erp-erp中銷(xiāo)售流程及財(cái)務(wù)管理應(yīng)用案例之流程圖(編輯修改稿)
2025-07-10 16:39 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 銷(xiāo)售發(fā)貨 分期收款發(fā)貨單在存貨核算模塊進(jìn)行 借：發(fā)出商品 分期收款發(fā)貨單 記賬，將庫(kù)存商品轉(zhuǎn)到發(fā)出商品賬。 貸：庫(kù)存商品 銷(xiāo)售開(kāi)票 銷(xiāo)售發(fā)票進(jìn)行復(fù)核， 借：應(yīng)收賬款 xx 客戶(hù) 分期收款開(kāi)票通知單 應(yīng)收賬款進(jìn)行審核。 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 二級(jí)科目 應(yīng)交稅金 應(yīng)交增值稅 銷(xiāo)項(xiàng) 結(jié)轉(zhuǎn)成本 在存貨核算管理系統(tǒng)根據(jù)分期收 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 二級(jí)科目 款發(fā)票進(jìn)行記賬 貸：發(fā)出商品 ERP 銷(xiāo)售退貨業(yè)務(wù)： 編號(hào)： PRSA05 業(yè)務(wù)編號(hào) SA005 業(yè)務(wù)名稱(chēng) 銷(xiāo)售退貨業(yè)務(wù) 業(yè)務(wù)流程簡(jiǎn)述 銷(xiāo)售退貨業(yè)務(wù)處理 流程適用范圍 銷(xiāo)售退貨業(yè)務(wù)處理流程 相關(guān)崗位及權(quán)限 崗位 系統(tǒng)操作 權(quán)限 銷(xiāo)售辦事處 銷(xiāo)售部 退貨申請(qǐng) 審查退貨申請(qǐng) 手工管理退貨申請(qǐng) 配運(yùn)部 退貨單退入審核 增加、審核 質(zhì)檢部 檢驗(yàn)退回的貨物 無(wú)需計(jì)算機(jī)操作 庫(kù)房 生成銷(xiāo)售出庫(kù)單（紅字） 生成、審核 財(cái)務(wù)成本核算 記賬、制單 結(jié)轉(zhuǎn)退貨成本 財(cái)務(wù)往來(lái) 進(jìn)行沖款 往來(lái)核銷(xiāo) 相關(guān)部門(mén)或崗位 銷(xiāo)售部 配運(yùn)部 質(zhì)檢、配運(yùn)部 庫(kù) 房 財(cái)務(wù) 具體操作流程 銷(xiāo)售退貨 紅字銷(xiāo)售出庫(kù) 審核 紅字銷(xiāo)售發(fā)票貨 退貨成本 沖銷(xiāo)收入 退貨申請(qǐng)(審查 ) 描述 退貨業(yè)務(wù)需要嚴(yán)格的審批程序， 銷(xiāo)售辦事處 提出退貨申請(qǐng) ,銷(xiāo)售部 根據(jù)退貨申請(qǐng)執(zhí)行審核 ,只有審核通過(guò)方可響應(yīng)對(duì)方退貨要求。 配運(yùn)部 在 【 銷(xiāo)售管理 】 模塊參照原 銷(xiāo)售訂單或發(fā)貨通知單 生成 銷(xiāo)售退貨單 （見(jiàn)表 PRSA06，一式五聯(lián)，經(jīng)配運(yùn)、財(cái)務(wù)、庫(kù)房），審批完成后，貨物退回公司后入 待檢庫(kù) ， 庫(kù)管人員 在 【 庫(kù)存管理 】 根據(jù) 銷(xiāo)售退貨單 生成 銷(xiāo)售出庫(kù)單（紅字）， 由 庫(kù)管 對(duì) 銷(xiāo)售退貨單 進(jìn)行審核處理 。 質(zhì)檢部 檢查貨物質(zhì)量并出具處理意見(jiàn)。 如果是已開(kāi)發(fā)票的退貨， 財(cái)務(wù)銷(xiāo)售會(huì)計(jì) 在 【 銷(xiāo)售管理 】 模塊根據(jù) 銷(xiāo)售退貨單 開(kāi)具 紅字開(kāi)票通知 ，進(jìn)行復(fù)核處理。 財(cái)務(wù)往來(lái)會(huì)計(jì) 在 【 應(yīng)收賬款 】 模塊沖銷(xiāo)客戶(hù)欠款或付款； 材料成本會(huì)計(jì) 在 【 存貨核算 】 模塊核算退貨成本。 ERP 操作要點(diǎn)： 未開(kāi)票前退貨： 填制退貨單， 【 銷(xiāo)售管理 】 —【 業(yè)務(wù) 】 —【 發(fā)貨 】 — 【 銷(xiāo)售退貨單 】 銷(xiāo)售退貨單參照銷(xiāo)售發(fā)貨單生成，參照發(fā)貨單生成的退貨單 自動(dòng)沖減發(fā)貨單的未開(kāi)票數(shù)量。 開(kāi)票時(shí)參照發(fā)貨單即可，開(kāi)票數(shù)量為沖減后的數(shù)量。 開(kāi)票后退貨處理： 填制退貨單， 【 銷(xiāo)售管理 】 —【 業(yè)務(wù) 】 —【 發(fā)貨 】 — 【 銷(xiāo)售退貨單 】 填制紅字發(fā)票， 【 銷(xiāo)售管理 】 —【 業(yè)務(wù) 】 —【 開(kāi)票 】 — 【 紅字銷(xiāo)售普通發(fā)票 】 參照原有合同錄入退貨單，根據(jù)退貨單開(kāi)具紅字銷(xiāo)售發(fā)票，沖原有應(yīng)收賬款。 對(duì)沖應(yīng)收賬款， 【 應(yīng)收賬款 】 —【 業(yè)務(wù) 】 —【 日常處理 】 — 【 轉(zhuǎn)帳 】 【 紅票對(duì)沖 】 財(cái)務(wù)往來(lái)會(huì)計(jì)在應(yīng)收賬款進(jìn)行紅藍(lán)票對(duì)沖，自動(dòng)對(duì)沖開(kāi)票后的退貨。 退貨退票退款處理： 開(kāi)票后的退貨，參照原有合同進(jìn)行退貨單錄入，根據(jù)退貨單開(kāi)具紅字銷(xiāo)售發(fā)票。退款時(shí)，可以對(duì)紅字銷(xiāo)售普通發(fā)票進(jìn)行現(xiàn)結(jié)處理，也可在應(yīng)收賬款中進(jìn)行付款處理。 返利與換票業(yè)務(wù)
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