【文章內容簡介】 ? 倉儲公司的監(jiān)管過程中，不止要對企業(yè)的監(jiān)管貨物的質量、總價值負責，更要明確貨物的權屬。否則就對監(jiān)管的源頭失去了意義。 – 授信銀行對貨物來源的一個把控 – 授信企業(yè)對貨物來源的一個證明 – 我司賬證相符、賬實相符的一個基礎 基礎知識 流貸 ? 貸款對象：凡是符合銀行流動資金貸款條件的工業(yè)、商業(yè)、建筑安裝、交通運 輸、物資供銷、旅游以及聯營、中外合資等企業(yè)，經工商行政管理部門核準登記 注冊，已領取 《 企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照 》 的企業(yè)，均可向銀行申請流動資金貸款。 ? 貸款條件： – 申請銀行流動資金貸款的單位必須具有法人資格，有經營管理自主 權，實行獨立經濟核算，能獨立對外簽訂經濟合同； – 在建設銀行開立基本結算帳戶，企業(yè)資金活動通過銀行辦理； – 遵守國家政策法令，產品適銷對路，在國內外市場上有競爭能力，生產經營條件優(yōu)越，有固定的生產經營場所和裝備，經濟效益顯著，信用程度高，償還貸款能力強； – 資金使用合理，財務制度健全，按規(guī)定擁 有一定比例的流動資金，并建立了自有流動資金補充制度。 ? 銀根收緊：銀監(jiān)會公布了 《 流動資金貸款管理暫行辦法 》 和 《 個人貸款管理暫行辦法 》 。銀監(jiān)會相關負責人表示，流動資金貸款不能挪用于固定資產、股權投資，銀行要防止超額授信，不能惡性競爭和突擊放貸。 流動資金貸款是指銀行為解決生產經營企業(yè)的營運資金不足而發(fā)放的貸款。 基礎知識 銀行承兌匯票 銀行承兌匯票的出票人具備的條件 1. 在承兌銀行開立存款帳戶的 法人 及其他組織； 2. 與承兌銀行具有真實的委托付款關系； 3. 能提供具有法律效力 購銷合同 及增值稅發(fā)票； 4. 有足夠支付能力，良好結算記錄和結算信譽。 5. 與 銀行信貸 關系良好，無 貸款逾期 記錄。 6. 能提供相應擔保，或存入一定比例 保證金 。 突出特點 1. 信用好，承兌性強。銀行承兌匯票經銀行承兌到期無條件付款。就把企業(yè)之間的商業(yè)信用轉化為銀行信用 。對企業(yè)來說，收到銀行承兌匯票，就如同收到了 現金 。 2. 流通性強，靈活性高。銀行承兌匯票可以 背書轉讓 ，也可以申請貼現，不會占壓企業(yè)的 資金 。 3. 節(jié)約資金成本。對于實力較強，銀行比較信得過的企業(yè)，只需交納規(guī)定的保證金，就能申請開立銀行承兌匯票，用以進行正常的購銷業(yè)務，待付款日期臨近時再將資金交付給銀行。 銀行承兌匯票是由在承兌 銀行 開立存款賬戶的 存款人 出票，向開戶銀行申請并經銀行審查同意 承兌 的，保證在指定 日期 無條件支付確定的 金額 給收款人或持票人的 票據 。 1. 對 出票人 簽發(fā)的商業(yè)匯票進行承兌是銀行基于對出票人資信的認可而給予的 信用 支持。 2. 我國的銀行承兌匯票每張票面金額最高為 1000萬元 (實務中遇到過票面金額為 1億元和 5千萬元的 。 ）。銀行承兌匯票按 票面金額 向承兌申請人收取萬分之五的手續(xù)費，不足10元的按 10元計。 3. 承兌 期限 最長不超過 6個月。承兌申請人在銀行承兌匯票到期未付款的，按規(guī)定計收逾期罰息。 4. 可以背書進行權利轉讓。背書從按目的可以分為兩類：一是轉讓背書，即以轉讓票據權利為目的的背書，二是非轉讓背書，即以設立委托收款或 票據質押 為目的的背書。 貼現 銀行 承兌匯票貼現 是指銀行承兌匯票的貼現申請人由于資金需要，將未到期的銀行承兌匯票轉讓于銀行，銀行按票面金額扣除貼現利息 后，將余額付給持票人的一種融資行為。 由實力雄厚，信譽卓著的企業(yè)承諾到期付款的匯票稱為商業(yè)承兌匯票。我國信用體系尚未完全建立，商業(yè)承兌匯票使用范圍不廣泛。 基礎知識 背書 指在票據背面或者粘單上記載有關事項并簽章的票據行為。 ?轉讓背書，即以轉讓票據權利為目的的背書， ?商業(yè)匯票均可以背書轉讓，背書人以背書轉讓匯票后，即承擔保證其后手付款的責任。 ?存貨人或者倉單持有人在倉單上背書并經保管人簽字或者蓋章，轉讓提取倉儲物的權利。 ?非轉讓背書，即以設立委托收款或 票據質押 為目的的背書。 基礎知識 倉單 倉單應載事項： 1)存貨人的名稱或者姓名和住所； 2)倉儲物的品種、數量、質量、包裝、件數和標記； 3)倉儲物的損耗標準； 4)儲存場所； 5)儲存期間； 6)倉儲費； 7)倉儲物已經辦理保險的，其保險金額、期間以及保險人的名稱； 8)填發(fā)人、填發(fā)地和填發(fā)日期。 ? 合同法第 387條： 倉單是提取倉儲物的憑證。 – 倉單： 是保管人在收到倉儲物后向存貨人簽發(fā)的表示收到一定數量的倉儲物的有價證券。 – 存貨人或者倉單持有人在倉單上背書并經保管人簽字或者蓋章的，可以轉讓提取倉儲物的權利。 – 標準倉單：是交易所統一制定的，交易所指定交割倉庫在完成入庫商品驗收，確認合格后簽發(fā)給貨主的實物提貨憑證，標準倉單經交易所注冊后方可用于交割。 – 非標準倉單：是指由貨主將貨物存入指定倉庫后，經倉庫核實無誤后，由倉庫開出的存貨憑證。 上游廠商 運輸過程 倉庫 上游廠商 運輸節(jié)點 倉庫 運輸過程 上游廠商 下游節(jié)點 倉庫 上游節(jié)點 上游廠商 運輸過程 倉庫 上游廠商 運輸點 /倉庫 途中完成贖貨 基礎知識 先票后貨 /現貨 先款（票）后貨： 俗稱 “ 廠商銀 ” 。企業(yè)、上游廠家與銀行簽訂協議，由銀行直接向企業(yè)的上游廠家支付貨款，待貨物運回銀行指定地點（倉庫）后，企業(yè)通過還款方式贖貨（提貨或靜態(tài)轉動態(tài)）。這種操作模式一般適用于信譽良好且具備相關資質的大中型企業(yè)，是供應鏈融資的一種。 現貨質 /抵押 : 是指企業(yè)將自有的動產交付監(jiān)管公司占有或監(jiān)管，監(jiān)管公司簽發(fā)倉單（或抵 /質押清單）給銀行，銀行向企業(yè)發(fā)放貸款的操作方式。一般情況下，這種融資是用于滿足企業(yè)物流或生產資金鏈的需求。 對于借款企業(yè)： ? 企業(yè)融資不受已有存貨規(guī)模限制，與存貨融資相比，進一步將融資的時點前 置到增量采購階段； ? 利用少量保證金擴大采購規(guī)模，并可因大量預付貨款獲得較高折扣； ? 可提前鎖定價格，防止?jié)q價風險。 對上游供應商： ? 可以實現大額銷售； ? 取得預付賬款，直接確認當期銷售收入，有效改善當期現金流 ?