【文章內(nèi)容簡介】 投融資與項(xiàng)目策劃等核心業(yè)務(wù)。在實(shí)行上述原則的同時(shí)，項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)對(duì)被投資企業(yè)的投資、經(jīng)營和監(jiān)督。 （4）績效考核與激勵(lì)制度 按照自然年度、會(huì)計(jì)年度或被投資項(xiàng)目或企業(yè)適當(dāng)運(yùn)作周期中的某一階段，評(píng)估投資項(xiàng)目業(yè)績，對(duì)投資業(yè)務(wù)部門與投資項(xiàng)目經(jīng)理進(jìn)行綜合績效考核。綜合考慮投資規(guī)模、收益、財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)與質(zhì)量、投資實(shí)施與經(jīng)營管理難度、被投資企業(yè)或項(xiàng)目監(jiān)控狀況等因素，對(duì)投資項(xiàng)目經(jīng)理給予現(xiàn)金和（或）股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)。 鼓勵(lì)項(xiàng)目經(jīng)理自主創(chuàng)業(yè)。對(duì)自主創(chuàng)業(yè)的，只要項(xiàng)目情況符合公司投資原則并具有較強(qiáng)的可行性、可操作性，并在保障資金安全、實(shí)施定期財(cái)務(wù)審計(jì)與經(jīng)營監(jiān)管的前提下，公司可以考慮給予業(yè)務(wù)指導(dǎo)并進(jìn)行注資（天使投資），并占有相應(yīng)股權(quán)。 （5）財(cái)務(wù)與責(zé)任審計(jì) 公司對(duì)被投資企業(yè)和項(xiàng)目定期進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)與責(zé)任審計(jì)，監(jiān)督投資項(xiàng)目經(jīng)理的工作職責(zé)落實(shí)情況，以及被投資項(xiàng)目和企業(yè)經(jīng)營管理負(fù)責(zé)人的經(jīng)濟(jì)與管理責(zé)任履行情況。 對(duì)投資項(xiàng)目決策及其后的項(xiàng)目管理、監(jiān)控，因管理不善導(dǎo)致投資損失、資產(chǎn)損失和企業(yè)虧損的，應(yīng)當(dāng)追究有關(guān)責(zé)任部門與人員的責(zé)任，視損失的嚴(yán)重程度，扣發(fā)當(dāng)年項(xiàng)目投資（或項(xiàng)目管理）業(yè)績獎(jiǎng)。為了提高投資的質(zhì)量，防范和降低投資的管理風(fēng)險(xiǎn)，公司需建立一套完整的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制以及風(fēng)險(xiǎn)管理制度。 公司一般設(shè)有風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)，負(fù)責(zé)從整體上控制資金運(yùn)作中的風(fēng)險(xiǎn)。 制定內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度。主要包括：嚴(yán)格按照法律法規(guī)進(jìn)行投資，不從事禁止投資的業(yè)務(wù)；堅(jiān)持獨(dú)立原則，公司受托管理的資金與公司的自有資產(chǎn)相互獨(dú)立，分賬管理，實(shí)行集中交易制度，每筆交易都須有書面記錄并加蓋時(shí)間章；加強(qiáng)內(nèi)部信息控制，實(shí)行空間隔離和門禁制度，嚴(yán)防重要內(nèi)部信息泄露；前臺(tái)和后臺(tái)部門應(yīng)獨(dú)立運(yùn)作等等?！　【唧w風(fēng)險(xiǎn)控制方面，公司將根據(jù)自己所管理的資金規(guī)模、對(duì)投資標(biāo)的的把握程度來決定投資的數(shù)量和配比?！　。?）內(nèi)部控制原則　?、儆行栽瓌t。通過科學(xué)的內(nèi)控手段和方法建立合理的內(nèi)控程序，維護(hù)內(nèi)控制度的有效執(zhí)行?！　、讵?dú)立性原則。公司各機(jī)構(gòu)、部門和崗位職責(zé)應(yīng)當(dāng)保持相對(duì)獨(dú)立，受托管理資金、自有以及其他資產(chǎn)的運(yùn)作分離?！　、巯嗷ブ萍s原則。公司內(nèi)部部門和崗位的設(shè)置權(quán)責(zé)分明、相互制衡。 （2）內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制架　　內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制架構(gòu)是公司為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制的目標(biāo)，建立的涵蓋公司經(jīng)營管理各個(gè)環(huán)節(jié)，順序遞進(jìn)、權(quán)責(zé)明確、嚴(yán)密有效的三道監(jiān)控防線?！　〉谝坏辣O(jiān)控防線：由各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)，部門全員參與，根據(jù)公司經(jīng)營計(jì)劃、業(yè)務(wù)規(guī)則及自身具體情況制定本部門的作業(yè)流程及風(fēng)險(xiǎn)控制措施，同時(shí)分別在自己的授權(quán)范圍內(nèi)對(duì)關(guān)聯(lián)部門及崗位進(jìn)行監(jiān)督并承擔(dān)相應(yīng)職責(zé)。各部門指定專人作為本部門的兼職風(fēng)險(xiǎn)控制管理員，配合部門經(jīng)理和公司監(jiān)察稽核部開展本部門的內(nèi)控和監(jiān)察工作。直接參與交易、資金、電腦系統(tǒng)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)等業(yè)務(wù)的重要崗位，要盡可能設(shè)置雙崗，屬于單人單崗處理的業(yè)務(wù)，要強(qiáng)化后續(xù)的監(jiān)督機(jī)制。在關(guān)鍵部門和重要業(yè)務(wù)之間要有書面憑據(jù)的傳遞制度，相關(guān)人員要在書面憑據(jù)上簽字。實(shí)行雙人負(fù)責(zé)的制度，出現(xiàn)問題，部門經(jīng)理和具體經(jīng)辦人均要承擔(dān)責(zé)任。 第二道監(jiān)控防線：公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)，由公司投資審查委員會(huì)和公司總經(jīng)理及副總經(jīng)理、投資總監(jiān)組成的經(jīng)營管理層，對(duì)公司各部門、各項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行全面監(jiān)督并及時(shí)制定相應(yīng)對(duì)策和實(shí)施控制措施。　　第三道監(jiān)控防線：在董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下，公司投資審查委員會(huì)掌握公司整體風(fēng)險(xiǎn)狀況。投資審查委員會(huì)定期審閱公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度及相關(guān)文件，并根據(jù)需要隨時(shí)修改、完善，確保風(fēng)險(xiǎn)控制與業(yè)務(wù)發(fā)展同步進(jìn)行。 （3）內(nèi)部控制規(guī)則　　內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制規(guī)則是公司為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制的目標(biāo)，建立的一整套完善的制度體系，主要由兩部分組成，分別是管理制度和內(nèi)控制度。兩部分制度是相互對(duì)應(yīng)、相互鉤稽、相互制約，各自負(fù)責(zé)的關(guān)系。內(nèi)控制度是匯集各項(xiàng)管理制度中的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，并對(duì)管理制度的制定提出風(fēng)險(xiǎn)控制方面的要求，管理制度要符合內(nèi)控制度的要求。他們各自由公司不同的管理階層和部門負(fù)責(zé)，避免了內(nèi)部人控制和流于形式?！　」芾碇贫扔晒揪C合管理制度和各部門業(yè)務(wù)規(guī)章制度組成，是各部門在具體業(yè)務(wù)工作中所要遵循的業(yè)務(wù)流程和規(guī)則。它由各職能部門制定，公司總經(jīng)理審閱和批準(zhǔn)修改。 內(nèi)部控制制度是各個(gè)部門