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正文內(nèi)容

erp-erp中銷售流程及財務(wù)管理應(yīng)用案例之流程圖(編輯修改稿)

2025-07-10 16:39 本頁面
 

【文章內(nèi)容簡介】 銷售發(fā)貨 分期收款發(fā)貨單在存貨核算模塊進行 借:發(fā)出商品 分期收款發(fā)貨單 記賬,將庫存商品轉(zhuǎn)到發(fā)出商品賬。 貸:庫存商品 銷售開票 銷售發(fā)票進行復(fù)核, 借:應(yīng)收賬款 xx 客戶 分期收款開票通知單 應(yīng)收賬款進行審核。 貸:主營業(yè)務(wù)收入 二級科目 應(yīng)交稅金 應(yīng)交增值稅 銷項 結(jié)轉(zhuǎn)成本 在存貨核算管理系統(tǒng)根據(jù)分期收 借:主營業(yè)務(wù)成本 二級科目 款發(fā)票進行記賬 貸:發(fā)出商品 ERP 銷售退貨業(yè)務(wù): 編號: PRSA05 業(yè)務(wù)編號 SA005 業(yè)務(wù)名稱 銷售退貨業(yè)務(wù) 業(yè)務(wù)流程簡述 銷售退貨業(yè)務(wù)處理 流程適用范圍 銷售退貨業(yè)務(wù)處理流程 相關(guān)崗位及權(quán)限 崗位 系統(tǒng)操作 權(quán)限 銷售辦事處 銷售部 退貨申請 審查退貨申請 手工管理退貨申請 配運部 退貨單退入審核 增加、審核 質(zhì)檢部 檢驗退回的貨物 無需計算機操作 庫房 生成銷售出庫單(紅字) 生成、審核 財務(wù)成本核算 記賬、制單 結(jié)轉(zhuǎn)退貨成本 財務(wù)往來 進行沖款 往來核銷 相關(guān)部門或崗位 銷售部 配運部 質(zhì)檢、配運部 庫 房 財務(wù) 具體操作流程 銷售退貨 紅字銷售出庫 審核 紅字銷售發(fā)票貨 退貨成本 沖銷收入 退貨申請(審查 ) 描述 退貨業(yè)務(wù)需要嚴格的審批程序, 銷售辦事處 提出退貨申請 ,銷售部 根據(jù)退貨申請執(zhí)行審核 ,只有審核通過方可響應(yīng)對方退貨要求。 配運部 在 【 銷售管理 】 模塊參照原 銷售訂單或發(fā)貨通知單 生成 銷售退貨單 (見表 PRSA06,一式五聯(lián),經(jīng)配運、財務(wù)、庫房),審批完成后,貨物退回公司后入 待檢庫 , 庫管人員 在 【 庫存管理 】 根據(jù) 銷售退貨單 生成 銷售出庫單(紅字), 由 庫管 對 銷售退貨單 進行審核處理 。 質(zhì)檢部 檢查貨物質(zhì)量并出具處理意見。 如果是已開發(fā)票的退貨, 財務(wù)銷售會計 在 【 銷售管理 】 模塊根據(jù) 銷售退貨單 開具 紅字開票通知 ,進行復(fù)核處理。 財務(wù)往來會計 在 【 應(yīng)收賬款 】 模塊沖銷客戶欠款或付款; 材料成本會計 在 【 存貨核算 】 模塊核算退貨成本。 ERP 操作要點: 未開票前退貨: 填制退貨單, 【 銷售管理 】 —【 業(yè)務(wù) 】 —【 發(fā)貨 】 — 【 銷售退貨單 】 銷售退貨單參照銷售發(fā)貨單生成,參照發(fā)貨單生成的退貨單 自動沖減發(fā)貨單的未開票數(shù)量。 開票時參照發(fā)貨單即可,開票數(shù)量為沖減后的數(shù)量。 開票后退貨處理: 填制退貨單, 【 銷售管理 】 —【 業(yè)務(wù) 】 —【 發(fā)貨 】 — 【 銷售退貨單 】 填制紅字發(fā)票, 【 銷售管理 】 —【 業(yè)務(wù) 】 —【 開票 】 — 【 紅字銷售普通發(fā)票 】 參照原有合同錄入退貨單,根據(jù)退貨單開具紅字銷售發(fā)票,沖原有應(yīng)收賬款。 對沖應(yīng)收賬款, 【 應(yīng)收賬款 】 —【 業(yè)務(wù) 】 —【 日常處理 】 — 【 轉(zhuǎn)帳 】 【 紅票對沖 】 財務(wù)往來會計在應(yīng)收賬款進行紅藍票對沖,自動對沖開票后的退貨。 退貨退票退款處理: 開票后的退貨,參照原有合同進行退貨單錄入,根據(jù)退貨單開具紅字銷售發(fā)票。退款時,可以對紅字銷售普通發(fā)票進行現(xiàn)結(jié)處理,也可在應(yīng)收賬款中進行付款處理。 返利與換票業(yè)務(wù)
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