k固定數(shù)據(jù)分析ppt課件(編輯修改稿)
2025-06-01 13:47 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 ) rs(FResidueValS) rs(FAccumDeprP) 39。凈值 If rs(FLifePeriodsS) rs(FDeprPeriods) = 0 Then DeprValue = 0 Else DeprValue = DeprValue / (rs(FLifePeriodsS) rs(FDeprPeriods)) 39。凈值 /剩余期間 折舊計算 折舊方法 6：動態(tài)平均法 計算公式：折舊額 =（ 調(diào)整后原值 調(diào)整后累計折舊 調(diào)整后預計凈殘值 調(diào)整后減值準備 ） /調(diào)整后剩余使用期間 取數(shù)來源 J和 Q表： FvalA , FResiduevalA, FDecPreReadA, FlifePeriodsA對應 J表 ，實際主要來源 t_facard（ 變動的卡片 ） 的 Fval , FResidueval, FDecPreRead, FlifePeriods FaccumDeprA ， FperiodsUsedA 對應 Q 表 ， 實 際 主 要 來 源 t_fabalance 中的FaccumDeprA= Faccumdeprp+faccumdeprincfaccumdeprdec+Fdepr， FperiodsUsed（t_fabalance只放映期初數(shù)據(jù) ） 對應公式： （ FvalA FaccumDeprA FResiduevalA,FDecPreReadA, ） /FlifePeriodsA FperiodsUsedA 自定義折舊方法： 如果從 t_fabalcard取出的折舊方法是 1000,并且 fuserateo則是用戶自定義折舊率法 deprvalue=fvalsfresiduevals deprvalue=deprvalue*折舊率 /100 折舊計算 5. 39。處理特殊情況 39。一 :計提的折舊額比剩余凈值大 ， 導致凈值出現(xiàn)負數(shù) :提剩余值 39。二 :最后一期 ， 折舊沒有提完：根據(jù)設置 ， 提完或只提應提數(shù) SalOrg = rs(FOrgValP) rs(FResidueVal) rs(FAccumDeprP) 剩余凈值 SalLife = LifePeriods rs(FDeprPeriods) ‘剩余期間 If SalLife = 1 And rs(FDeprMethodId) 3 And rs(FDeprMethodId) 1000 Then If SalOrg DeprValue Then 39。SalOrg為未提的折舊額 If rs(FDeprOption) = 0 Then 39。最后期間全部提完 DeprValue = SalOrg Else If rs(FDeprOption) = 2 Then ‘最后一期剩余折舊額大于 2倍當期折舊額則繼續(xù)提取， 否則當期提 If SalOrg DeprValue * 2 Then 將剩余金額寫入當前余額表 update t_fabalance set fdeprshouidlp=fdeprvalue,fdeprremain=sal 折舊計算 第一階段問題分析 (t_fabalance)日期與變動表 (t_faalter)不一致 (t_fabalance)丟失 提取卡片折舊要素，常見的錯誤是：折舊相關要素取不到，系統(tǒng)提示‘ null’錯誤 折舊分析 思維聚焦： 提取本期折舊卡片信息是否全面，完整，t_facard的原值科目，折舊方法（ t_fabalcard),原值，累計折舊，剩余期間， t_fabalance上期卡片記錄是否丟失（比較上下期記錄條數(shù)） Select j.*, ,。 第二階段問題分析 (t_fabalcard和 t_facard不一致） ，累計折舊，預計使用期間等數(shù)據(jù)發(fā)生變化 計算折舊階段，常見問題是系統(tǒng)折舊額與手工不符 折舊分析 思維聚焦： 直接檢查卡片上的折舊要素（t_fabalance),根據(jù)折舊方法的計算公式手工計算折舊，再進一步確定問題原因。 Select * from (Select j.*, ,。） b where fassetid=? 第三階段問題分析 ，科目項目非明細，或折舊費用科目帶其它項目核算（部門） 生成憑證階段，常見問題，憑證無法生成，或則憑證金額與實際折舊額不符 折舊分析 思維聚焦： 匯總 t_fabalexpense當期折舊額，生成憑證，借方科目為 t_fabalexpense的 facctid,貸方為t_facard中的 fdepracctid累積折舊科目 計提折舊時提示“科目無權限”，無法進行下去，如何處理？ 答復：為什么說沒有權限呢？登陸的身份是系統(tǒng)管理員，具有所有的權限，所以真正的原因肯定不是因為權限的問題。由于曾經(jīng)發(fā)生過已經(jīng)授權的用戶授權信息丟失的案例，故新建了一個用戶，授予了所有的權限，但依然出現(xiàn)這個錯誤提示，所以排除權限的問題。后來使用 profile 工具進行跟蹤，發(fā)現(xiàn)程序在科目表中查找一條內(nèi)碼為 0的科目，為什么會是內(nèi)碼為 0呢？這說明某個卡片使用的科目內(nèi)碼為 0。經(jīng)查找 t_faexpense和 t_fabalexpense表，發(fā)現(xiàn)折舊費用科目有為 0的記錄。 解答：一般來說是固定資產(chǎn)所使用的科目內(nèi)碼為 0，如累計折舊科目。這種問題一般來說是升級或?qū)?shù)據(jù)的原因造成的。處理的方法是到卡片表 t_facard和 t_fabalcard中把fdepracctid為 0的記錄改為正確的科目內(nèi)碼即可 問題 .提折舊提示“核算項目沒有權限”，無法進行下去，如何處理？ 答復：分析過程： 這個問題和提示“科目沒有權限”類似，但內(nèi)容不一樣，這一次是“核算項目”。經(jīng)查，固定資產(chǎn)相關科目設置了核算項目，如果不設置類別核算的話，是不需要用到核算項目的。到 t_faexpense和 t_fabalexpense表中查找到 fdetailid，然后在 t_itemdetail查找對應的核算項目，發(fā)現(xiàn)這些核算項目內(nèi)碼對應的 t_item表的記錄為非明細核算項目或則該核算項目已經(jīng)做了刪除標志，這當然是不允許的。 解答：一般是所對應的使用部門或折舊費用科目所對應的核算項目不存在或非明細的核算項目。處理方法是到部門分配表 (t_fadept和 t_fabaldept)和核算項目詳情表 t_itemdetail中把核算項目內(nèi)碼更正過來或者把對應的核算項目置為最明細即可。 案例分析 Select distinct facctid from t_fabalexpense where facctid not in (select faccountid from t_account where fdetail=1) select fdete* from t_account where faccountid in (Select
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