【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 2432152524引2432162525引243217附件253：董事、監(jiān)事簡(jiǎn)歷索引號(hào)資料名稱引見索引號(hào)253股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“三會(huì)”）構(gòu)成情況及人員簡(jiǎn)歷引214附件254：董事、監(jiān)事及近親屬未持有公司股份、不存在對(duì)外投資與公司存在利益沖突的聲明索引號(hào)資料名稱承諾人在公司任職日期2541與公司不存在利益沖突的書面聲明2542與公司不存在利益沖突的書面聲明2543與公司不存在利益沖突的書面聲明2544與公司不存在利益沖突的書面聲明2545與公司不存在利益沖突的書面聲明2546與公司不存在利益沖突的書面聲明2547與公司不存在利益沖突的書面聲明2548與公司不存在利益沖突的書面聲明2549與公司不存在利益沖突的書面聲明25410與公司不存在利益沖突的書面聲明盡職調(diào)查工作底稿—2公司治理調(diào)查2公司的獨(dú)立性編號(hào)：26指引第19條公司名稱*****股份有限公司調(diào)查日期****年**月**日至****年**月**日調(diào)查地點(diǎn)調(diào)查人員 調(diào)查內(nèi)容公司與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)在業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、人員、財(cái)務(wù)和機(jī)構(gòu)方面的分開情況調(diào)查事項(xiàng)的時(shí)間或期間****年**月**日至****年**月**日調(diào)查方法 業(yè)務(wù)獨(dú)立性調(diào)查：訪談及查閱公司組織機(jī)構(gòu)文件、業(yè)務(wù)流程、生產(chǎn)場(chǎng)地租賃合同。 資產(chǎn)獨(dú)立性調(diào)查：訪談及查詢公司的主要財(cái)產(chǎn)及其入賬憑證、查閱公司審計(jì)報(bào)告并訪談相關(guān)人員、實(shí)地盤查公司資產(chǎn)，對(duì)公司的往來款項(xiàng)進(jìn)行逐筆核實(shí)。 人員獨(dú)立性調(diào)查：訪談及查閱股東單位員工名冊(cè)及勞務(wù)合同、公司工資明細(xì)表、公司福利費(fèi)繳納憑證、與管理層及員工交談，取得高級(jí)管理人員的書面聲明。 財(cái)務(wù)獨(dú)立性調(diào)查：訪談并查閱公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、銀行開戶資料、納稅資料。 機(jī)構(gòu)獨(dú)立性調(diào)查：訪談并實(shí)地調(diào)查、查閱股東大會(huì)和董事會(huì)決議關(guān)于設(shè)立公司機(jī)構(gòu)的記錄。調(diào)查過程 業(yè)務(wù)獨(dú)立性調(diào)查：通過查閱公司組織結(jié)構(gòu)文件，結(jié)合公司的生產(chǎn)、采購(gòu)和銷售記錄考察公司的產(chǎn)、供、銷系統(tǒng)，分析公司是否具有完整的業(yè)務(wù)流程、獨(dú)立的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所以及供應(yīng)、銷售部門和渠道，通過計(jì)算公司的關(guān)聯(lián)采購(gòu)額和關(guān)聯(lián)銷售額分別占公司當(dāng)期采購(gòu)總額和銷售總額的比例，分析是否存在影響公司獨(dú)立性的重大或頻繁的關(guān)聯(lián)方交易，判斷公司業(yè)務(wù)獨(dú)立性。 a) ；b) ；c) ；…… 資產(chǎn)獨(dú)立性調(diào)查：通過查閱相關(guān)會(huì)議記錄、資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移合同、資產(chǎn)交接手續(xù)和購(gòu)貨合同及發(fā)票，確定公司固定資產(chǎn)權(quán)屬情況；通過查閱房產(chǎn)證、土地使用權(quán)證等權(quán)屬證明文件，了解公司的房產(chǎn)、土地使用權(quán)、專利與非專利技術(shù)及其他無形資產(chǎn)的權(quán)屬情況；關(guān)注金額較大、期限較長(zhǎng)的其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款、預(yù)收及預(yù)付賬款產(chǎn)生的原因及交易記錄、資金流向等；判斷公司資產(chǎn)獨(dú)立性。 a) ；b) ；c) ；d) ；…… 調(diào)查公司最近兩年內(nèi)是否存在資產(chǎn)被控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其它企業(yè)占用，或者為控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其它企業(yè)提供擔(dān)保的情形；調(diào)查公司為防止股東及關(guān)聯(lián)方資金占用或者轉(zhuǎn)移公司資金、資產(chǎn)及其他資源的行為所采取的措施和相應(yīng)的制度安排；對(duì)不存在以上情形的，應(yīng)取得公司的說明，并根據(jù)調(diào)查結(jié)果判斷公司資產(chǎn)獨(dú)立性。 a) ；b) ；c) ；d) ；…… 通過查閱股東單位員工名冊(cè)及勞務(wù)合同、公司工資明細(xì)表、公司福利費(fèi)繳納憑證、與管理層及員工交談，取得高級(jí)管理人員的書面聲明等方法，調(diào)查公司高級(jí)管理人員從公司關(guān)聯(lián)企業(yè)領(lǐng)取報(bào)酬及其他情況，調(diào)查公司員工的勞動(dòng)、人事、工資報(bào)酬以及相應(yīng)的社會(huì)保障是否完全獨(dú)立管理，判斷其人員獨(dú)立性。 a) ；b) ；c) ；d) ；…… 通過與管理層和相關(guān)業(yè)務(wù)人員交談，查閱公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、銀行開戶資料、納稅資料等方法，調(diào)查公司會(huì)計(jì)核算體系，財(cái)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制等內(nèi)部管理制度的建立健全情況，并判斷公司財(cái)務(wù)獨(dú)立性。 a) ；b) ；c) ； 通過實(shí)地調(diào)查、查閱股東大會(huì)和董事會(huì)決議關(guān)于設(shè)立相關(guān)機(jī)構(gòu)的記錄、查閱各機(jī)構(gòu)內(nèi)部規(guī)章制度，了解公司的機(jī)構(gòu)是否與控股股東完全分開且獨(dú)立運(yùn)作，是否存在混合經(jīng)營(yíng)、合署辦公的情形，是否完全擁有機(jī)構(gòu)設(shè)置自主權(quán)等，判斷其機(jī)構(gòu)獨(dú)立性。 a) ；b) ；c) ?！{(diào)查結(jié)論其他應(yīng)說明的事項(xiàng) 附件261：訪談?dòng)涗?62：公司組織結(jié)構(gòu)文件263：公司產(chǎn)、供、銷系統(tǒng)，業(yè)務(wù)流程等業(yè)務(wù)獨(dú)立性相關(guān)資料2631：業(yè)務(wù)流程圖2632：公司前五大供銷商、銷售客戶名單及近兩年合同264：關(guān)聯(lián)交易在銷售或采購(gòu)中的占比及其對(duì)發(fā)行人經(jīng)營(yíng)獨(dú)立性的影響265：相關(guān)會(huì)議記錄、資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移合同、資產(chǎn)交接手續(xù)和購(gòu)貨合同及發(fā)票等與固定資產(chǎn)權(quán)屬有關(guān)資料266：房產(chǎn)證、土地使用權(quán)證等權(quán)屬證明文件267：金額較大、期限較長(zhǎng)的其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款、預(yù)收及預(yù)付賬款產(chǎn)生的原因及交易記錄、資金流向等資料268：資產(chǎn)是否存在被控股股東、其他關(guān)聯(lián)方控制或占用情況的說明，以及公司為防止股東及關(guān)聯(lián)方資金占用或者轉(zhuǎn)移公司資金、資產(chǎn)及其他資源的行為所采取的措施和相應(yīng)的制度安排269：公司員工名冊(cè)及勞動(dòng)合同、公司工資明細(xì)表、公司福利費(fèi)繳納憑證2610：高級(jí)管理人員關(guān)于是否存在在股東單位（公司關(guān)聯(lián)企業(yè)）雙重任職（領(lǐng)取報(bào)酬及其他情況）的書面聲明2611：公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、銀行開戶資料、納稅資料等2612：關(guān)于設(shè)立相關(guān)機(jī)構(gòu)的股東大會(huì)和董事會(huì)決議2613：各機(jī)構(gòu)內(nèi)部規(guī)章制度2614：對(duì)公司與控股股東是否存在混合經(jīng)營(yíng)、合署辦公等的實(shí)地核查記錄2615：公司控股股東關(guān)于機(jī)構(gòu)獨(dú)立情況的承諾2616：主辦券商對(duì)公司獨(dú)立性的調(diào)查說明2617：公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證及年檢材料附件261：訪談?dòng)涗浽L談地點(diǎn)：*****訪談日期： 訪談主題：業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、人員、財(cái)務(wù)及機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性訪談對(duì)象： 訪談人員：*****簡(jiǎn)單介紹公司產(chǎn)、供、銷業(yè)務(wù)操作流程，以及主要供應(yīng)商和銷售客戶的基本情況。公司存在關(guān)聯(lián)采購(gòu)和關(guān)聯(lián)銷售嗎？如有，占到公司年采購(gòu)額和年銷售額的比例分別是多少？ 公司有哪些財(cái)產(chǎn)？有關(guān)這些財(cái)產(chǎn)的購(gòu)進(jìn)、轉(zhuǎn)讓的會(huì)議記錄、交易合同是否齊備？或者購(gòu)貨合同及發(fā)票是否齊備？這些財(cái)產(chǎn)上是否存在糾紛？公司的注冊(cè)地是自己所有的房產(chǎn)還是租賃的？有沒有相關(guān)的權(quán)屬憑證？請(qǐng)介紹公司大額其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款、預(yù)付、預(yù)收基本情況，是否屬于公司正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，公司資產(chǎn)是否為控股股東占用的情況？公司是否與員工訂立了勞動(dòng)合同，并依法繳納社會(huì)保險(xiǎn)？公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、董事會(huì)秘書等高級(jí)管理人員是否在公司領(lǐng)取薪酬？是否存在在公司與股東單位雙重任職的情況？公司是否有獨(dú)立的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)？是否建立了完整的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度？是否有一套獨(dú)立的財(cái)務(wù)核算體系？公司是否依法獨(dú)立納稅？是否開立了獨(dú)立的銀行賬戶？公司是否建立了完整的內(nèi)部規(guī)章制度？1公司是否存在與控股股東混合經(jīng)營(yíng)、合署辦公的情形？1公司是否完全擁有機(jī)構(gòu)設(shè)置的自主權(quán)？附件262：公司組織結(jié)構(gòu)文件索引號(hào)資料名稱引見索引號(hào)262公司組織結(jié)構(gòu)文件引213附件263：公司產(chǎn)、供、銷系統(tǒng)，業(yè)務(wù)流程等業(yè)務(wù)獨(dú)立性相關(guān)資料附件2631：業(yè)務(wù)流程索引號(hào)制度名稱引見索引號(hào)26311引148126312148226313148326314引1484263151485263161486263171487263181488263191489附件2632：公司前五大供銷商、銷售客戶名單及近兩年合同索引號(hào)資料名稱引見索引號(hào)26321前五名客戶情況表引14926322前五名供應(yīng)商情況表引141026323公司關(guān)鍵業(yè)務(wù)合同的核查記錄引154附件264：關(guān)聯(lián)交易在銷售或采購(gòu)中的占比及其對(duì)發(fā)行人經(jīng)營(yíng)獨(dú)立性的影響附件265：相關(guān)會(huì)議記錄、資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移合同、資產(chǎn)交接手續(xù)和購(gòu)貨合同及發(fā)票等與固定資產(chǎn)權(quán)屬有