新會計準則的要求。為了進一步規(guī)范各級單位賬務(wù)核算，相關(guān)模板的設(shè)置以及報表的統(tǒng)一設(shè)置、匯總，集團對所有單位的會計科目進行統(tǒng)一規(guī)劃，建立所有單位適用的標準科目體系。將建立的科目下發(fā)給各單位使用，各單位在接受集團下發(fā)的會計科目后，經(jīng)過設(shè)置是不允許增加明細科目。1. 輔助核算設(shè)置：對于部分科目可由集團統(tǒng)一設(shè)置二級或三級明細科目和輔助核算，主要輔助項設(shè)置：? 各公司的可能合并多個項目的數(shù)據(jù)，則需要將涉及到項目數(shù)據(jù)的科目均設(shè)置“工程項目輔助核算”? “應(yīng)收賬款” 、 “預(yù)付賬款” 、 “應(yīng)付賬款” 、 “預(yù)收賬款”科目,考慮到財務(wù)核算管理及合并報表要求，對這些科目明細科目并相應(yīng)設(shè)置“客商輔助核算” 、 “工程項目輔助” ； 信息化集成系統(tǒng)財務(wù)實施方案 14 ? 對“庫存現(xiàn)金” 、 “銀行存款”及明細科目，基于財務(wù)核算需求和現(xiàn)金流量表的要求，設(shè)置“現(xiàn)金流量項目” 、 “銀行檔案”輔助核算。? 對于“營業(yè)費用”和“管理費用”及其明細科目由于需要核算到具體部門，故將這些科目設(shè)置“部門輔助核算” 。? 其他集團沒有要求的科目，下級單位可以根據(jù)自己的需要設(shè)置相應(yīng)的輔助核算。2. 科目權(quán)限控制:根據(jù)集中財務(wù)管理要求, 會計核算統(tǒng)一采用企業(yè)新會計制度，為了統(tǒng)一與規(guī)范出版系統(tǒng)的集中核算，同時考慮到系統(tǒng)的擴展性，將科目設(shè)置為八級科目核算體系，即：42222222； 當上級單位分配科目后下級單位即可使用，無需重復(fù)設(shè)置，這樣可以保證集團會計科目的一致性。由于下級單位需要對集團下發(fā)的科目體系中部分科目進行個性化業(yè)務(wù)要求的修改,故對集團統(tǒng)一的科目進行末級科目控制，如下圖：. 權(quán)限管理體系在基于 B/S 架構(gòu)的集中財務(wù)管理系統(tǒng)中，由于支持在任意有網(wǎng)絡(luò)的地方進行財務(wù)處理，使得數(shù)據(jù)可以集中存放，集中管理，大大降低系統(tǒng)的維護成本與效率。同時由于數(shù)據(jù)的大集中，必然需要嚴密的權(quán)限管理體系來支撐?，F(xiàn)結(jié)合某集團的權(quán)限管理需要，同時考慮到人員角色的變動，對某集團的權(quán)限管理體系采用按角色進行規(guī)劃，即統(tǒng)一只對角色進行權(quán)限設(shè)置，在角色信息化集成系統(tǒng)財務(wù)實施方案 15 權(quán)限設(shè)置好以后,把具有此角色的操作員加入到此角色中。實現(xiàn)權(quán)限管理既安全，又靈活地配置，具體角色規(guī)劃如下： 集團領(lǐng)導(dǎo)：用于集團領(lǐng)導(dǎo)查詢所有單位相關(guān)數(shù)據(jù)，方便領(lǐng)導(dǎo)查詢相關(guān)財務(wù)管理數(shù)據(jù)和資料，即開通相關(guān)的查詢權(quán)限與審批權(quán)限，具體的詳細權(quán)限經(jīng)雙方討論后再統(tǒng)一設(shè)置； 總會計師：用于集團管理人員查詢所有單位相關(guān)數(shù)據(jù)； 系統(tǒng)管理員：用于集團維護員維護 NC 系統(tǒng)，主要包括建立賬套、設(shè)置賬套主管、NC 服務(wù)器端維護，還包括集團參數(shù)設(shè)置、用戶管理、權(quán)限設(shè)置、用戶解鎖、系統(tǒng)監(jiān)視、任務(wù)管理等； 審核：用于各單位憑證的審核； 制單：用于各單位會計處理憑證，進行日常的賬務(wù)處理； 出納：用于各級單位的出納，錄入銀行對賬單，進行日常的銀行對賬處理等。 對于項目管理權(quán)限需要啟用資源管理權(quán)限，針對單賬套多項目權(quán)限進行控制，詳見權(quán)限管理方案；. 管理參數(shù)集中控制NC 系統(tǒng)中管理參數(shù)按其控制范圍及管理權(quán)限，可分兩級：集團級、公司級。通過對集團級和公司級管理參數(shù)的相應(yīng)設(shè)置，實現(xiàn)對各單位系統(tǒng)的全局控制。具體的參數(shù)設(shè)置情況，請參見如下設(shè)置：基礎(chǔ)設(shè)置：集中控制參數(shù)代碼 集中控制參數(shù)名稱 取 值BD001 人員類別是否允許下級單位增加 否BD002 客商檔案是否允許下級單位增加否（后續(xù)根據(jù)實際情況考慮做維護點調(diào)整）BD004 項目類型是否允許下級單位增加 否BD005 項目檔案是否允許下級單位增加 否BD009 會計科目是否集團控制 是BD102 集團會計科目編碼級次 4/2/2/2/2/2/2/2BD103 資產(chǎn)類別編碼級次 2/2/BD021 增減方式是否允許下級單位增加 否BD022 使用狀況是否允許下級單位增加 否BD804 資產(chǎn)類別控制級次 末級KHH2022 用戶密碼最低位數(shù) 6信息化集成系統(tǒng)財務(wù)實施方案 16 總賬系統(tǒng)參數(shù)：參數(shù)代碼 總賬系統(tǒng)參數(shù)名稱 集團統(tǒng)一設(shè)置GL001 是否需要出納簽字 是GL002 是否只能本人刪改憑證 是GL084 年末結(jié)賬時是否允許有未生成憑證的實時憑證 否GL082 憑證打印是否檢查斷號 是GL066 上月未結(jié)賬本月是否能記賬 是GL003 憑證審核后才能記賬 是GL009 是否允許反記賬 是GL030 是否允許反結(jié)賬 是GL033 結(jié)賬檢查憑證斷號 是GL034 結(jié)賬檢查其它系統(tǒng)結(jié)賬狀態(tài) 是GL035 輔助項是否可空 否GL036 制單后是否立即打印 否固定資產(chǎn)參數(shù)：參數(shù)代碼 參數(shù)名稱 取值BD020 資產(chǎn)類別是否允許下級單位增加 否BD022 使用狀況是否允許下級單位增加 否BD023 折舊方法是否允許下級單位增加 否BD103 資產(chǎn)類別編碼級次 10 位BD803 資產(chǎn)調(diào)撥時，資產(chǎn)原值入賬價值為調(diào)出資產(chǎn)的那種項目 原值BD804 資產(chǎn)類別集團控制到幾級 末級報表系統(tǒng)參數(shù)：報表系統(tǒng)參數(shù) 取 值賬務(wù)系統(tǒng)單位編碼對應(yīng)單位結(jié)構(gòu)名稱 單位編碼匯總結(jié)果是否允許手工修改 否報表數(shù)據(jù)未上報是否允許對賬與合并 是合并結(jié)果是否按任務(wù)保存 否錄入時，可錄入的單元格的背景色 使用默認顏色信息化集成系統(tǒng)財務(wù)實施方案 17 數(shù)據(jù)為 0 時是否顯示 否超級用戶是否可以修改上報過的數(shù)據(jù) 否審核不通過時，是否允許上報 否. 會計期間1. 會計核算期間：根據(jù)某統(tǒng)一規(guī)劃要求,會計期間按照自然月設(shè)置。2. 功能模塊啟用時間規(guī)劃：考慮到新老系統(tǒng)賬務(wù)數(shù)據(jù)的銜接及靜態(tài)數(shù)據(jù)錄入的工作量，將各模塊的啟用期間統(tǒng)一設(shè)置為 2022 年 01 月 01 日，除四家試點單位為 2022 年 12月 01 日啟用。會計年度 會計期間個數(shù) 季度 年度開始日期 年度結(jié)束日期2022 12 4 20220101 202212312022 12 4 20220101 20221231. 憑證類別集團統(tǒng)一設(shè)定憑證類別為：記賬憑證；各公司可以直接調(diào)用，有項管理的公司可以設(shè)置各項目的憑證類別，以區(qū)分各項目的賬務(wù)。類別簡稱 憑證類別名稱 默認幣種記賬 記賬憑證 人民幣A 項目 A 項目記賬憑證 人民幣（公司級）B 項目 B 項目記賬憑證 人民幣（公司級）… … …. 常用摘要在日常填制憑證的過程中，因為業(yè)務(wù)的重復(fù)性發(fā)生，經(jīng)常會有許多摘要完全相同，將這些常用摘要在系統(tǒng)初始化時就提前預(yù)置好，在填制會計憑證時可隨時調(diào)用，從而提高業(yè)務(wù)處理的效率。在此次軟件實施中我們可以給各單位統(tǒng)一設(shè)置常用摘要信息，也可以由各單位自行添加。. 部門檔案部門檔案是單位建立全面的部門信息的基礎(chǔ)，為科目按部門做輔助核算提供基本的數(shù)據(jù)信息。并為薪資管理系統(tǒng)提供共享數(shù)據(jù)，以減少基本信息的錄入量。部門檔案主要為以部門做輔助核算的會計科目提供部門信息，部門檔案由下級單位自行增加。編碼規(guī)劃：考慮到統(tǒng)一的集中管理要求和單位部門以后的擴展和調(diào)整，必須進行合理的編碼規(guī)劃，具體編碼規(guī)則為：2/2/2，即每級二位流水號。并規(guī)定各單位統(tǒng)一設(shè)置一個公用部門，信息化集成系統(tǒng)財務(wù)實施方案 18 編碼為 00。根據(jù)下面的格式整理，統(tǒng)一導(dǎo)入 NC 系統(tǒng)：公司名稱 部門編碼 部門名稱 上級部門某集團 01 董事會 　某集團 0101 總裁辦 董事會某集團 02 人力資源部 　…… …… …… 　. 人員類別人員類別是單位根據(jù)人員屬性不同的特性建立的多個人員分類。以便管理和統(tǒng)計單位的相關(guān)人員信息。人員類別可以作為會計科目的輔助項進行人員分類的詳細核算?，F(xiàn)由于未使用薪資管理系統(tǒng)，對人員的劃分不要求很明確，故人員類別集團統(tǒng)一設(shè)定為通用類別。. 人員檔案人員檔案為單位管理基本員工信息提供了依據(jù)，人員檔案可以作為會計科目的輔助項進行人員信息的詳細核算?？紤]到單位人員調(diào)動頻繁的實際情況，當員工調(diào)離本單位后由于此人的人員檔案在薪資管理系統(tǒng)中已有業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，為保證對以往業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)查詢的連續(xù)性此時不能刪除該員工的檔案信息。因此必須對各單位人員檔案編碼進行統(tǒng)一規(guī)劃。編碼規(guī)則：人員檔案的編碼規(guī)則統(tǒng)一設(shè)置公司編碼 710 位+四位流水號，不用從編碼中區(qū)分是哪個部門。集中由人力資源部導(dǎo)入 HR 系統(tǒng)：公司編碼 公司 部門編碼 所在部門 姓名 人員編碼1 某集團