保險償付能力監(jiān)管ppt課件(編輯修改稿)
2025-06-02 01:46 本頁面
【文章內容簡介】 40% 9 一年內提存準備金與盈余之比 25% 10 兩年內提存準備金與盈余之比 25% 11 當年準備金缺額估計值與盈余之比 25% 年初保單持有人盈余本變動有人盈余＋延期索賠成（年末－年初）保單持－附屬公司延期保費收入－不動產資收入＋未入賬即期與現金＋投資＋已實現投 負債總額保單持有人盈余代理人余額即期代理人余額＋延期年初盈余用一年內的損失與理賠費年初盈余用兩年內的損失與理賠費年末盈余備金與盈余之比余之比＋兩年內提存準一年內提存準備金與盈實現凈保費收入2?壽險和健康險保險公司 IRIS指標 序號 指標 計算 有效值 1 所有者權益凈變動率 （－10%，50%） 1A 所有者權益毛變動率 （－10%，50%） 2 凈收入與總收入之比 0 3 投資收益充足率 （ 125%，900%） 4 非認可資產與認可資產之比 ≤ 10% 上年所有者權益年注資額所有者權益的變動－當上年所有者權益所有者權益當年所有者權益－上年損益）總收入（含已實現資本本損益）營業(yè)收入（含已實現資支付的利息投資凈收益認可資產非認可資產6 房地產和抵押貸款與投資資產之比 7 附屬公司投資與所有者權益之比 8 盈余調劑比率 9 保費變動率 10 產品組合變動率 11 資產組合變動率 12 準備金變動率 債券的成本現金＋投資資產－支付房地產投資＋抵押貸款所有者權益附屬公司總投資額所有者權益和傭金再保險公司攤回的成本上年度保費收入保費變動數產品系列數分比之和各險種保費收入變動百現金與投資資產分比之和現金與投資資產變動百保費個人業(yè)務持續(xù)期及收繳之和個人業(yè)務準備金的增加 保險監(jiān)管信息系統(tǒng)分兩個階段， IRIS的統(tǒng)計階段 該階段是由 NAIC定期公布 IRIS指標的浮動范圍及每一個指標的行業(yè)平均值。然后根據保險公司提供的財務報表計算這些指標，確定是否通過。如何出現下述情況之一，即不通過。 （ 1） 4個或以上指標超出正常范圍。 （ 2）盈余調劑指標顯著增加或減少。 （ 3）保險公司將超過其盈余的資產投資于一家分支機構 。 IRIS分析階段 該階段將應用一些數量和質量指標來進一步分析保險公司的財務報表數據，并根據分析結果給出四個優(yōu)先級別，即第一優(yōu)先級，第二優(yōu)先級，第三優(yōu)級和非優(yōu)先級。第一優(yōu)先級代表財務情況最差，非優(yōu)先級則代表最好。 第一階段的結果是對外公布的，但第二階段的結果是不公開的，如果某一特定保險公司的分析結果為異常，則 NAIC首先會將此結果通報該公司注冊地所在州的保險主管機關，以及該公司開展業(yè)務活動的其它各州。 IRIS的不足 由于 IRIS所有的監(jiān)管指標和各指標的變化范圍都是公開的 ， 保險公司為了使自己的 IRIS比率符合要求而可能采取的一些措施 ， 有可能損害其償付能力 ， 主要表現為： （ 1） 保險公司故意低估準備金 ， 使得負債減少 ， 資本增加 。 顯然 ， 這樣雖然使保險公司表面的償付能力增加 ， 但對負債的低估增加保險公司未來的償付能力風險 。 （ 2） 業(yè)務快速成長的保險公司由于巨額的年度費用的存在而導致其 IRIS指標表現不佳 。 如果保險公司刻意追求 IRIS指標達標而消極對待業(yè)務成長 ， 勢必影響未來發(fā)展 。 （ 3） 保險公司還可以操縱 IRIS指標達標 ， 如自我交易 ，母公司與子公司之間的幕后交易等 。 二 、 財務分析和償付能力追蹤體系 （ FAST） 由于大保險公司出現償付能力不足對保險業(yè)和社會的危害更大， NAIC對大保險公司除了進行IRIS分析外，還進行附加的分析 —— 財務分析和償付能力跟蹤體系（ financial analysis and solvency tracking system， 簡稱 FAST）。 按規(guī)定，凡在十七個州以上營業(yè)，并且年毛保費收入超過 3000萬美元的財險和責任險公司，以及年毛保費收入超過 5000萬美元的壽險和健康險公司都必須接受 FAST的分析。 FAST的分析是依賴于各保險公司在前三年中提交的年度財務報告和季度財務報告。 FAST包括二十五個指標 FAST指標 序號 指標 1 凈保費收入與盈余之比 （ premium to surplus） 2 毛保費收入與盈余之比 （ gross premium to surplus） 3 準備金與盈余之比 （ reserves to surplus） 4 凈保費收入增長率 （ growth in premiums written） 5 毛保費收入增長率 （ growth in gross premiums written） 6 盈余津貼與盈余之比 （ surplus aid to surplus） 7 投資收益率 （ investment yield） 8 盈余增長率 （ growth in surplus） 9 兩 年 期 提 存 準 備 金 與 盈 余 之 比 （ twoyear reserve development to surplus） 10 綜合比率變動率 （ change in bined ratio） 11 毛費用與毛保費收入之比 （ gross ex
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