跟蹤審計服務方案(編輯修改稿)
2025-06-02 01:30 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 人進行審核，最終由公司技術負責人審批、簽字蓋章。最后上報建設單位和相關部門。四、跟蹤審計工作內(nèi)容方法建立項目前期工作資料庫，如地勘資料、設計圖紙、招標文件、標底、招標控制價、投標書、施工合同。對業(yè)主、施工單位、監(jiān)理單位的各項內(nèi)控制度提出合理化建議和意見，完善建設項目現(xiàn)場管理制度，如工程簽證管理、材料設備采購、價格控制、驗收、領用、清點，設計變更管理制度等。參加由建設單位組織的標前會議：根據(jù)設計圖紙審查招標文件、清單編制是否合理，工程量計算是否準確，對標底及招標控制價的編制深度、準確率進行審核，是否有漏項、或者措施項目考慮不當之處，材料價格是否按指導價執(zhí)行，特殊的裝飾材料和設備是否經(jīng)過詢價，且價格是否符合市場行情。開標結束后審核中標單位的標書：審核施工單位的投標報價是否按照招標文件和工程量清單的要求進行編制，投標報價是否存在不平衡報價，施工組織設計的編制是否合理，是否會對今后的工期、造價產(chǎn)生影響；提供當月付款建議書：根據(jù)當月的工程進度，及時的對工程量進行計量，依據(jù)投標書、工程計量、付款約定，對月進度款支付進行審核并出具付款建議書，建立支付臺帳，對于按形象進度付款的項目，分析是否有可能出現(xiàn)工程款支付超實際進度情況，如果發(fā)生此種情況，要及時的向建設單位反應，并及時修正。審核索賠內(nèi)容，協(xié)助業(yè)主及時審核設計變更、現(xiàn)場簽證：審核索賠事項，各種確認資料及時辦理，防止索賠事件的發(fā)生。現(xiàn)場資料日清月結，為工程月報的編制及工程現(xiàn)場動態(tài)成本控制分析提供準確數(shù)據(jù)。參與成本控制的有關會議，參加工地監(jiān)理例會，提出合理化建議，并收集整理相關會議記錄。適時對施工現(xiàn)場進行查勘，核實有關設計變更及簽證，及時了解工程情況并進行必要的拍照、攝像，留取證據(jù)，確保計量準確和完整真實。對分階段完工的分部工程結算和最終結算報告及時初審，協(xié)助建設單位做好工程竣工決算工作，做好委托外部審計的協(xié)調(diào)工作和內(nèi)部審計工作。做好成本信息化管理，及時進行造價指標分析，建立檔案庫。五、針對該項目的投資特點重點控制方法編制項目前期分析報告：根據(jù)設計圖紙審查招標文件、清單編制是否合理，工程量計算是否準確，對標底及招標控制價的編制深度、準確率進行審核，是否有漏項、或者措施項目考慮不當之處；審核施工單位的投標報價是否按照招標文件和工程量清單的要求進行編制，投標報價是否存在不平衡報價，施工組織設計的編制是否合理，是否會對今后的工期、造價產(chǎn)生影響；醫(yī)院項目特殊設備較多，對招標范圍內(nèi)的暫估項目、材料暫估價進行分析，作為今后重點控制對象，根據(jù)施工進度表做好列出時間點進行詢價采購工作，對需要二次招標的暫估價項目和暫估價材料要及時的提醒業(yè)主及早做好招標準備工作，并做好市場詢價工作，防止由此影響施工進度導致施工單位的索賠；有甲供材的對于施工單位的不平衡報價進行控制，施工單位報價低的項目且工程量較大的，做到不變更，如必須要變更，在變更之前也要和施工單位就變更單價進行協(xié)商，盡可能按該綜合單價的下浮比例同等下?。粚τ谑┕挝粓髢r過高的項目，盡可能不增加其工程量，如必須增加，應在變更之前就增加工程量單價另行約定（合同條款有約定的從其合同）；列出招標工程清單中造價占比較大的項目，作為施工過程重點控制對象；如建設單位對總投資控制有要求的，還要對項目的造價進行分析后，提出合理的優(yōu)化，使得最終的工程竣工結算價控制在建設單位的限額內(nèi)。檢查該項目相關單位和部門的合同履行情況，檢查有無違法轉包、分包現(xiàn)象，重點檢查：①工程進度，②合同實質(zhì)條款內(nèi)容發(fā)生變更時有無及時簽訂補充合同，③有無違法轉包、分包現(xiàn)象，檢查施工單位是否與合同單位一致。做好隱蔽工程的查看和驗收，涉及造價增減的，要做到圖片、文字資料齊全，及時進行拍照或攝像，及時辦理確認手續(xù)并存檔。（在例會上要明確變更簽證的時效性，按合同的通用條款的要求執(zhí)行）。根據(jù)成本過程控制的要求，積極參與控制、優(yōu)化工程變更。經(jīng)常深入施工現(xiàn)場，掌握工程進展及變更的落實情況，為準確計量掌握真實資料。檢查工程設計變更、施工現(xiàn)場簽證手續(xù)是否合理、及時、完整、真實。（工程計量：首先熟悉招標清單，按招標的工程量清單計價規(guī)范進行計量和招投標保持一致，對超出圖紙以外的工程量不予計量，對由于施工單位自身原因超挖，超出圖紙的工程量均不予計量）。由于該項目為群體工程，施工組織的合理性與否，直接影響工程建設成本，因此對施工組織設計的合理性進行系統(tǒng)分析六、跟蹤審計主要措施 (一)、參與施工圖紙會審了解施工圖紙變更情況，做到心中有數(shù)，并對圖紙會審內(nèi)容進行造價分析，對于其中不合理的內(nèi)容提出參考意見。（特別是施工單位認真分析自己的投標報價后，提出的一些改變施工做法的一些意見要進行認真分析） (二)、對施工組織設計進行評估對其中的主要施工方案進行經(jīng)濟分析，查看有無因施工組織問題而增加工程造價的內(nèi)容，并對一些施工進度、工藝、方案提出合理化建議，進一步優(yōu)化施工組織設計。(三)、工程進度款支付控制根據(jù)工程進度進行工程計量，審核工程進度款，協(xié)助業(yè)主審核工程進度款并進行簽證，及時報告項目的資金使用情況。(四)、工程設計變更的審計與控制 對擬進行的工程設計變更進行計量與評估，分析擬進行的設計變更對造價的影響，從多方案變更中優(yōu)選出實際可行、最經(jīng)濟合理的變更方案，并測算出設計變更可能造成的費用上的增減。主
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