首席財(cái)務(wù)官簡(jiǎn)明工作指南(編輯修改稿)
2025-07-11 04:42 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 ／總機(jī)器小時(shí)數(shù) 通常開支銷售成本比率 總通常開支／貨物成本 總通常開支／ (直接原料 +直接勞力 ) 總通常開 支／直接原料 維護(hù)固定資產(chǎn)率 總維護(hù)費(fèi)用／折舊前總固定資產(chǎn) 銷售及未發(fā)貨率 未發(fā)貨物總額／銷售額 未發(fā)貨物總額／ (年銷售額／ 360) 銷售費(fèi)用同銷售額比 (銷售人員薪水 +提成 +差旅費(fèi) +其他銷售費(fèi)用 )／銷售額 人均銷售額 年?duì)I業(yè)額／總?cè)氫N售人員 銷售回報(bào)率 總銷售回報(bào)／總銷售額 銷售管理成本率 年凈銷售額／總行政管理成本 銷售資金率 年總銷售／總資本 銷售對(duì)固定資產(chǎn) 率 年凈銷售／總固定資產(chǎn) 年凈銷售／累計(jì)折舊前總固定資產(chǎn) 銷售占?jí)嘿Y金率 年凈銷售／ (應(yīng)收貨款 +庫(kù)存量 應(yīng)付貨款 ) 稅率 已支付所得稅／稅前利潤(rùn) 企業(yè)所應(yīng)付所得稅／稅前利潤(rùn) 營(yíng)運(yùn)表現(xiàn)指標(biāo) 項(xiàng)目 計(jì)算公式 毛利率指數(shù) (階段 2毛利率／階段 2銷售 )／ (階段 1毛利率／階段 1 銷售 ) 毛利率 (營(yíng)業(yè)額 通常支出 直接原料 直接勞力／銷售額 (營(yíng)業(yè)額 直接原料 )／銷售額 資金回報(bào)率 (股息 +利息 )／資金總額 凈利率 凈收入／營(yíng)業(yè)額 營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)率 創(chuàng)收資產(chǎn)／總資產(chǎn) 營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)率 (銷售額 流動(dòng)成本 )／總收入 營(yíng)運(yùn)利潤(rùn)率 (銷售 貨物成本 行政管理成本 )／銷售額 人均利潤(rùn)率 凈利潤(rùn)／全職員 工數(shù) 7 現(xiàn)金流量指標(biāo) 名稱 計(jì)算公式 現(xiàn)金覆蓋率 (總貸款償付額 +股息 +投資 )／ (凈利潤(rùn) +非現(xiàn)金花費(fèi) 非現(xiàn)金銷售 ) 營(yíng)運(yùn)現(xiàn)金量 (營(yíng)運(yùn)利潤(rùn) +非現(xiàn)金花費(fèi) 非現(xiàn)金銷售 )／總營(yíng)業(yè)收入 現(xiàn)金資產(chǎn)回報(bào)率 (凈利潤(rùn) +非現(xiàn)金花費(fèi) 非現(xiàn)金銷售 )／總資產(chǎn) 現(xiàn)金貸款率 (凈利潤(rùn) +非現(xiàn)金花費(fèi) 非現(xiàn)金銷售 )／當(dāng)前應(yīng)付長(zhǎng)期貸款額 現(xiàn)金及應(yīng)收款率 收到的現(xiàn)金／ (已開發(fā)票的銷售 +過程中的銷售 ) 現(xiàn)金短期資本率 (現(xiàn)金 +短期交易證券 )／短期資產(chǎn) 現(xiàn)金短期負(fù)債率 (現(xiàn)金 +短期交易證券 )／短期負(fù)債 現(xiàn)金占?jí)嘿Y金率 (現(xiàn)金 +短期交易證券 )／ (短期資產(chǎn) 短期負(fù)債 ) 股息分派率 總股息／ (凈利潤(rùn) +非現(xiàn)金花費(fèi) 非現(xiàn)金銷售 ) 固定支出率 (固定花費(fèi) +固定支付 )／營(yíng)業(yè)現(xiàn)金收入 股價(jià)現(xiàn)金率 (股價(jià)六股數(shù) )／利息，稅收，折舊，攤損前收入 資產(chǎn)流動(dòng)性 名稱 計(jì)算公式 應(yīng)付款天數(shù) 應(yīng)付款／ (購(gòu)買額／ 360) 付款流動(dòng)率 總購(gòu)買／結(jié)尾未付款 收款流動(dòng)率 年賒銷／ (平均收款 +客戶欠條 ) 破產(chǎn)指數(shù) (營(yíng)運(yùn)收入／總資產(chǎn) )*+(銷售／總資產(chǎn) )*+((股票市值 +優(yōu)先股 )／總負(fù)債 )*+ (占 壓資金／總資產(chǎn) )*+(累計(jì)利潤(rùn)／總資產(chǎn) )* 8 現(xiàn)金率 (現(xiàn)金 +短期交易證券 )／短期負(fù)債 短期負(fù)債率 短期負(fù)債／總負(fù)債 流動(dòng)率 短別資產(chǎn)／短期負(fù)債 庫(kù)存銷售率 銷售／厙存 厙存占址資金率 庫(kù)存／ (應(yīng)收款 +庫(kù)存一應(yīng)付款 ) 庫(kù)存流動(dòng)率 售貨成本／庫(kù)存 3 6 5*(售貨成本／庫(kù)存 ) 直接材料／原材料庫(kù)存 長(zhǎng)期資產(chǎn)長(zhǎng)期負(fù)債率 長(zhǎng)期資產(chǎn)／長(zhǎng)期負(fù)債 便捷指數(shù) (現(xiàn)金 +交易債券 +應(yīng)收款 )／短期負(fù)債 銷售短期資產(chǎn)率 銷售／短期資產(chǎn) 短長(zhǎng)借貸率 總短期負(fù)債／總長(zhǎng)期負(fù)債 占?jí)?資金生產(chǎn)率 年銷售／占?jí)嘿Y金 資金結(jié)構(gòu)及償付能力 名稱 計(jì)算公式 非現(xiàn)金資產(chǎn)率 (占?jí)嘿Y金變化額 現(xiàn)金變化額 折舊變化額 )／總資產(chǎn)變化額 貸款產(chǎn)權(quán)資本率 貸款／產(chǎn)權(quán)資本 融資資金回報(bào)率 (產(chǎn)權(quán)資本 +長(zhǎng)期貸款 )／固定資產(chǎn) 發(fā)行股授權(quán)股率 (發(fā)行股 +股權(quán)，股諾，可轉(zhuǎn)變證券 )／總授權(quán)股數(shù) 優(yōu)先股權(quán)資金率 優(yōu)先股／產(chǎn)權(quán)資本 9 累積收入產(chǎn)權(quán)資本 累積收入／產(chǎn)權(quán)資本 實(shí)效利息 平均現(xiàn)金流入量／平均利息費(fèi)用 投資回報(bào) 名稱 計(jì)算公式 每股面值 (產(chǎn)權(quán)資本 優(yōu)先股清賣費(fèi)用 )／總公 開 發(fā)行股數(shù) 股息分派率 每股紅利／每股利潤(rùn) 股息率 每股紅利／每股股價(jià) 每股利潤(rùn)率 (凈收入 優(yōu)先股息 )／總公開發(fā)行數(shù) 金融影響指數(shù) 產(chǎn)權(quán)資本回報(bào)率／資產(chǎn)回報(bào)率 公司凈值 總資產(chǎn) 總負(fù)債 資產(chǎn)回報(bào)率 凈收入／總資產(chǎn) 產(chǎn)權(quán)資本回報(bào)率 (凈收入 優(yōu)先股息 )／普通產(chǎn)權(quán)資本 營(yíng)運(yùn)資本回報(bào)率 凈收入／營(yíng)運(yùn)資產(chǎn) 有形面值 公司面值 商譽(yù) 其他無形資產(chǎn) 市場(chǎng)表現(xiàn) 名稱 計(jì)算公式 集資率 每股利潤(rùn)／每股市價(jià) 資金成本率 (利息 *(1稅率 ))／ (貸款 貸款花費(fèi) +貸款溢價(jià) 貸款折扣 )+利 息 ／優(yōu)先股 +零風(fēng)險(xiǎn)利率+(β *(平均股票回報(bào)率一零風(fēng)險(xiǎn)利率 )) 價(jià)格利潤(rùn)率 平均普通股價(jià)／每
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