商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析ppt課件(編輯修改稿)
2025-06-02 18:19 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 入247?？傎Y產(chǎn) ? ＝（利息收入＋非利息收入）247。總資產(chǎn) ? 則， ROE＝ PM AU EM ? （ 3）收益基礎(chǔ)（ EB）：收益性資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重 ? EB＝收益性資產(chǎn)247。總資產(chǎn) ? ? 凈利息收益率（ NIM）＝凈利息收入247。收益性資產(chǎn)＝（利息收入－利息支出）247。收益性資產(chǎn) ? 息差（ SD）＝（利息收入247。收益性資產(chǎn)）－（利息支出247。付息性負(fù)債） ? 其他業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)效率（ OE）＝非利息收入247。非利息支出 ? 銀行負(fù)擔(dān)（ BD）＝非利息收入－非利息支出 ? —— 避免杜邦模型混淆投資決策和財(cái)務(wù)決策對(duì)銀行普通股收益率的影響 ? 將資產(chǎn)收益率分為兩個(gè)部分，其一是投資收益率（ ROIF），反映銀行的生產(chǎn)率與資金運(yùn)用的效率，其二是杠桿收益率（ ROFL），表現(xiàn)銀行使用其資本的程度及這種資本使用程度的條件。 ? 普通股收益率 ROE＝ ROIF＋ ROFL ? 投資收益率 ROIF＝經(jīng)營(yíng)收益 247。 總資產(chǎn) ? 其中，經(jīng)營(yíng)收益＝總收入－經(jīng)營(yíng)支出－稅收 ? 第二種算法： ROIF＝資產(chǎn)收益率－經(jīng)營(yíng)支出率 ? （ 1）資產(chǎn)收益率＝（免稅收益＋納稅后收益） 247。 總資產(chǎn) ? （ 2）經(jīng)營(yíng)支出率＝（ 1－稅率） 非利息支出 247。 總資產(chǎn) 二、基于投資與財(cái)務(wù)決策的銀行收益 的統(tǒng)計(jì)分析 ? 銀行的金融杠桿收益 ROFL是衡量銀行以某一成本籌借資金，再將此資金投資而產(chǎn)生的收益對(duì)普通股收益率造成的影響。 ?金融杠桿收益 ROFL分為： ?（ 1）銀行投資資金收益與納稅后籌借資金成本之差，稱為杠桿差，表示為 ROIF－（ 1－ t）C。 ?（ 2）籌借資金與普通股比例或杠桿比（ L）。 ?因此， ROFL＝｛ ROIF－（ 1－ t） C｝ L ? （ 1）規(guī)模變動(dòng)，在國(guó)外，資產(chǎn)收益率較高的一般是中小型銀行；股東回報(bào)率較高的是規(guī)模較大的銀行；銀行長(zhǎng)期平均成本與資產(chǎn)數(shù)額的二次回歸曲線顯示，隨著資產(chǎn)規(guī)模的增大，銀行平均成本增加，當(dāng)達(dá)到 ，平均成本最低，隨后又開(kāi)始上升。 ? （ 2）存款結(jié)構(gòu)，存款成本結(jié)構(gòu)較好的銀行收益率通常較高，高收益的銀行擁有更多的收益資產(chǎn)。 ? （ 3）雇員生產(chǎn)率水平，人均創(chuàng)收和人均管理資產(chǎn)越多的銀行贏利水平越高。 三、影響銀行收益率的因素分析 ?（ 4）擴(kuò)展手續(xù)費(fèi)收入，在國(guó)外，擴(kuò)展手續(xù)費(fèi)是銀行利潤(rùn)增加的一個(gè)重要部分，而我國(guó)的這一部分收入還很低。 ?（ 5）利率變動(dòng)，利率對(duì)銀行收益的影響表現(xiàn)在影響銀行的資金成本、資產(chǎn)收益和銀行的資金來(lái)源方面。一個(gè)重要的工具 —— 收益的利率彈性。 ?（ 6）利率、存款和貸款的增長(zhǎng)。 ?（ 7）宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)等。工業(yè)產(chǎn)出指標(biāo)。 ? 主要方法有縱向歷史比較法 —— 時(shí)間序列分析，當(dāng)外部環(huán)境有較大的變化時(shí)，銀行的不同時(shí)期的經(jīng)營(yíng)效益有較大的差異，此方法不適用。 ? 橫向的類比比較法，比較銀行與同類型的其他銀行的同期經(jīng)營(yíng)效果。 ? 偏離度＝該銀行收益指標(biāo)值 247。 同類銀行指標(biāo)平均值 ? 偏離系數(shù)＝（該銀行收益指標(biāo)值－同類銀行指標(biāo)平均值） 247。 同類銀行指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)差 四、銀行效益的評(píng)價(jià)方法 ? 但由于市場(chǎng)上沒(méi)有完全相同的銀行，橫向比較法會(huì)產(chǎn)生較大的差異。 ? 預(yù)定目標(biāo)比較法。將銀行取得的經(jīng)營(yíng)成果與事前預(yù)期的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)比較，找出差距。 ? 計(jì)劃完成指標(biāo)＝該銀行收益指標(biāo)實(shí)際值 247。 該銀行指標(biāo)目標(biāo)值 100% ? 但銀行的預(yù)期經(jīng)營(yíng)目標(biāo)建立在過(guò)去的經(jīng)營(yíng)成果之上，未能充分考慮可能發(fā)生的市場(chǎng)變化，因此不足以作為衡量經(jīng)營(yíng)成果的準(zhǔn)確尺度。 ?建立新分行的資本預(yù)算方案 ?衡量標(biāo)準(zhǔn)：未來(lái)的凈現(xiàn)金流量（ NCF）能夠保證銀行可以接受的收益率 E（ r），即當(dāng)未來(lái)的凈現(xiàn)金流量之大足以保證銀行所要求的收益率時(shí)，可以考慮建立新分行，同時(shí)考慮各個(gè)位置分行預(yù)期收益率及其方差，使銀行總體收益率盡量大而方差盡量小。 五、新分行的建立：預(yù)期收益評(píng)價(jià)方法 新分行對(duì)現(xiàn)有其他分行和銀行 總體收益率的影響 ? 新分行的預(yù)期收益率（ RB）通過(guò)現(xiàn)在分行和其他資產(chǎn)（ ROA）對(duì)銀行總體收益率（ RT）產(chǎn)生的影響： ? E（ RT）＝ W E（ RB）＋（ 1－ W） E（ ROA） ? W是投資于新分行 B的資金占總資產(chǎn)的比例；（ 1－ W）是投資于所有的其他分行和資產(chǎn)占商業(yè)銀行資產(chǎn)的比例。 ? 收益方差衡量： OABOABOABOABOABTRRC O VRRC O VWWRWRWR??????????????,22222),(),()1(2)()1()()(第四節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)分析 ?一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的類別 ? 銀行面臨四大類型的風(fēng)險(xiǎn)： ? （ 1）環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)，銀行所處的國(guó)家的宏觀環(huán)境變化風(fēng)險(xiǎn)，是銀行本身不可控制的風(fēng)險(xiǎn)，包括立法風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)和管制風(fēng)險(xiǎn)。 ? （ 2）管理風(fēng)險(xiǎn)，銀行經(jīng)營(yíng)者管理不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)，與管理者素質(zhì)和能力有關(guān)。 ? （ 3）交付風(fēng)險(xiǎn)，銀行提供的金融服務(wù)交付問(wèn)題，包括操作風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、新產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。 ? （ 4）金融風(fēng)險(xiǎn)，資產(chǎn)負(fù)債管理產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，包括信貸風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)和資本風(fēng)險(xiǎn)。 二、銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)分析 ? 信貸風(fēng)險(xiǎn)是由銀行資產(chǎn)質(zhì)量?jī)?yōu)劣以及資產(chǎn)清償拖欠與信貸違約程度所決定，它本質(zhì)上是由銀行的一些資產(chǎn)，尤其是貸款貶值所引起的。 ? 銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)分析的核心內(nèi)容是信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和計(jì)算。 ? 商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)主要是指銀行貸出去款項(xiàng)，借款人到期不能償還而形成的逾期、呆滯或呆賬貸款，使銀行蒙受損失的可能性。 ? 五級(jí)分類法
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