ipo律師法律實(shí)務(wù)ppt課件(編輯修改稿)
2025-06-08 04:45 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 制度健全，且被有效執(zhí)行，能夠合理保證財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性、生產(chǎn)經(jīng)營的合法性、營運(yùn)的效率與效果 第三部分 撰寫法律意見書應(yīng)注意的問題 28 ? （三）本次發(fā)行上市的實(shí)質(zhì)條件 ? 1發(fā)行人不存在有下列情形： ? (1)最近三十六個(gè)月內(nèi)未經(jīng)依法核準(zhǔn)，向不特定對(duì)象、向累計(jì)超過二百人的特定對(duì)象發(fā)行證券，或者采用廣告、公開勸誘和變相公開方式發(fā)行證券 ? (2)最近三十六個(gè)月內(nèi)違反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關(guān)以及其他法律、行政法規(guī)，受到行政處罰，且情節(jié)嚴(yán)重 ? (3)最近三十六個(gè)月內(nèi)曾向中國證臨會(huì)提出發(fā)行申請(qǐng)，但報(bào)送的發(fā)行申請(qǐng)文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏；或者不符合發(fā)行條件以欺騙手段騙取發(fā)行核準(zhǔn)；或者以不正當(dāng)手段干擾中國證監(jiān)會(huì)及其發(fā)行審核委員會(huì)審核工作；或者偽造、變?cè)彀l(fā)行人或其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的簽字、蓋章 第三部分 撰寫法律意見書應(yīng)注意的問題 29 ? （三）本次發(fā)行上市的實(shí)質(zhì)條件 ? 1發(fā)行人不存在有下列情形： ? (4)本次報(bào)送的發(fā)行申請(qǐng)文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏 ? (5)涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹?，尚未有明確結(jié)論意見 ? (6)嚴(yán)重?fù)p害投資者合法權(quán)益和社會(huì)公共利益的其他情形 第三部分 撰寫法律意見書應(yīng)注意的問題 30 ? （三）本次發(fā)行上市的實(shí)質(zhì)條件 ? 發(fā)行人的公司章程中已明確對(duì)外擔(dān)保的審批權(quán)限和審議程序，不存在為控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)進(jìn)行違規(guī)擔(dān)保的情形 ? 2發(fā)行人有嚴(yán)格的資金管理制度，不存在資金被控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)以借款、代償債務(wù)、代墊款項(xiàng)或其他方式占用的情形 第三部分 撰寫法律意見書應(yīng)注意的問題 31 ? （四）發(fā)行人的設(shè)立 ? 規(guī)定須說明的事項(xiàng)： ? （ 1）發(fā)行人設(shè)立的程序、資格、條件、方式等是否符合當(dāng)時(shí)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，并得到有權(quán)部門的批準(zhǔn) ? （ 2）發(fā)行人設(shè)立過程中所簽定的改制重組合同是否符合有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，是否因此引致發(fā)行人設(shè)立行為存在潛在糾紛 ? （ 3）發(fā)行人設(shè)立過程中有關(guān)資產(chǎn)評(píng)估、驗(yàn)資等是否履行了必要程序，是否符合當(dāng)時(shí)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定 ? （ 4）發(fā)行人創(chuàng)立大會(huì)的程序及所議事項(xiàng)是否符合法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定 第三部分 撰寫法律意見書應(yīng)注意的問題 32 ? （四）發(fā)行人的設(shè)立 ? 如存在發(fā)行時(shí)不規(guī)范事項(xiàng)的處理： ? （ 1）發(fā)行人設(shè)立時(shí)批準(zhǔn)部門的權(quán)限不夠 ? （ 2）發(fā)行設(shè)立時(shí)出資不規(guī)范，出資有缺額或以不適宜資產(chǎn)出資的 ? （ 3）發(fā)行人設(shè)立過程中有關(guān)資產(chǎn)評(píng)估、驗(yàn)資等未聘請(qǐng)具有證券從業(yè)資格的評(píng)估事務(wù)所、會(huì)計(jì)事務(wù)所的 ? （ 4）發(fā)行人設(shè)立過程中所簽定的改制重組合同有可能引致發(fā)行人設(shè)立行為存在潛在糾紛的 第三部分 撰寫法律意見書應(yīng)注意的問題 33 ? （五）發(fā)行人的獨(dú)立性 ? 發(fā)行人業(yè)務(wù)是否獨(dú)立于股東單位及其他關(guān)聯(lián)方 ? 發(fā)行人的資產(chǎn)是否獨(dú)立完整 ? 如發(fā)行人屬于生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)，是否具有獨(dú)立完整的供應(yīng)、生產(chǎn)、銷售系統(tǒng) ? 發(fā)行人的人員是否獨(dú)立 ? 發(fā)行人的機(jī)構(gòu)是否獨(dú)立 ? 發(fā)行人的財(cái)務(wù)是否獨(dú)立 ? 概括說明發(fā)行人是否具有面向市場(chǎng)自主經(jīng)營的能力 第三部分 撰寫法律意見書應(yīng)注意的問題 34 ? （六）發(fā)起人和股東（追溯至發(fā)行人的實(shí)際控制人） ? 規(guī)定須說明的事項(xiàng)： ? （ 1）發(fā)起人或股東是否依法存續(xù)，是否具有法律、法規(guī)和規(guī)范性文件規(guī)定擔(dān)任發(fā)起人或進(jìn)行出資的資格 ? （ 2）發(fā)行人的發(fā)起人或股東人數(shù)、住所、出資比例是否符合有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定 ? （ 3）發(fā)起人已投入發(fā)行人的資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)關(guān)系是否清晰，將上述資產(chǎn)投入發(fā)行人是否存在法律障礙 第三部分 撰寫法律意見書應(yīng)注意的問題 35 ? （六）發(fā)起人和股東（追溯至發(fā)行人的實(shí)際控制人） ? 規(guī)定須說明的事項(xiàng)： ? （ 4）若發(fā)起人將其全資附屬企業(yè)或其他企業(yè)先注銷再以其資產(chǎn)折價(jià)入股，應(yīng)說明發(fā)起人是否已通過履行必要的法律程序取得了上述資產(chǎn)的所有權(quán)，是否已征得相關(guān)債權(quán)人同意，對(duì)其原有債務(wù)的處置是否合法、合規(guī)、真實(shí)、有效 ? （ 5）若發(fā)起人以在其他企業(yè)中的權(quán)益折價(jià)入股，是否已征得該企業(yè)其他出資人的同意，并已履行了相應(yīng)的法律程序 ? （ 6）發(fā)起人投入發(fā)行人的資產(chǎn)或權(quán)利的權(quán)屬證書是否已由發(fā)起人轉(zhuǎn)移給發(fā)行人，是否存在法律障礙或風(fēng)險(xiǎn) 第三部分 撰寫法律意見書應(yīng)注意的問題 36 ? （六）發(fā)起人和股東（追溯至發(fā)行人的實(shí)際控制人） ? 若干問題的處理 ? （ 1） 《 發(fā)起人協(xié)議 》 的簽署人與設(shè)立時(shí)的股東名義不一致 ? （ 2）發(fā)起人投入資產(chǎn)或權(quán)利的權(quán)屬證書未及時(shí)轉(zhuǎn)移給發(fā)行人。 ? （ 3） 2022年 《 公司法 》 修改前，以發(fā)起人以債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)作為出資的 ? （ 4）發(fā)起人以劃撥土地作為出資的 ? （ 5）多出資返還的情況 ? （ 6）股份有限公司前身有限責(zé)任公司設(shè)立時(shí)，股東以非貨幣資產(chǎn)作為出資而未評(píng)估的 第三部分 撰寫法律意見書應(yīng)注意的問題 37 ? （七）發(fā)行人的股本及演變 ? 規(guī)定須說明的事項(xiàng)： ? （ 1）發(fā)行人設(shè)立時(shí)的股權(quán)設(shè)置、股本結(jié)構(gòu)是否合法有效，產(chǎn)權(quán)界定和確認(rèn)是否存在糾紛及風(fēng)險(xiǎn) ? （ 2）發(fā)行人歷次股權(quán)變動(dòng)是否合法、合規(guī)、真實(shí)、有效 ? （ 3）發(fā)起人所持股份是否存在質(zhì)押，如存在，說明質(zhì)押的合法性及可能引致的風(fēng)險(xiǎn) 第三部分 撰寫法律意見書應(yīng)注意的問題 38 ? （七）發(fā)行人的股本及演變 ? 若干問題的處理 ? （ 1）近三年內(nèi)，發(fā)起人或股東將持有發(fā)行人的股份轉(zhuǎn)讓的 ? （ 2）國家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會(huì)批準(zhǔn)實(shí)施資產(chǎn)管理公司債轉(zhuǎn)股的 ? （ 3）股份公司設(shè)立后對(duì)董事、高級(jí)管理人員、核心技術(shù)人員、中層干部、控股子公司的高級(jí)管理人員等定向增發(fā)的 ? （ 4）不符合 《 公司法 》 關(guān)于公司發(fā)起人所持股份轉(zhuǎn)讓的限售規(guī)定而轉(zhuǎn)讓股份的 ? （ 5）職工持股的處理 第三部分 撰寫法律意見書應(yīng)注意的問題 39 ? （八）發(fā)行人
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