【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 原值、凈值 四 請(qǐng)?zhí)峁┥鲜龅盅和恋亍⒎慨a(chǎn)相關(guān)的抵押擔(dān)保協(xié)議、抵押登記文件、主債務(wù)合同資產(chǎn)文件（除物業(yè)）深圳市鵬城會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司盡職調(diào)查清單 公司的無(wú)形資產(chǎn)（除土地使用權(quán)外）知識(shí)產(chǎn)權(quán)公司所使用或擁有的知識(shí)產(chǎn)權(quán)列表，其中須注明產(chǎn)權(quán)人、所取得的權(quán)利證明文件的名稱(chēng)或編號(hào) 公司作為所有人的注冊(cè)商標(biāo)清單及注冊(cè)登記證明 注冊(cè)商標(biāo)申請(qǐng)文件公司持有的專(zhuān)利情況說(shuō)明及專(zhuān)利權(quán)證書(shū) 專(zhuān)利申請(qǐng)文件公習(xí)擁有的未申請(qǐng)專(zhuān)利的其他專(zhuān)有技術(shù)清單公司擁有的軟件著作權(quán)登記證書(shū)和軟件產(chǎn)品登記證書(shū)公司許可他人使用或?qū)嵤┕緭碛械闹R(shí)產(chǎn)權(quán)（包括但不限于注冊(cè)商標(biāo)、專(zhuān)利等）所簽訂的許可合同及相應(yīng)的登記、備案文件 他人許可公司使用或?qū)嵤┲R(shí)產(chǎn)權(quán)所簽訂的許可合同及相應(yīng)的登記、備案文件 公司已簽訂或待簽訂的專(zhuān)利、商標(biāo)、技術(shù)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)讓協(xié)議 域名登記證書(shū)及其他登記或備案文件現(xiàn)有或潛在的有關(guān)專(zhuān)利、商標(biāo)專(zhuān)有技術(shù)的爭(zhēng)議或糾紛的詳細(xì)情況說(shuō)明 公司已簽訂或待簽訂的所有保密、不透露、不競(jìng)爭(zhēng)協(xié)議關(guān)于公司適用的互聯(lián)網(wǎng)域名的協(xié)議、合同或其他文件，其中載明各域名的登記使用人的詳情 無(wú)形資產(chǎn)的質(zhì)押擔(dān)保情況公司的無(wú)形資產(chǎn)之上是否設(shè)定了任何質(zhì)押擔(dān)保如設(shè)定了質(zhì)押擔(dān)保，請(qǐng)?zhí)峁┵|(zhì)押擔(dān)保協(xié)議、質(zhì)押登記文件、主債務(wù)合同主要固定資產(chǎn)（除建筑物和構(gòu)筑物外） 主要固定資產(chǎn)（除建筑物和構(gòu)筑物外）主要生產(chǎn)設(shè)備（指帳面原值在人民幣100萬(wàn)元以上的設(shè)備，或其他對(duì)公司經(jīng)營(yíng)影響較大的設(shè)備）和運(yùn)輸工具 主要設(shè)備清單，就主要設(shè)備的名稱(chēng)、型號(hào)、取得時(shí)間、成新度、折舊年限、原價(jià)、凈值及報(bào)廢或更新的可能進(jìn)行描述 主要設(shè)備購(gòu)買(mǎi)合同及發(fā)票、海關(guān)報(bào)關(guān)單（如為進(jìn)口設(shè)備）深圳市鵬城會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司盡職調(diào)查清單 運(yùn)輸工具清單，包括名稱(chēng)、型號(hào)、取得時(shí)間、折舊年限、膘價(jià)、凈值、權(quán)利人及使用人名稱(chēng) 3五 1 2 運(yùn)輸工具的行駛證或購(gòu)買(mǎi)合同及發(fā)票、海關(guān)報(bào)關(guān)單（如為進(jìn)口）抵押擔(dān)保情況公司的主要設(shè)備或運(yùn)輸工具之上是否設(shè)定了任何抵押擔(dān)保如設(shè)定了抵押擔(dān)保，請(qǐng)?zhí)峁┑盅簱?dān)保協(xié)議、抵押登記文件、主債務(wù)合同 公司的其他重要資產(chǎn)存在其他重要資產(chǎn)的，請(qǐng)?zhí)峁┫嚓P(guān)權(quán)屬證書(shū)或購(gòu)買(mǎi)合同、擔(dān)保文件等生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)文件 營(yíng)業(yè)許可生產(chǎn)許可證書(shū)以及特種行業(yè)許可證書(shū)與公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的其他許可證書(shū)、批準(zhǔn)文件及備案文件 其他特殊經(jīng)營(yíng)許可證書(shū)公司正在履行的與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的金額在5 00萬(wàn)元以上的重要合約／合同／協(xié)議，包括但不限于： 戰(zhàn)略合作協(xié)議、框架合作協(xié)議，投資協(xié)議、合作合同 保險(xiǎn)合同長(zhǎng)期或大金額的購(gòu)買(mǎi)合同 長(zhǎng)期或大金額的銷(xiāo)售合同 設(shè)備采購(gòu)合同工程建設(shè)、設(shè)計(jì)、勘查、監(jiān)理合同 承包經(jīng)營(yíng)合同 租賃經(jīng)營(yíng)合同 貸款合同 代理服務(wù)合同 擔(dān)保合同 抵押合同 合資／合作合同 深圳市鵬城會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司盡職調(diào)查清單 資產(chǎn)收購(gòu)／重組合同對(duì)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生重大影響力的其它合同 就以上合同，請(qǐng)公司提供：（1）重大合同的清單，包括合同對(duì)方名稱(chēng)、合同金額、合同有效期、合同履行情況說(shuō)明等； 六 1 （2）提供合同文本 重大決議公司近三年所有股東會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)決議近三年前，公司股東會(huì)、董事會(huì)的重大決議，包括但不限于：（1）資本性支出決議（2）股權(quán)變動(dòng)決議（3）重大資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓購(gòu)置協(xié)議財(cái)務(wù)資料（含母子公司，表格可以以電子表格的形式提供）會(huì)計(jì)政策與控制公司財(cái)務(wù)部總體概況及各員工的責(zé)任現(xiàn)行的主要會(huì)計(jì)政策及過(guò)去3年來(lái)的變化（例如收入確認(rèn)、固定資產(chǎn)、存貨成本核算、應(yīng)收帳款及存貨準(zhǔn)備、預(yù)提費(fèi)用等方面） 2 收入、采購(gòu)、存貨以及現(xiàn)金等方面的現(xiàn)有會(huì)計(jì)政策和控制概覽 收入與收款的政策和流程介紹 采購(gòu)及付款的政策和流程介紹 歷史財(cái)務(wù)資料（最近3年一期）審計(jì)報(bào)告及審計(jì)調(diào)整分錄財(cái)務(wù)報(bào)表（包括內(nèi)部的和稅務(wù)的）月度管理報(bào)告，包括財(cái)務(wù)報(bào)表、現(xiàn)金流量分析、營(yíng)運(yùn)資金分析及其他說(shuō)明（如：與預(yù)算差異、表現(xiàn)概述等） 3 最近一年的預(yù)算及管理層對(duì)預(yù)算的分析總帳、明細(xì)賬及科目余額表（發(fā)生額及余額表，該表應(yīng)該能與財(cái)務(wù)報(bào)表相鉤稽）歷史經(jīng)營(yíng)資料（最近3年一期）深圳市鵬城會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司盡職調(diào)查清單 銷(xiāo)售情況（最近3年一期）行業(yè)和公司銷(xiāo)售模式的說(shuō)明文件 公司主營(yíng)業(yè)務(wù)的市場(chǎng)份額、行業(yè)地位主要產(chǎn)品市場(chǎng)的地域分布和市場(chǎng)占有率的資料 權(quán)威市場(chǎng)調(diào)研機(jī)構(gòu)關(guān)于銷(xiāo)售情況的報(bào)告公司主要產(chǎn)品（服務(wù)）的銷(xiāo)售模式，是直銷(xiāo)、分銷(xiāo)還是代銷(xiāo)？公司的主要銷(xiāo)售渠道、網(wǎng)絡(luò)建設(shè)情況，公司主要的經(jīng)銷(xiāo)商及與經(jīng)銷(xiāo)商的合怍方式 公司針對(duì)不同產(chǎn)品（服務(wù)）、不同市場(chǎng)所采取的主要銷(xiāo)售策略 分不同類(lèi)型銷(xiāo)售描述定價(jià)政策 分發(fā)渠道與付運(yùn)方式對(duì)季節(jié)或重要銷(xiāo)售規(guī)律的分析說(shuō)明主要產(chǎn)品銷(xiāo)售明細(xì)表（單位與金額）與毛利分析說(shuō)明20大客戶銷(xiāo)售明細(xì)表（單位與金額）與毛利分析說(shuō)明，并請(qǐng)?zhí)峁┵F公司和這些客戶的銷(xiāo)售條款和信用政策 10大客戶銷(xiāo)售合同區(qū)域銷(xiāo)售明細(xì)表（單位與金額）與毛利分析說(shuō)明 按銷(xiāo)售模式銷(xiāo)售明細(xì)表（單位與金額）與毛利分析說(shuō)明 總銷(xiāo)售額與凈銷(xiāo)售額調(diào)節(jié)表，詳述折扣等調(diào)整 匯總訂貨單并編制成表。闡述訂貨單的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn) 采購(gòu)情況（最近3年一期）行業(yè)和公司采購(gòu)模式的說(shuō)明文件與原材料、輔助材料以及能源動(dòng)力供求相關(guān)的研究報(bào)告和統(tǒng)計(jì)資料 返利及傭金情況的說(shuō)明主要材料采購(gòu)情況（數(shù)量、金額）以及成本變動(dòng)分析說(shuō)明 主要能源采購(gòu)情況（數(shù)量、金額）以及成本變動(dòng)分析說(shuō)明前20大供應(yīng)商采購(gòu)明細(xì)表。詳細(xì)列明應(yīng)付供應(yīng)商的金額，供應(yīng)何種貨物、供應(yīng)數(shù)量和支付條款 前10大供應(yīng)商采購(gòu)合同關(guān)于采購(gòu)來(lái)源以及價(jià)格穩(wěn)定性的說(shuō)明 深圳市鵬城會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司盡職調(diào)查清單 4 生產(chǎn)情況（最近3年一期）行業(yè)和公司生產(chǎn)模式的說(shuō)明文件 主要產(chǎn)品或服務(wù)的用途主要產(chǎn)品的工藝流程圖或服務(wù)的流程圖（詳圖）公司關(guān)于生產(chǎn)工藝、技術(shù)在行業(yè)中領(lǐng)先程度的說(shuō)明 主要產(chǎn)品的設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力和歷年產(chǎn)量有關(guān)資料關(guān)鍵設(shè)備、廠房等重要資產(chǎn)的保險(xiǎn)合同或其他保障協(xié)定 公司許可或被許可使用資產(chǎn)的合同文件 公司擁有的特許經(jīng)營(yíng)權(quán)的法律文件 生產(chǎn)成本核算辦法的說(shuō)明 生產(chǎn)成本明細(xì)表 制造費(fèi)用明細(xì)表 工資明細(xì)表主要產(chǎn)品或主要材料投入產(chǎn)出比分析說(shuō)明 主要產(chǎn)品耗能情況分析說(shuō)明單位產(chǎn)出（單位時(shí)間產(chǎn)出、單位人工產(chǎn)出）分析說(shuō)明 其他（最近3年一期）銷(xiāo)售費(fèi)用，管理費(fèi)用與其它經(jīng)營(yíng)費(fèi)用明細(xì)表。對(duì)重大變動(dòng)的相關(guān)說(shuō)明 其它業(yè)務(wù)收入與費(fèi)用的明細(xì) 營(yíng)業(yè)外收入支出的明細(xì)歷史資產(chǎn)負(fù)債表資料（最近3年一期）所有銀行賬戶（包括銀行名稱(chēng)、賬號(hào)、賬戶性質(zhì)、幣種等），這些帳戶的余額（包括未使用賬戶），以及于最近一期末的銀行余額調(diào)節(jié)表 凍結(jié)的或使用受到限制的銀行存款（如用于借款或票據(jù)的保證等）分客戶的應(yīng)收賬款/應(yīng)收票據(jù)/預(yù)付賬款/其他應(yīng)收款賬齡分析表，并請(qǐng)單獨(dú)列示應(yīng)收關(guān)聯(lián)方款項(xiàng) 壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提政策，壞賬準(zhǔn)備變動(dòng)表，顯示計(jì)提準(zhǔn)備、發(fā)生壞賬、沖回準(zhǔn)備等 結(jié)合信用政策分析最近一期末分客戶的賬款收回可能性，列明所有帶有爭(zhēng)議或處于訴訟中的款項(xiàng) 深圳市鵬城會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司盡職調(diào)查清單 期末預(yù)付賬款掛賬的合理性，列明實(shí)際已完成交易尚未收到發(fā)票的款項(xiàng) 待攤費(fèi)用明細(xì)表及相關(guān)協(xié)議、發(fā)票存貨收發(fā)存明細(xì)表（包括但不限于存貨名稱(chēng)、存放地點(diǎn)、數(shù)量和金額）存貨庫(kù)齡分析存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提的方法和原因（包括成本價(jià)、市價(jià)），存貨跌價(jià)準(zhǔn)備變動(dòng)表，顯示計(jì)提準(zhǔn)備、發(fā)生報(bào)損、沖回準(zhǔn)備等 最近一次盤(pán)點(diǎn)從盤(pán)點(diǎn)表與實(shí)物數(shù)量對(duì)照的存貨盤(pán)點(diǎn)調(diào)整清單及說(shuō)明固定資產(chǎn)明細(xì)表（包括但不限于規(guī)格型號(hào)、原值、購(gòu)買(mǎi)時(shí)間、折舊政策和帳面凈值、存放地點(diǎn)、保管人、使用狀況等） 主要固定資產(chǎn)（設(shè)備）的采購(gòu)合同以及發(fā)票所有固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)記錄，說(shuō)明所有帳實(shí)不符、報(bào)廢或損壞資產(chǎn)情況，以及應(yīng)計(jì)提的減值準(zhǔn)備 公司使用中的入帳及未入帳租賃固定資產(chǎn)清單，并提供相應(yīng)的租賃文件 形資產(chǎn)和其它遞延資產(chǎn)分析（明細(xì)以及相關(guān)支持文件），及解釋其攤銷(xiāo)政策 分供應(yīng)商的余額明細(xì)及賬齡分析，解釋重大逾期未付金額及主要供應(yīng)商條款，并請(qǐng)單獨(dú)列示應(yīng)付關(guān)聯(lián)方款項(xiàng) 應(yīng)付票據(jù)分析（包括但不限于應(yīng)付供應(yīng)商、承兌行、出票日、到期日、利率、信用條件等） 預(yù)收帳款分客戶明細(xì)及賬齡分析，主要項(xiàng)目解釋?zhuān)⒄?qǐng)單獨(dú)列示關(guān)聯(lián)方余額 其他應(yīng)付款明細(xì)及賬齡分析，主要項(xiàng)目解釋?zhuān)⒄?qǐng)單獨(dú)列示關(guān)聯(lián)方余額 其他付款項(xiàng)目明細(xì)（應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費(fèi)、應(yīng)繳稅金等）及主要項(xiàng)目解釋 質(zhì)保政策說(shuō)明、質(zhì)保賠償?shù)挠?jì)提和索賠情況的詳細(xì)描述資本公積和盈余公積明細(xì)，列示不可分配的法定儲(chǔ)備。資本公積和盈余公積變動(dòng)表。年末應(yīng)付股利明細(xì) 未分配利潤(rùn)調(diào)節(jié)表，顯示期初余額、本期凈利、提取盈余公積、轉(zhuǎn)增資本、利潤(rùn)分配、其他變動(dòng)等等，解釋其他變動(dòng) 重大的未入帳資產(chǎn)或負(fù)債，包括潛在義務(wù)/或有負(fù)債，如：（1）提供借款擔(dān)保，信用證（2）重大合同承諾，或未決訴訟 深圳市鵬城會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司盡職調(diào)查清單（3）融資安排/金融服務(wù)（4）給供應(yīng)商或經(jīng)銷(xiāo)商的資金支持或融資安排（5）由政府提供的資金支持，包括目前使用情況、資金使用限制規(guī)定、還款要求等 其他融資工具，如：經(jīng)銷(xiāo)商/客戶延期付款、承兌匯票的使用、租賃、售后回租、資助渠道鋪貨等等 未完成的或?qū)?lái)的銷(xiāo)售承諾，顯示對(duì)方名稱(chēng)、預(yù)計(jì)發(fā)貨日期、失效日期、價(jià)格、數(shù)量、合同總金額、其他合同條款，以及會(huì)計(jì)處理，并提供相應(yīng)合同 未完成的或?qū)?lái)的采購(gòu)承諾，顯示對(duì)方名稱(chēng)、預(yù)計(jì)發(fā)貨日期、失效日期、價(jià)格、數(shù)量、合同總金額、其他合同條款，以及會(huì)計(jì)處理，并提供相應(yīng)合同七 1 關(guān)聯(lián)交易及同業(yè)競(jìng)爭(zhēng) 關(guān)聯(lián)交易（最近3年一期）公司與公司的主要股東及實(shí)際控制人、關(guān)鍵管理人員、核心技術(shù)人員或與前述人員關(guān)系密切的人士所控制的其他企業(yè)清單（列明該等企業(yè)名稱(chēng)及與前述人員的關(guān)系）： 公司與關(guān)聯(lián)方之間是否存在關(guān)聯(lián)交易，如有，請(qǐng)?zhí)峁┯嘘P(guān)說(shuō)明及與交易有關(guān)的包括協(xié)議或合同在內(nèi)的一切文件，并對(duì)該等協(xié)議或合同是否還會(huì)續(xù)簽以及是