【文章內(nèi)容簡介】 管理的需要具體掌握。 （ 2）對(duì)在基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上下浮的中長期貸款，未經(jīng)總行批準(zhǔn)，不得實(shí)行固定利率。 （ 3）對(duì)總行審批的項(xiàng)目貸款，由總行（資產(chǎn)負(fù)債管理部門提出意見并報(bào)貸審會(huì)審議）根據(jù)市場營銷和利率風(fēng)險(xiǎn)管理需要確定是否實(shí)行固定利率。對(duì)一級(jí)分行審批的期限在 3年以上的項(xiàng)目貸款實(shí)行固定利率，須報(bào)總行（資產(chǎn)負(fù)債管理部和信 貸管理部）批準(zhǔn)。二級(jí)分行及以下機(jī)構(gòu)審批的 1年期以上貸款原則上不得實(shí)行固定利率。 （ 4）對(duì) 2020年底前發(fā)放的中長期貸款可繼續(xù)實(shí)行一年一定的再定價(jià)規(guī)則，也可根據(jù)利率變動(dòng)趨勢和利率風(fēng)險(xiǎn)管理的需要，與客戶協(xié)商，從 2020年開始調(diào)整為按月、按季、按半年等間隔期再定價(jià)。 利率管理授權(quán)與審批。 （ 1） A、 B類行最低可按總行規(guī)定的指導(dǎo)利率（指同期同檔貸款基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上的浮動(dòng)幅度，下同）下浮 10％對(duì)下制定貸款分類指導(dǎo)利率或確定執(zhí)行利率。 （ 2） C、 D類行對(duì)信用等級(jí) AAA級(jí)及以上客戶最低可按總行規(guī)定的指導(dǎo)利率下浮 10% 13 對(duì) 下制定貸款指導(dǎo)利率或確定執(zhí)行利率；對(duì)信用等級(jí) AA＋級(jí)及 AA級(jí)客戶最低可按總行規(guī)定的指導(dǎo)利率下浮 5％對(duì)下制定貸款指導(dǎo)利率或確定執(zhí)行利率；對(duì)信用等級(jí) A＋級(jí)（含）以下客戶最低按總行規(guī)定的指導(dǎo)利率對(duì)下制定貸款指導(dǎo)利率或確定執(zhí)行利率。 （ 3）對(duì)總行統(tǒng)一授權(quán)的優(yōu)勢行業(yè)的重點(diǎn)客戶、對(duì)總行將貸款意向書、銀企合作框架協(xié)議意向額度審批權(quán)限全部授予一級(jí)分行的壟斷性大中城市公用事業(yè)客戶、對(duì)總行認(rèn)定的低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)品種，一級(jí)分行的利率管理權(quán)限為同期同檔貸款基準(zhǔn)利率下浮 10%，在執(zhí)行中區(qū)分企業(yè)信用等級(jí)、貸款企業(yè)具體情況以及成本、效益測算情 況，并參照當(dāng)?shù)亟鹑跈C(jī)構(gòu)同類業(yè)務(wù)利率水平具體掌握。 （ 4）一級(jí)分行在總行利率授權(quán)的標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)，確定下級(jí)行的利率管理權(quán)限，建立利率審批制度。一級(jí)分行對(duì)下級(jí)行進(jìn)行基準(zhǔn)利率下浮的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)授權(quán)，須報(bào)總行備案并進(jìn)行說明。 （ 5）一級(jí)分行在貸款定價(jià)中有以下情形之一的，要報(bào)總行審批：對(duì)下規(guī)定的貸款指導(dǎo)利率超出總行授權(quán)的；對(duì)單一客戶貸款利率超出總行授權(quán)的；對(duì)三年期以上貸款實(shí)行固定利率的；對(duì)變更（下調(diào)）總行貸審會(huì)確定的貸款利率的。 （二）審查應(yīng)注意的問題 信貸審查人員在審查單一客戶的人民幣貸款定價(jià)時(shí)，應(yīng)當(dāng)以客戶部門提交的資料為基礎(chǔ)，按照中國 工商 銀行人民幣貸款基準(zhǔn)利率、《中國 工商 銀行人民幣貸款指導(dǎo)利率及授權(quán)利率表》、《中國 工商 銀行人民幣貸款利率定價(jià)測算表》及相關(guān)規(guī)定，重點(diǎn)審查： 貸款定價(jià)是否以成本效益測算為基礎(chǔ)，是否保持了合理利差。 貸款定價(jià)測算是否準(zhǔn)確；貸款定價(jià)是否考慮信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)程度、客戶信用狀況，實(shí)行了風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)原則；是否針對(duì)不同區(qū)域、不同客戶實(shí)行了差別定價(jià)原則。 貸款定價(jià)是否考慮了金融同業(yè)報(bào)價(jià)和競爭情況。 貸款定價(jià)是否符合相關(guān)制度規(guī)定。 七、客戶部門或下級(jí)行調(diào)查工作是否盡職審查 審查人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)銀監(jiān)會(huì)頒布的《 商業(yè)銀行授信工作盡職指引》及 工行 信貸業(yè)務(wù)調(diào)查有關(guān)規(guī)定，對(duì)客戶部門移送或下級(jí)行報(bào)送的信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行調(diào)查盡職審查。所謂調(diào)查盡職是指客戶部門或下級(jí)行根據(jù)有關(guān)規(guī)定對(duì)受理的信貸業(yè)務(wù)履行了最基本的職責(zé)。對(duì)客戶部門或下級(jí)行未盡職調(diào)查的，審查人員應(yīng)在審查報(bào)告中揭示并進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示。 （一）調(diào)查盡職審查的主要內(nèi)容 信貸調(diào)查是否根據(jù)要求搜集客戶基本資料，資料是否齊全。 14 信貸調(diào)查是否搜集集團(tuán)客戶及關(guān)聯(lián)客戶的有關(guān)信息，對(duì)可能出現(xiàn)的授信集中風(fēng)險(xiǎn)、過度授倍、關(guān)聯(lián)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)是否充分揭示。 對(duì)客戶提供的身份證明、主體資格、財(cái)務(wù)狀 況、擔(dān)保情況等資料的合法性、真實(shí)性和有效性是否進(jìn)行了核實(shí)，并將核實(shí)的過程和核實(shí)結(jié)果進(jìn)行書面記載。 對(duì)客戶的調(diào)查和資料驗(yàn)證是否進(jìn)行了實(shí)地調(diào)查，在必要情況下，是否通過外部征信機(jī)構(gòu)、政府有關(guān)部門、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)客戶資料的真實(shí)性進(jìn)行核實(shí)，并將核實(shí)結(jié)果在檔案資料中進(jìn)行記載。 客戶部門對(duì)客戶資料補(bǔ)充或變更時(shí)，是否進(jìn)行了真實(shí)性確認(rèn)。 客戶發(fā)生突發(fā)事件或重大變更時(shí)，客戶部門或下級(jí)行是否及時(shí)實(shí)地調(diào)查，是否及時(shí)與審查人員溝通，并對(duì)原資料進(jìn)行修改、確認(rèn)。 其它調(diào)查盡職應(yīng)包括的內(nèi)容。 （二）未盡職調(diào)查的信號(hào)提示 審 查中如發(fā)現(xiàn)以下問題，則客戶部門或下級(jí)行可能存在未盡職行為，應(yīng)作進(jìn)一步的核實(shí)工作： 未對(duì)客戶資料進(jìn)行認(rèn)真和全面核實(shí)的； 未進(jìn)行實(shí)地調(diào)查的； 進(jìn)行虛假記載或虛假性陳述或重大疏漏的； 客戶發(fā)生重大變化和突發(fā)事件，沒有及時(shí)實(shí)地調(diào)查和反饋溝通的； 調(diào)查人員拒絕在補(bǔ)充資料上簽字確認(rèn)的： 調(diào)查報(bào)告、評(píng)估報(bào)告數(shù)據(jù)前后不一致、發(fā)生重大錯(cuò)誤的； 溝通中，主要調(diào)查人員對(duì)客戶情況不清楚的； 違規(guī)授權(quán)下級(jí)行評(píng)估的。 八、內(nèi)部運(yùn)作規(guī)范化審查 （一）審查信貸業(yè)務(wù)運(yùn)作是否符合 工行 規(guī)定 是否按照《信貸業(yè)務(wù) 基 zk規(guī)程》的有關(guān)規(guī)定，按程序辦理信貸業(yè)務(wù)，有無逆程序、越程序辦理信貸業(yè)務(wù)的行為 。 下級(jí)行信貸審批是否符合 工行 有關(guān)授權(quán)管理規(guī)定。 下級(jí)行貸審會(huì)運(yùn)作是否規(guī)范；是否按規(guī)定填寫《貸款審查委員會(huì)審議表》。 是否按規(guī)定確認(rèn)信貸業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)的主責(zé)任人。 15 信貸業(yè)務(wù)的受理、調(diào)查、評(píng)估是否按規(guī)定執(zhí)行。 （二）審查中應(yīng)注意的問題 存在逆程序、越程序辦理信貸業(yè)務(wù)的，將業(yè)務(wù)退回客戶部門或下級(jí)行，按程序重新辦理。 下級(jí)行超授權(quán)審批信貸業(yè)務(wù)的，應(yīng)通知下級(jí)行按規(guī)定的權(quán)限辦理信貸業(yè)務(wù)，并報(bào)告信貸部門負(fù)責(zé)人按有關(guān)規(guī)定處 理。 超權(quán)限信貸業(yè)務(wù)需下級(jí)行召開貸審會(huì)、或下級(jí)行權(quán)限內(nèi)業(yè)務(wù)向上級(jí)行報(bào)備的，下級(jí)行貸審會(huì)嚴(yán)重違背貸審會(huì)工作規(guī)則規(guī)定的，應(yīng)認(rèn)定其貸審會(huì)審議結(jié)果無效，將業(yè)務(wù)退回下級(jí)行。 主責(zé)任人未按規(guī)定簽字的，要求有關(guān)人員補(bǔ)充簽字。 信貸業(yè)務(wù)未進(jìn)行調(diào)查、評(píng)估的，終止信貸審查，將該信貸業(yè)務(wù)退回申報(bào)行。 信貸業(yè)務(wù)未按規(guī)定內(nèi)容進(jìn)行調(diào)查、評(píng)估或雖進(jìn)行調(diào)查、評(píng)估，但調(diào)查或評(píng)估報(bào)告有重大漏項(xiàng)，財(cái)務(wù)、市場分析出現(xiàn)重大失誤的，暫停信貸審查，應(yīng)要求客戶部門或下級(jí)行補(bǔ)充完善，或要求其重新調(diào)查、評(píng)估。 16 第 二 章 建設(shè)條件和生產(chǎn)條件審 查 項(xiàng)目建設(shè)和生產(chǎn)條件是項(xiàng)目順利實(shí)施并實(shí)現(xiàn)預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益的必備條件，主要包括技術(shù)和工藝水平、設(shè)備選擇、工程選址、原材料和能源供應(yīng)、交通運(yùn)輸、設(shè)計(jì)和施工力量、配套設(shè)施、安全生產(chǎn)等方面。在審查中對(duì)上述內(nèi)容應(yīng)逐一進(jìn)行審查，但對(duì)于不同的貸款項(xiàng)目，應(yīng)根據(jù)上述內(nèi)容對(duì)項(xiàng)目重要性和影響性的不同，有所側(cè)重、突出重點(diǎn)。 一、技術(shù)、工藝審查 主要審查項(xiàng)目采用的技術(shù)、工藝的先進(jìn)性、適用性、可靠性和經(jīng)濟(jì)合理性。 （一）先進(jìn)性。審查擬采用工藝技術(shù)，對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量、性能、使用壽命、單位產(chǎn)品物耗能耗、勞動(dòng)生產(chǎn)率、自動(dòng)化水平、裝備水平等方面比較 、分析，判定項(xiàng)目技術(shù)和工藝水平的先進(jìn)性。對(duì)接近國際先進(jìn)水平或者居國內(nèi)領(lǐng)先水平的項(xiàng)目應(yīng)優(yōu)先支持。如水泥行業(yè)的新型干法水泥生產(chǎn)線、火電行業(yè)的超臨界發(fā)電機(jī)組等。 （二）適用性。通過對(duì)項(xiàng)目正常運(yùn)行所要求的原輔材料、設(shè)備、產(chǎn)品性能要求和目標(biāo)市場定位、員工素質(zhì)和管理水平提供的可能性分析，判定技術(shù)和工藝水平的適用性。 （三）可靠性。通過對(duì)項(xiàng)目技術(shù)的成熟程度分析，對(duì)初試、中試結(jié)果或相同技術(shù)應(yīng)用、運(yùn)行情況的分析，判定技術(shù)和工藝水平的可靠性，對(duì)技術(shù)和工藝尚不成熟或不穩(wěn)定的項(xiàng)目應(yīng)保持必要的審慎。 （四）經(jīng)濟(jì)合理性。通過對(duì)項(xiàng)目技術(shù) 引進(jìn)費(fèi)用與同類技術(shù)引進(jìn)費(fèi)用的對(duì)比分析，判定技術(shù)和工藝水平的經(jīng)濟(jì)合理性。 二、設(shè)備選型審查 （一）設(shè)備選型的可靠性。審查擬選設(shè)備是否符合政府部門或?qū)ｉT機(jī)構(gòu)發(fā)布的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)要求，判定設(shè)備選型的可靠性。 （二）設(shè)備選型的適應(yīng)性。對(duì)擬選設(shè)備生產(chǎn)能力與項(xiàng)目設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力進(jìn)行比較分析，對(duì)引進(jìn)國外先進(jìn)設(shè)備與原材料的特殊要求、國內(nèi)配套設(shè)備、設(shè)備維修能力進(jìn)行比較分析，判定設(shè)備的適應(yīng)性，防止項(xiàng)目建成后產(chǎn)能無法有效發(fā)揮。 （三）設(shè)備選型的經(jīng)濟(jì)性。通過對(duì)擬選設(shè)備價(jià)格與同類產(chǎn)品的價(jià)格對(duì)比分析，以及對(duì)采購方式的合理性（是否采用招標(biāo)方式等） 的分析，判定擬選設(shè)備的經(jīng)濟(jì)性。 三、工程選址審查 工程選址合理性的審查主要應(yīng)包括： 17 （一）工程選址應(yīng)當(dāng)符合國家和本區(qū)域產(chǎn)業(yè)布局和發(fā)展規(guī)劃。 （二）場址地形、地貌、水文和地質(zhì)條件、氣象條件應(yīng)當(dāng)滿足項(xiàng)目建設(shè)的要求，例如水電項(xiàng)目壩址地基必須具備較強(qiáng)的承載能力和抗洪能力。 （三）對(duì)廠址與原料產(chǎn)地或產(chǎn)品消費(fèi)地的距離和交通運(yùn)輸?shù)确矫孢M(jìn)行分析，審查判定廠址選擇是否符合靠近原料產(chǎn)地或產(chǎn)品消費(fèi)地的要求。 （四）對(duì)項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容、產(chǎn)品性質(zhì)與當(dāng)?shù)丨h(huán)境保護(hù)要求進(jìn)行分析，審查判定廠址選擇是否符合國家環(huán)境保護(hù)法規(guī)的要求。例如，不得在水資 源保護(hù)區(qū)、風(fēng)景名勝區(qū)、自然保護(hù)區(qū)內(nèi)建設(shè)項(xiàng)目；產(chǎn)生嚴(yán)重粉塵、氣體污染的項(xiàng)目，廠址應(yīng)位于城鎮(zhèn)的下風(fēng)向；生產(chǎn)或使用易燃、易爆、輻射產(chǎn)品的項(xiàng)目，廠址應(yīng)遠(yuǎn)離城鎮(zhèn)和居民密集區(qū)等。 四、原材料供應(yīng)狀況審查 （一）原材料的數(shù)量保證 根據(jù)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力、工藝技術(shù)估算原材料的數(shù)量，綜合考慮供應(yīng)商和運(yùn)輸?shù)纫蛩兀瑢彶榕卸ㄔ牧系臄?shù)量穩(wěn)定性和保證程度。 對(duì)評(píng)估報(bào)告和調(diào)查報(bào)告所確定的原材料需求數(shù)量進(jìn)行分析，審查判定原材料供應(yīng)測算的合理性。 對(duì)供應(yīng)較為緊張的原材料，要了解是否落實(shí)了供銷合同或意向書，審查判定其供應(yīng)的保證程 度。 （二）原材料的質(zhì)量保證 了解項(xiàng)目所需主要原材料的品種、規(guī)格、性能及其它質(zhì)量要求，分析供應(yīng)商所提供原材料在質(zhì)量上能否滿足要求，審查判定原材料的質(zhì)量保證程度。 （三）原材料價(jià)格確定的經(jīng)濟(jì)性和合理性 對(duì)供應(yīng)商確定的原材料價(jià)格與市場上同類產(chǎn)品的價(jià)格對(duì)比分析，審查判定原材料價(jià)格確定的經(jīng)濟(jì)性和合理性。 調(diào)查、評(píng)估是否考慮了未來原材料價(jià)格變化趨勢、原材料運(yùn)輸費(fèi)用變化對(duì)原材料價(jià)格的影響。 （四）原材料存儲(chǔ) 對(duì)項(xiàng)目生產(chǎn)能力、原材料消耗、原材料運(yùn)輸?shù)纫蛩胤治觯卸ㄔ牧蟽?chǔ)備量是否合理；審查原材料存儲(chǔ)所必需的場地、 倉庫、管理等條件是否具備。 五、能源動(dòng)力供應(yīng)狀況審查 18 （一）燃料種類選擇的合理性。依據(jù)產(chǎn)品生產(chǎn)過程、燃料成本和質(zhì)量、區(qū)域環(huán)境對(duì)燃料的要求，審查判定項(xiàng)目選擇燃料種類的合理性。 （二）燃料供應(yīng)的保證程度。對(duì)燃料供應(yīng)數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)格、供應(yīng)方式的分析，審查判定燃料供應(yīng)的保證程度。 （三）動(dòng)力供應(yīng)的保證程度。根據(jù)項(xiàng)目對(duì)電力、水源、水質(zhì)、熱力的要求，計(jì)算出項(xiàng)目的用水量和用電量，通過對(duì)項(xiàng)目所在地供水、供電、供熱能力的分析，審查判定項(xiàng)目動(dòng)力的保證程度。 六 、 交通運(yùn)輸條件審查 （一）運(yùn)輸條件。審查原有和擬建鐵路、公路、碼頭等 交通基礎(chǔ)設(shè)施是否能夠滿足原材料和產(chǎn)成品運(yùn)輸?shù)男枰? （二）運(yùn)輸方式。通過對(duì)項(xiàng)目運(yùn)輸量、運(yùn)輸距離、物料特性、運(yùn)輸條件等方面的分析，審查判定項(xiàng)目選擇的運(yùn)輸方式（公路、鐵路、水路、管道）是否可行、合理。 （三）運(yùn)輸設(shè)備。項(xiàng)目應(yīng)優(yōu)先選擇依靠社會(huì)運(yùn)輸系統(tǒng)的可能性，盡量減少自備設(shè)備。對(duì)需要自備設(shè)備的，要分析其經(jīng)濟(jì)合理性。 七、對(duì)項(xiàng)目設(shè)計(jì)、施工和監(jiān)理單位審查 （一）對(duì)項(xiàng)目建設(shè)性質(zhì)和規(guī)模的分析，審查判定項(xiàng)目設(shè)計(jì)和施工的難易程度。 （二）對(duì)項(xiàng)目設(shè)計(jì)和施工單位資質(zhì)、技術(shù)力量和技術(shù)裝備等條件的分析，審查判定項(xiàng)目設(shè)計(jì)和施工單位的工 作水平和質(zhì)量。 （三）綜合以上兩個(gè)方面，審查判定項(xiàng)目設(shè)計(jì)和施工單位的選擇是否滿足既保障工程質(zhì)量又經(jīng)濟(jì)合理的要求。 （四）審查項(xiàng)目業(yè)主是否采用施工監(jiān)理制，監(jiān)理單位資質(zhì)是否符合國家規(guī)定。 八、項(xiàng)目配套設(shè)施條件審查 項(xiàng)目配套設(shè)施應(yīng)當(dāng)能夠滿足項(xiàng)目建設(shè)和生產(chǎn)經(jīng)營的需要，如供水項(xiàng)目的供水管網(wǎng)、供氣項(xiàng)目的供氣管網(wǎng)、供電項(xiàng)目的輸變電線路等配套設(shè)施是否完備。 九、安全生產(chǎn)條件審查 從事特殊行業(yè)，如生產(chǎn)、倉儲(chǔ)和使用危險(xiǎn)化學(xué)品生產(chǎn)、高空作業(yè)、煤碳開采等，應(yīng)當(dāng)落實(shí)相應(yīng)的安全保護(hù)措施，安全生產(chǎn)條件應(yīng)當(dāng)符合國家或相關(guān)的行業(yè)管理要求。 十、項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃可行性審查 審查項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃內(nèi)容，判定項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃是否合理、周密和切實(shí)可行。對(duì)在建項(xiàng)目 19 要審查項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度與原計(jì)劃是否一致，判斷項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃實(shí)現(xiàn)的可能性，對(duì)不一致的應(yīng)分析原因和對(duì)項(xiàng)目完工的影響程度。 2