經(jīng)營預測ppt課件(2)(編輯修改稿)
2025-05-30 01:48 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 iiiii（二）因果預測分析法 ? 回歸直線法 ? 假定： Y=a+bx， ? 根據(jù)歷史數(shù)據(jù)一系列的 yi和 xi，計算 a和 b，再預測 Y。 ? 可以用 excel和 spss軟件計算 a、 b。 例 45 iy對數(shù)直線回歸法 ? 對上式取對數(shù)： ln(y)=ln(a)+xln(b) ? 設： u=ln(y)， A=ln(a)， B=ln(b) ? 則變?yōu)椋?u=A+BX， ? 可以用直線回歸法解出 A、 B，再回到 Y。 xaby ?多元回歸法 例： 46 ii xbay ???建立多元線性方程： 季節(jié)預測分析法 ? 季節(jié)預測分析法 ? 影響方式： ? Yt=Tt+St （ ）（波動與趨勢值不成比例關系） ? Yt=TtSt （ ）（波動與趨勢值成比例關系） 購買力指數(shù)法 ? 含義： P114 ? 影響因素：地區(qū)個人收入占全國百分比（用個人收入總額占百分比，還是平均收入占全國個人平均收入百分比？）、本期地區(qū)銷售額（量）占全國該產(chǎn)品百分比、地區(qū)人口占全國百分比 ? 購買力指數(shù)預測模型： ? Bi=aiyi+biri+cipi 167。 3 成本預測 ? 一、可比產(chǎn)品成本預測 ? 目標成本作為要求的預測成本 ? 目標成本的確定： ? （ 1）標桿瞄準（ benchmarking） ? （ 2）目標總成本＝市場預計單價 銷售量－稅金－企業(yè)目標利潤 ? 按上年平均單位成本預測下期總成本 ? I產(chǎn)品上年平均單位成本＝（上年 1至 3季度實際單位成本 上年 1至 3季度實際產(chǎn)量＋四季度預計單位成本 四季度預計產(chǎn)量） /(上年 1至 3季度實際產(chǎn)量＋四季度預計產(chǎn)量） ? 可比產(chǎn)品總成本＝ i產(chǎn)品上年平均單位成本 i產(chǎn)品下期預計產(chǎn)量 ∑ 按變動成本、固定成本預測總成本 ? （ 1）簡單平均法 ? 下期預測總成本＝下期預計產(chǎn)量 前三年單位變動成本之和 /3＋前三年固定成本之和 /3 ? （ 2）加權平均預測下期單位變動成本 ? 加權平均預測下期單位變動成本＝（前第一年單位變動成本 3/6+前第 2年單位變動成本 2/6+前第 3年單位變動成本 1/6) ? 加權平均預測下期固定總成本＝（前第一年固定成本 3/6+前第 2年固定成本 2/6+前第 3年固定成本 1/6) ? 下期預測總成本＝下期預計產(chǎn)量 下期預測單位變動成本＋下期預測固定總成本 按成本項目變動額及變動率預測下期成本 ? （ 1）材料成本 ? （ 2）工資成本 ? （ 3）變動制造費用、變動管理費用成本 ? （ 4）廢品成本 ? （ 5）固定制造費用、管理費用成本 ? 按每個項目的變動率、變動額進行預測。 (1)根據(jù)材料成本變動率預測 ? （ a） 材料消耗定額降低影響的成本額計算 ? 降低額 產(chǎn)品產(chǎn)量定額降低率原材料單價原材料單位定額????????sxrrsxrrsrxrsrrpupupuu%%)1(p定額降低率對成本降低率影響公式 ? 材料消耗定額影響的成本降低率＝降低額 /總成本 定額降低率 材料定額降低率總成本材料成本占總成本比率（????????xTCxxTCsrrTCxsrrpupu%%*)//%*（ b)根據(jù)材料價格降低率預測成本降低率
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