超越公司審計(jì)工作管理規(guī)定(編輯修改稿)
2025-07-11 10:24 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 標(biāo)、計(jì)劃落實(shí)及執(zhí)行情況； 財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、調(diào)整和執(zhí)行情況； 與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其經(jīng)濟(jì)效益情況； 集團(tuán)總部及所屬企業(yè)會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)報(bào)表的真實(shí)性和準(zhǔn)確性； 集團(tuán)資產(chǎn)的管理使用情況及安全完整程度； 經(jīng)營(yíng)責(zé)任人的離任審計(jì)； 違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)、侵占集團(tuán)資財(cái)、損害集團(tuán)利益以及重大損失浪費(fèi)行為； 單位或個(gè)人承包、租賃經(jīng)營(yíng)的有關(guān)審計(jì)事項(xiàng)； 基本建設(shè)審計(jì)； 集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它審計(jì)事項(xiàng)。 第五章 審計(jì)人 員的職責(zé)和權(quán)限 第十條 審計(jì)人員根據(jù)需要，可檢查被審計(jì)單位的會(huì)計(jì)報(bào)表、憑證，查閱有關(guān)文件資料等，被審計(jì)單位必須如實(shí)提供，不得拒絕、隱匿、篡改、毀棄。 第十一條 對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)人員要進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，索取證明材料，并對(duì)有關(guān)文件、材料、實(shí)物等進(jìn)行復(fù)印、復(fù)制、現(xiàn)場(chǎng)拍照等，有關(guān)單位必須積極公司審計(jì)工作管理規(guī)定 3 配合，不得設(shè)置障礙。 第十二條 對(duì)正在進(jìn)行的嚴(yán)重?fù)p害集團(tuán)利益、違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為，經(jīng)批準(zhǔn)后做出制止決定，并對(duì)有關(guān)責(zé)任人提出追究責(zé)任的建議。 第十三條 對(duì)阻撓和破壞審計(jì)工作以及拒絕提供有關(guān)資料或提供虛假 材料的單位和個(gè)人報(bào)告集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)批準(zhǔn)后采取必要的處罰措施。 第十四條 提出改進(jìn)管理，提高效益及糾正、處
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